Ձեր ուղեցույցը 401(k) և IRA Rollovers-ի համար

Երբ գործատուից հեռանում եք ոչ կենսաթոշակային պատճառներով, նոր աշխատանքի համար կամ պարզապես ինքներդ ձեզ համար, դուք ունեք չորս տարբերակ 401 (ժ) պլան:

1. Ակտիվները գլորեք մի անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվ (IRA) կամ փոխարկել ա Ռոթ ira
2. Պահեք ձեր 401(k)-ը ձեր նախկին գործատուի մոտ
3. Համախմբել ձեր 401(k)-ը ձեր նոր գործատուի ծրագրում
4. Կանխիկացրեք ձեր 401 (k)

Եկեք նայենք այս ռազմավարություններից յուրաքանչյուրին՝ որոշելու, թե որն է լավագույն տարբերակը ձեզ համար:

Ձեր 401(k)-ի վրայից գլորվելը IRA-ին

Դուք ունեք առավելագույն վերահսկողություն և առավելագույն ընտրություն, եթե ունեք IRA: IRA-ները սովորաբար առաջարկում են ներդրումային տարբերակների շատ ավելի լայն տեսականի, քան 401(k)s-ը, եթե դուք աշխատում եք շատ բարձրորակ պլան ունեցող ընկերությունում, սովորաբար մեծ, Բախտը 500 ֆիրմաներ:

Որոշ 401(k) պլաններ ունեն ընդամենը կես տասնյակ միջոցներ ընտրելու համար, և որոշ ընկերություններ խստորեն խրախուսում են մասնակիցներին մեծ ներդրումներ կատարել ընկերության բաժնետոմսերում: Շատ 401(k) պլաններ նույնպես ֆինանսավորվում են փոփոխական անուիտետ պայմանագրեր, որոնք ապահովում են պլանի ակտիվների ապահովագրության շերտը մասնակիցների համար, որոնք հաճախ կազմում են տարեկան մինչև 3%: IRA-ի վճարները հակված են ավելի էժան լինել՝ կախված նրանից, թե որ պահառուն և որ ներդրումներն եք ընտրում:

Մի փոքր բացառություններով, IRA-ները թույլ են տալիս գրեթե ցանկացած ակտիվ, ներառյալ.

Եթե ​​դուք ցանկանում եք ստեղծել ա ինքնակառավարվող IRA, նույնիսկ որոշ այլընտրանքային ներդրումներ, ինչպիսիք են նավթի և գազի վարձակալությունը, ֆիզիկական գույքը և ապրանքները, կարելի է գնել այս հաշիվներից:

Ավանդական ընդդեմ Ռոթի IRA-ների

Երբ որոշեք ձեր պորտֆոլիոյում ձեր ուզած ակտիվները, դուք պետք է պարզեք, թե որ տեսակի IRA եք ուզում. ավանդական IRA կամ Ռոթ ira. Ընտրությունը եկամտային հարկ վճարելու միջև է այժմ կամ ավելի ուշ:

Ավանդական ԻՐԱ

Ավանդական IRA-ի հիմնական առավելությունն այն է, որ ձեր ներդրումը, մինչև որոշակի գումար, ենթակա է հարկային նվազեցման, երբ ներդրում եք կատարում: Դուք ավանդ եք դնում նախքան հարկումը IRA-ի մեջ, և այդ ներդրումների գումարը հանվում է ձեր հարկվող եկամուտից: Եթե ​​ունեք ավանդական 401(k), փոխանցումը պարզ է, քանի որ այդ ներդրումները նույնպես կատարվել են նախքան հարկումը:

Հարկային հետաձգում սակայն հավերժ չի տևի: Դուք պետք է վճարեք հարկերը փողի և դրա եկամուտների վրա ավելի ուշ, երբ հանեք միջոցները: Եվ ձեզանից պահանջվում է սկսել դրանք հանել 72 տարեկանից, մի կանոն, որը հայտնի է որպես ընդունում պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs), անկախ նրանից՝ դուք դեռ աշխատում եք, թե ոչ: RMD-ները պահանջվում են նաև 401(k)-ներից շատերից, երբ դուք հասնում եք այդ տարիքին, եթե դեռևս աշխատում եք, տես ստորև:

RMD-ները սկսվել են 70½ տարեկանից, սակայն տարիքը մեծացել է 2019 թվականի դեկտեմբերին օրենք ընդունված նոր կենսաթոշակային օրենսդրությունից հետո. Յուրաքանչյուր համայնքի պատրաստում կենսաթոշակի բարձրացման համար (ԱՊԱՀՈՎ) Գործ.

Ռոթ ira

Եթե ​​դուք ընտրում եք ա Roth IRA-ի փոխարկում, դուք պետք է վերաբերվեք ողջ հաշվին որպես հարկվող եկամուտ անմիջապես. Այս գումարի վրա դուք հիմա հարկ կվճարեք (դաշնային և նահանգային, եթե կիրառելի է): Հարկը վճարելու համար ձեզ անհրաժեշտ կլինեն միջոցներ, և հնարավոր է՝ ստիպված լինեք ավելացնել զսպելը կամ վճարել գնահատված հարկերը՝ պարտավորությունը հաշվառելու համար: Եթե ​​դուք պահպանում եք Roth IRA-ն առնվազն հինգ տարի և բավարարում եք այլ պահանջներ, ապա հարկումից հետո ձեր ներդրումը և ցանկացած եկամուտը հարկերից չեն:

Roth IRA-ների համար ցմահ բաշխման պահանջներ չկան, ուստի միջոցները կարող են մնալ հաշվում և շարունակել աճել հարկերից ազատ հիմունքներով: Դուք նույնպես կարող եք թողնել այս առանց հարկի բույն ձու քո ժառանգներին։ Բայց նրանք, ովքեր ժառանգում են հաշիվը, պետք է հանեն հաշիվը ձեր մահվանից հետո 10 տարվա ընթացքում՝ համաձայն SECURE Act-ում նշված նոր կանոնների: Նախկինում նրանք կարող էին հանել իրենց կյանքի տեւողության հաշիվը:

Եթե ​​ձեր 401(k) պլանը Roth հաշիվ էր, ապա այն կարող է փոխանցվել միայն Roth IRA-ին: Սա իմաստ ունի, քանի որ դուք արդեն վճարել եք հարկեր նշված Roth հաշվին ներդրված միջոցների վրա: Եթե ​​դա այդպես է, դուք Roth IRA-ին ոչ մի հարկ չեք վճարում rollover-ի վրա: A-ից փոխակերպում կատարելու համար ավանդական 401 (k) Roth IRA-ին, սակայն, երկքայլ գործընթաց է։ Նախ, դուք գումարը գլորում եք IRA-ին, ապա՝ դուք փոխարկել այն Roth IRA-ի.

Ո՞րն եք ընտրում:

Որտե՞ղ եք դուք այժմ ֆինանսապես, համեմատած այն բանի հետ, որտեղ, կարծում եք, որ կլինեք, երբ օգտվեք միջոցներից: Այս հարցին պատասխանելը կարող է օգնել ձեզ որոշել, թե որ rollover-ն օգտագործել: Եթե ​​դուք բարձր մակարդակի վրա եք հարկային փակագիծ այժմ և ակնկալում ենք, որ միջոցները պետք կգան մինչև հինգ տարի, Roth IRA-ն կարող է իմաստ չունենալ: Դուք նախօրոք կվճարեք բարձր հարկային հաշիվ, ապա կկորցնեք ակնկալվող օգուտը հարկերից ազատ աճից, որը չի իրականանա:

Եթե ​​դուք այժմ համեստ հարկային սահմաններում եք, բայց ակնկալում եք, որ ապագայում կլինեք ավելի բարձր, ապա այժմ հարկային արժեքը կարող է փոքր լինել՝ համեմատած ճանապարհային հարկերի խնայողության հետ: Այսինքն, ենթադրելով, որ դուք կարող եք վճարել հարկեր այժմ շրջվելու վրա:

Հիշեք, որ ավանդական IRA-ից բոլոր դուրսբերումները ենթակա են կանոնավոր եկամտահարկի՝ գումարած տուգանք, եթե դուք 59½ տարեկանից ցածր եք: Roth IRA-ից դուրսբերումներ հարկումից հետո վճարումներ (փոխանցված միջոցները, որոնց վրա դուք արդեն վճարել եք հարկերը) երբեք չեն հարկվում: Դուք կհարկվեք միայն այն դեպքում, եթե դուք հանեք եկամուտները մուծումներից մինչև հաշիվը հինգ տարի պահելը: Դրանք կարող են նաև ենթարկվել 10% տուգանքի, եթե դուք 59½ տարեկանից ցածր եք և չեք համապատասխանում տուգանային բացառության:

Այնուամենայնիվ, դա ամեն ինչ կամ ոչինչ չէ: Դուք կարող եք բաժանել ձեր բաշխումը ավանդական և Roth IRA-ի միջև՝ ենթադրելով 401 (k) պլանի ադմինիստրատոր թույլ է տալիս: Դուք կարող եք ընտրել ցանկացած բաժանում, որն աշխատում է ձեզ համար, օրինակ՝ 75% ավանդական IRA-ի և 25% Roth IRA-ի համար: Դուք կարող եք նաև որոշ ակտիվներ թողնել պլանում:

Ընթացիկ 401(k) պլանի պահպանում

Եթե ​​ձեր նախկին գործատուն թույլ է տալիս թողնել ձեր դրամական միջոցները 401(k) սահմաններում ձեր մեկնելուց հետո, սա կարող է լավ տարբերակ լինել, բայց միայն որոշակի իրավիճակներում: Առաջնայինն այն է, եթե ձեր նոր գործատուն չի առաջարկում 401(k) կամ առաջարկում է այն, որն էականորեն պակաս շահավետ է: Օրինակ, եթե հին պլանն ունի ներդրումային տարբերակներ, դուք չեք կարող անցնել նոր պլանի միջոցով:

Ձեր 401(k) նախկին գործատուի մոտ պահելու լրացուցիչ առավելությունները ներառում են.

• Կատարողականի պահպանում: Եթե ​​ձեր 401(k) պլանի հաշիվը լավ է արել ձեզ համար, էապես գերազանցող շուկաները ժամանակի ընթացքում, ապա մնում է հաղթողի հետ: Հիմնադրամներն ակնհայտորեն ինչ-որ բան ճիշտ են անում։
• Հատուկ հարկային առավելություններԵթե ​​դուք թողնում եք ձեր աշխատանքը 55 տարեկան հասակում կամ դրանից հետո, և կարծում եք, որ կսկսեք գումար հանել մինչև 59½ տարեկան դառնալը. դուրսբերումները կլինեն առանց տույժերի:
• Իրավական պաշտպանությունը: Դեպքում սնանկություն կամ դատական ​​հայցեր, 401(k)-ները ենթակա են պաշտպանության պարտատերերից դաշնային օրենքով: IRA-ները ավելի քիչ պաշտպանված են. դա կախված է պետական ​​օրենքներից:

Դուք նույնպես կարող եք հավատարիմ մնալ հին ծրագրին, եթե դուք ինքնազբաղված եք: Դա, իհարկե, նվազագույն դիմադրության ճանապարհն է: Բայց հիշեք, որ ձեր ներդրումային տարբերակները 401(k)-ով ավելի սահմանափակ են, քան IRA-ում, ինչքան էլ դժվար լինի դրա տեղադրումը:

Որոշ բաներ, որոնք պետք է հաշվի առնել նախորդ գործատուի մոտ 401(k) թողնելիս.

• Մի քանի տարբեր հաշիվներին հետևելը կարող է դժվար լինել, ասում է Սքոթ Ռեյն, խորհրդատվական ծառայությունների մենեջեր Schneider Downs Wealth Management-ում, Փիթսբուրգում, Փենսիլվանիա: «Եթե դուք թողնեք ձեր 401(k) յուրաքանչյուր աշխատանքին, ապա այդ ամենին հետևելն իսկապես դժվար է դառնում: Շատ ավելի հեշտ է համախմբվել մեկ 401 (k) կամ IRA-ի մեջ»:
• Դուք այլևս չեք կարողանա նպաստել հին պլանին և ստանալ ընկերության համընկնում, որը 401(k)-ի մեծ առավելություններից մեկն է, և որոշ դեպքերում այլևս չեք կարողանա ընդունել փոխառություն պլանից։
• Հնարավոր է՝ չկարողանաք մասնակի դուրսբերումներ կատարել՝ սահմանափակվելով a միանվագ բաշխում ճանապարհի վրա:

Հիշեք, որ եթե ձեր ակտիվները $5,000-ից պակաս են, ապա դուք կարող եք ծանուցել ձեր պլանի ադմինիստրատորին կամ նախկին գործատուին պլանում մնալու ձեր մտադրության մասին: Եթե ​​դուք դա չանեք, նրանք կարող են ավտոմատ կերպով միջոցները բաշխել ձեզ կամ փոխադրող IRA-ին: Եթե ​​հաշիվը $1,000-ից պակաս ունի, դուք կարող եք ընտրություն չունենալ, քանի որ այդ մակարդակի շատ 401(k)-ներ ավտոմատ կերպով կանխիկացվում են:

Գլորվել դեպի նոր 401(k) 

Եթե ​​ձեր նոր գործատուն թույլ է տալիս անհապաղ տեղափոխել իր 401(k) պլանը, այս քայլն ունի իր արժանիքները: Դուք կարող եք սովոր լինել, որ պլանի ադմինիստրատորը կառավարի ձեր գումարը և կարգապահությունը ավտոմատ կերպով աշխատավարձի վճարումներ. Դուք կարող եք նաև տարեկան շատ ավելի շատ ներդրում կատարել 401(k)-ին, քան կարող եք IRA-ին:

Այս քայլն անելու ևս մեկ պատճառ. Եթե նախատեսում եք շարունակել աշխատել 72 տարեկանից հետո, դուք պետք է կարողանաք հետաձգել RMD-ների ընդունումը ձեր ընթացիկ գործատուի 401(k) պլանում ներառված միջոցների համար, ներառյալ ձեր նախորդ հաշվից ստացված գումարի փոխանցումը: Հիշեք, որ RMD-ները սկսվում էին 70½-ից մինչև նոր օրենքը:

Նպաստները պետք է նման լինեն ձեր 401(k) նախկին գործատուի մոտ պահելուն: Տարբերությունն այն է, որ դուք կկարողանաք կատարել հետագա ներդրումներ նոր պլանում և ստացեք ընկերության համընկնումներ այնքան ժամանակ, քանի դեռ մնում եք ձեր նոր աշխատանքում:

Բայց դուք պետք է համոզվեք, որ ձեր նոր ծրագիրը գերազանց է: Եթե ​​ներդրումային տարբերակները սահմանափակ են կամ ունեն բարձր վճար, կամ ընկերության հետ համընկնում չկա, նոր 401(k)-ը չի կարող լավագույն քայլը լինել:

Եթե ​​ձեր նոր գործատուն ավելի շատ երիտասարդ, ձեռնարկատիրական հանդերձանք է, ընկերությունը կարող է առաջարկել ա Պարզեցված աշխատողների կենսաթոշակ (SEP) IRA կամ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ԻՐԱ— որակավորված աշխատատեղերի պլաններ, որոնք ուղղված են փոքր բիզնեսին (դրանք ավելի հեշտ և էժան են կառավարել, քան 401(k) պլանները): Այն Internal Revenue Service (IRS)-ը թույլ է տալիս 401(k) վրկ շրջվել դրանց վրա, սակայն կարող են լինել սպասման ժամանակահատվածներ և այլ պայմաններ:

Ձեր 401 (k) կանխիկացում

Ձեր 401(k) գումարը կանխիկացնելը սովորաբար սխալ է: Նախ, դուք կհարկվեք գումարի վրա, քանի որ սովորական եկամուտ ձեր ընթացիկ հարկի դրույքաչափով: Բացի այդ, եթե դուք այլևս չեք աշխատելու, դուք պետք է լինեք 55 տարեկան, որպեսզի խուսափեք լրացուցիչ 10% տուգանք վճարելուց: Եթե ​​դուք դեռ աշխատում եք, դուք պետք է սպասեք գումարին առանց տուգանքի մուտք գործելուն մինչև 59½ տարեկանը: 

Այսպիսով, նպատակ դրեք խուսափել այս տարբերակից, բացառությամբ իրական արտակարգ իրավիճակների: Եթե ​​փողի պակաս ունեք (գուցե աշխատանքից ազատվել եք), հանեք միայն այն, ինչ ձեզ հարկավոր է և մնացած միջոցները փոխանցեք IRA-ին:

Մի գլորեք գործատուի ֆոնդը

Այս ամենից կա մեկ մեծ բացառություն. Եթե ​​դուք պահում եք ձեր ընկերության (կամ նախկին ընկերության) բաժնետոմսերը ձեր 401(k) մեջ, ապա դա կարող է իմաստալից լինել հաշվի այս հատվածը գլորելու համար: Պատճառն այն է զուտ չիրացված արժեւորում (NUA), որը բաժնետոմսի արժեքի տարբերությունն է, երբ այն մտավ ձեր հաշիվ և դրա արժեքը, երբ դուք վերցնում եք բաշխումը:

Դուք հարկվում եք միայն NUA-ի վրա, երբ վերցնում եք բաժնետոմսերի բաշխումը և չեք հրաժարվում հետաձգել ԱՄՀ-ն. Հիմա հարկ վճարելով ԱՄՀ-ի վրա, այն դառնում է ձեր հարկային հիմքը բաժնետոմսում, այնպես որ, երբ այն վաճառում եք (անմիջապես կամ ապագայում), ձեր հարկվող շահույթը այս գումարի ավելացումն է:

ԱՄՀ-ի նկատմամբ արժեքի ցանկացած աճ դառնում է ա կապիտալի շահույթ. Դուք նույնիսկ կարող եք անմիջապես վաճառել բաժնետոմսերը և ստանալ կապիտալ շահույթի բուժում: Պահպանման սովորական ժամկետի պահանջը, որը տևում է մեկ տարուց ավելի կապիտալի շահույթի բուժում չի կիրառվում, եթե դուք չեք հետաձգում NUA-ի հարկը, երբ բաժնետոմսերը բաժանվում են ձեզ:

Ի հակադրություն, եթե բաժնետոմսերը փոխանցեք ավանդական IRA-ին, այժմ հարկ չեք վճարի NUA-ի վրա, բայց բաժնետոմսի ամբողջ արժեքը մինչ օրս, գումարած արժեւորումը, կդիտարկվեն որպես սովորական եկամուտ, երբ բաշխումները կատարվեն:

Ինչպես անել Rollover

401 (k) պլանի վերափոխման մեխանիզմը հեշտ է: Դուք ընտրում եք ֆինանսական հաստատություն, ինչպիսին է բանկը, բրոքերային ընկերությունը կամ առցանց ներդրումային հարթակը, նրանց հետ IRA բացելու համար: Տեղեկացրեք ձեր 401(k) պլանի ադմինիստրատորին, թե որտեղ եք բացել հաշիվը:

Կան երկու տեսակի rollovers՝ ուղղակի և անուղղակի:

Ուղղակի ընդդեմ անուղղակի գլորումների

A ուղղակի գլորում դա այն է, երբ ձեր գումարը էլեկտրոնային եղանակով փոխանցվում է մի հաշվից մյուսը, կամ պլանի ադմինիստրատորը կարող է կտրել ձեր հաշվին տրված չեկը, որը դուք մուտքագրում եք: Ուղղակի շեղումը (առանց ստուգման) լավագույն մոտեցումն է:

Որպես անուղղակի rollover, դրամական միջոցները գալիս են ձեզ նորից ավանդադրելու համար։ Եթե ​​գումարն ուղղակիորեն նոր հաշվին փոխանցելու փոխարեն կանխիկ եք վերցնում, ապա ունեք ընդամենը 60 օր գումարը նոր պլան մուտքագրելու համար: Եթե ​​բաց եք թողնում վերջնաժամկետը, դուք ենթակա կլինեք պահվող հարկեր և տույժեր. Որոշ մարդիկ անուղղակի rollover են անում, եթե ցանկանում են 60-օրյա վարկ վերցնել իրենց կենսաթոշակային հաշվից:

Այս վերջնաժամկետի պատճառով խստորեն խորհուրդ է տրվում ուղղակիորեն շրջվել: Շատ դեպքերում դուք կարող եք ակտիվները տեղափոխել անմիջապես մի պահառուից մյուսը՝ առանց որևէ բան վաճառելու: Սա հայտնի է որպես հոգաբարձուից հոգաբարձու կամ բնաիրային փոխանցում:

Հակառակ դեպքում, IRS-ը ստիպում է ձեր նախորդ գործատուին պահել ձեր միջոցների 20%-ը, եթե դուք ստանում եք ձեզ տրված չեկ: Կարևոր է նշել, որ եթե չեկը ուղղակիորեն ուղարկվի ձեզ, հարկերը կպահվեն, և դուք պետք է այլ միջոցներ գտնեք՝ ձեր բաշխման ամբողջ գումարը 60 օրվա ընթացքում փոխանցելու համար:

IRA-ի փոխադրումներ և փոխանցումներ կատարելու ամենաանվտանգ եղանակների մասին ավելին իմանալու համար ներբեռնեք IRS հրատարակությունները 575 և 590-A և 590-B.

The Bottom Line

Երբ դուք թողնում եք աշխատանքը, պետք է հաշվի առնել երեք բան, երբ դուք որոշում եք, թե արդյոք 401 (k) rollover-ը ճիշտ է ձեզ համար.

• վճարները
• Ներդրումների շրջանակը և որակը ձեր 401(k)-ում` համեմատած IRA-ի հետ
• 401(k) պլանի կանոնները ձեր հին կամ նոր աշխատանքի համար

Այս բոլոր շրջադարձերի մասին հիշելու հիմնական կետն այն է, որ յուրաքանչյուր տեսակ ունի իր կանոնները: Փոխարկումը սովորաբար չի առաջացնում հարկեր կամ հարկային բարդություններ, քանի դեռ դուք մնում եք նույն հարկային կատեգորիայում: Դա նշանակում է, որ դուք սովորական 401(k)-ը տեղափոխում եք ավանդական IRA, իսկ Roth 401(k)-ը՝ Roth IRA:

Պարզապես համոզվեք, որ ստուգեք ձեր 401(k) հաշվեկշիռը, երբ հեռանաք աշխատանքից և որոշեք գործողությունների ընթացքը: Այս առաջադրանքն անտեսելը կարող է ձեզ թողնել կենսաթոշակային հաշիվների հետքեր տարբեր գործատուների մոտ, կամ նույնիսկ տհաճ հարկային տույժեր, եթե ձեր նախկին գործատուն պարզապես ձեզ չեկ ուղարկի, որ դուք ժամանակին ճիշտ չեք վերաներդրել: