Հետաձգված փոխհատուցման պլանների առավելությունները

Հետաձգված փոխհատուցման պլանը պահում է աշխատողի վարձատրության մի մասը մինչև որոշակի ամսաթիվ, սովորաբար թոշակի անցնելը: Այս տեսակի պլանում աշխատողին պարտքի միանվագ գումարը վճարվում է այդ օրը: Հետաձգված փոխհատուցման պլանների օրինակները ներառում են կենսաթոշակները, 401 (ժ) կենսաթոշակային ծրագրեր, եւ աշխատողների բաժնետոմսերի ընտրանքներ.

Որակավորված ընդդեմ ոչ որակավորված հետաձգված փոխհատուցման պլաններ

Չնայած կան նմանություններ, կան նաև հստակ տարբերություններ որակավորված և ոչ որակավորված հետաձգված փոխհատուցման պլաններ.

Որակավորված հետաձգված փոխհատուցման պլանը համապատասխանում է Աշխատակիցների կենսաթոշակային եկամուտների ապահովման ակտ (ERISA) և ներառում է 401 (k) և 403 (բ) ծրագրեր: Նրանցից պահանջվում է ներդրման սահմանափակումներ ունենալ և լինել ոչ խտրական, բաց ընկերության ցանկացած աշխատակցի համար և շահավետ բոլորի համար: Նրանք նաև ավելի ապահով են՝ պահվելով վստահության հաշվում:

Ոչ որակավորված փոխհատուցման պլանն է գրավոր պայմանագիր գործատուի և աշխատողի միջև որում աշխատողի փոխհատուցման մի մասը պահվում է ընկերության կողմից, ներդրվում, այնուհետև ապագայում ինչ-որ պահի տրվում է աշխատողին:

Ոչ որակավորված ծրագրերը ներդրման սահմանափակումներ չունեն և կարող են ուղղված լինել կոնկրետ աշխատողների, ինչպիսիք են բարձրագույն ղեկավարները: Գործատուն կարող է հետաձգված գումարը պահել որպես բիզնեսի միջոցների մաս, ինչը նշանակում է, որ սնանկության դեպքում այդ գումարը վտանգի տակ է:

Հարկային արտոնությունները

Հետաձգված փոխհատուցման պլանը նվազեցնում է եկամուտը այն տարում, երբ անձը գումար է դնում ծրագրի մեջ և թույլ է տալիս այդ գումարն աճել առանց ներդրված շահույթի վրա տարեկան հարկի գնահատման: 401(k)-ն ամենատարածված հետաձգված փոխհատուցման պլանն է, և վճարումները հանվում են աշխատողի աշխատավարձից մինչև եկամտահարկը կիրառելը, ինչը նշանակում է, որ դրանք նախահարկ վճարումներ.

Ներդրման սահմանները

Կան տարեկան ներդրումների սահմանաչափեր 401(k) և 403(b) պլանների համար, որոնք սահմանված են Internal Revenue Service (IRS): Աշխատակիցների տարեկան ներդրման սահմանաչափը կազմում է $20,500 2022-ի համար և $22,500-ը 2023-ի համար: 50 տարեկան և ավելի բարձր տարիքի աշխատողները կարող են լրացուցիչ $6,500 վաստակել: համալրման ներդրում 2022 թվականին՝ 7,500 թվականին հասնելով 2023 դոլարի։

Հետաձգված հարկ

Հետաձգված ծրագրերը պահանջում են միայն հարկի վճարում, երբ մասնակիցը ստանում է կանխիկ գումար: Թեև հարկերը պետք է վճարվեն հանված միջոցների վրա, այս ծրագրերը տալիս են առավելություններ հարկերի հետաձգում, ինչը նշանակում է, որ դուրսբերումները կատարվում են մի ժամանակահատվածում, երբ մասնակիցները, ամենայն հավանականությամբ, կլինեն համեմատաբար ավելի ցածր եկամտային հարկում:

Դա նաև նշանակում է, որ 401(k) դեպքում մասնակիցները կարող են առանց տուգանքի միջոցների հանել 59½ տարեկանից հետո: Այնուամենայնիվ, կա մի բաց, որը հայտնի է որպես IRS 55 կանոն, որը թույլ է տալիս 55-ից մինչև 59½ տարեկան յուրաքանչյուրին առանց տույժերի հանել միջոցները, եթե նրանք թողել են իրենց աշխատանքը կամ հեռացվել կամ հեռացվել են դրանից: Սողանցքը վերաբերում է միայն 401(k)-ին, որը դուք ունեք այն ընկերության հետ, որից բաժանվում եք:

Նվազեցնել եկամտահարկը

Հետաձգված փոխհատուցման ծրագրերը նաև նվազեցնում են աշխատողների ընթացիկ տարվա հարկային բեռը: Երբ անձը նպաստում է հետաձգված փոխհատուցման ծրագրին, տարվա ընթացքում ներդրված գումարը նվազում է հարկվող եկամուտ այդ տարվա համար՝ դրանով իսկ նվազեցնելով ընդհանուրը եկամտահարկ վճարված. Այնուհետև, երբ միջոցները հանվեն, խնայողությունները հնարավոր է իրականացվեն կենսաթոշակային հարկի և կենսաթոշակային հարկի միջև եղած տարբերության միջոցով: հարկային փակագիծ գումարը վաստակած տարում։

Կապիտալի շահույթ

Հետաձգված փոխհատուցումը, երբ առաջարկվում է որպես ներդրումային հաշիվ կամ բաժնետոմսերի օպցիոն, կարող է աճել կապիտալ շահույթ ժամանակի ընթացքում: Սկզբում հետաձգված գումարը պարզապես ստանալու փոխարեն, 401(k) և այլ հետաձգված փոխհատուցման պլանները կարող են արժեք ունենալ մինչև թոշակի անցնելը:

Մյուս կողմից, հետաձգված փոխհատուցման պլանները կարող են նաև նվազել իրենց արժեքով և պետք է ուշադիր հետևել:

Թեև ներդրումներն ակտիվորեն չեն կառավարվում մասնակիցների կողմից, մարդիկ վերահսկում են իրենց հետաձգված փոխհատուցման հաշիվները ներդրվում են, ընտրելով գործատուի կողմից նախապես ընտրված տարբերակներից: Տիպիկ պլանը ներառում է այս տարբերակների լայն շրջանակ՝ սկսած ավելի պահպանողականից կայուն արժեքի միջոցներ և ավանդային վկայագրեր (CD) ավելի ագրեսիվ պարտատոմսերի և ֆոնդային ֆոնդերին:

Տարբեր ֆոնդերից հնարավոր է դիվերսիֆիկացված պորտֆոլիո ստեղծել, ընտրել պարզ թիրախ-ամսաթիվ or թիրախային ռիսկային հիմնադրամ, կամ ապավինել կոնկրետ ներդրումային խորհրդատվությանը:

Նախնական կենսաթոշակային բաշխումներ

Որոշ հետաձգված փոխհատուցման պլաններ թույլ են տալիս մասնակիցներին բաշխումներ պլանավորել՝ հիմնվելով որոշակի ամսաթվի վրա, որը կոչվում է ծառայության ընթացքում դուրսբերում. Այս ավելացված ճկունությունը հետաձգված փոխհատուցման պլանի ամենակարևոր առավելություններից մեկն է: Այն առաջարկում է հարկային արտոնյալ միջոց՝ խնայելու երեխայի կրթության, նոր տան կամ այլ երկարաժամկետ նպատակների համար:

Հնարավոր է վաղաժամկետ հանել միջոցները հետաձգված փոխհատուցման պլաններից շատ կյանքի կոնկրետ իրադարձությունների համար, օրինակ՝ նոր տուն գնելը: Կախված IRS-ից և ծրագրի կանոններից, որակավորված պլանից դուրսբերումները չեն կարող ենթարկվել վաղաժամկետ դուրսբերման տույժերի: Այնուամենայնիվ, եկամտահարկը կվճարվի հետաձգված փոխհատուցման պլաններից դուրսբերումների դեպքում:

Ծառայության ընթացքում բաշխումները կարող են նաև օգնել մարդկանց մասամբ մեղմել ընկերությունների պարտավորությունները չկատարելու ռիսկը: Որոշ հետաձգված փոխհատուցման պլաններ ամբողջությամբ կառավարվում են գործատուների կողմից կամ ծրագրում ունեն ընկերության բաժնետոմսերի մեծ տեղաբաշխումներ: Եթե ​​մարդիկ հարմար չեն հետաձգված փոխհատուցումը թողնել իրենց գործատուի ձեռքում, ապա կենսաթոշակային վաղաժամկետ բաշխումները թույլ են տալիս նրանց պաշտպանել իրենց գումարը՝ հանելով դրանք պլանից, վճարելով հարկերը և ներդնելով դրանք այլուր:

Հատուկ նկատառումներ

Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ ոչ որակավորված պլանի գումարը չի կարող լինել գլորվել է մեջ անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվ (IRA) կամ այլ հարկերի հաշվին կենսաթոշակային խնայողական մեքենա: Այնուամենայնիվ, որակավորված պլանից ստացված գումարը կարող է շրջվել: Խնդրում ենք ձեր պլանի ադմինիստրատորների հետ ստուգել պլանի կանոնները, որոնք վերաբերում են ձեզ, և խորհրդակցեք հարկային խորհրդատուի հետ՝ նախքան ծառայության ընթացքում դուրսբերումներ կատարելը: