Ձեր կենսաթոշակային հաշիվների տարեվերջյան այս պարզ փոփոխությամբ դուք կարող եք զգալի հարկային պարգևներ ստանալ

Նախքան ընկույզների և պտուտակների մեջ մտնելը, եկեք սահմանենք «միջին եկամուտ ունեցող անձին»: Մենք կենտրոնանում ենք 22% և 24% փակագծերի վրա։ Ներկայիս հարկային օրենքի համաձայն՝ փոփոխություններ, որոնք կատարվել են 2017 թվականի «Հարկերի կրճատման և աշխատատեղերի մասին» օրենքից, որը մայրամուտ է մտնում 2025 թվականից հետո, այս դրույքաչափերը ընկնում են փակագծերի մեջտեղում, ինչպես երևում է ստորև.

Մտածեք հարկային փակագծերը որպես դույլ

Եկեք մի վայրկյան բացատրենք, թե ինչպես են գործում սահմանային հարկային դրույքաչափերը: Մտածեք յուրաքանչյուր աճող հարկային բրա մասին որպես մի դույլ, որը լցվում է այդ դրույքաչափով հարկվող եկամուտներով: Երբ ամենացածր տոկոսադրույքի դույլը լցվում է, դուք լրացնում եք հաջորդ դույլը աստիճանաբար ավելի բարձր տեմպերով:

Սա շարունակվում է այնքան ժամանակ, մինչև հասնեք ձեր համախառն եկամտին: Օրինակ՝ $178,150 տարեկան հարկվող եկամուտով, առաջին երեք դույլերը կլցվեն (10%, 12% և 22% դույլերը) և դուք պարտք կունենաք $30,427 եկամտահարկ: Թեև $178,150-ը 22% բրա վերևն է, սա ստացվում է 17% միջին հարկային դրույքաչափով: Մաթեմատիկան այսպիսի տեսք կունենա՝ $30,427 ÷ $178,150 = 17%:

Միջին հարկային դրույքաչափերը զգալիորեն ավելի ցածր են, քան շատերը գիտակցում են. Եթե ​​դուք այդ մարդկանցից եք, ապա շնորհավորում ենք այս լավ լուրի կապակցությամբ: Երբ համեմատվում ենք պատմականորեն, 22%-ը ցածր է այս միջակայքի եկամուտների համար:

Օրինակ, վերջին հարկային օրենքով՝ 2012 թվականի Ամերիկյան հարկատուների ազատման ակտի համաձայն, 178,150 դոլար տարեկան հարկվող եկամուտ ունեցող ամուսնական զույգը կհայտնվի 28% սահմանային բրա մեջ: 

Roth IRA-ի փոխարկում

Այժմ վերադառնանք այդ պարզ փոփոխությանը, որը նշվեց ավելի վաղ: Այն ունի անուն՝ Roth IRA-ի փոխակերպում:

Roth IRA-ն Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվ է, որտեղ մուծումները կատարվում են հարկումից հետո, աճն ազատ է հարկերից, դուրսբերումները չեն հարկվում և չկան պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMD):

Roth IRA-ները տարբերվում են ավանդական IRA-ներից, որտեղ մուծումները կատարվում են նախքան հարկումը, աճը հետաձգվում է հարկը, դուրսբերումները համարվում են հարկվող եկամուտ, և դուրսբերումները պետք է կատարվեն RMD-ների միջոցով:

Այլ կերպ ասած, Roth IRA-ի հետ դուք հարկեր եք վճարում հիմա, և այլևս երբեք: Ավանդական IRA-ով դուք այժմ ստանում եք հարկային արտոնություն, բայց հարկերը վճարում եք ավելի ուշ:

Roth IRA-ի փոխարկումը վերցնում է ավանդական IRA-ն և այն վերածում Roth-ի: Դուք այժմ վճարում եք հարկեր փոխարկման գումարի վրա, այնուհետև թողեք, որ հաշիվը ընդմիշտ աճի առանց հարկերի:

Ռոթի փոխարկումները կարող են ժամանակին տրվել երեք ընթացիկ պայմանների.

1. Պատմականորեն բարենպաստ հարկային դրույքաչափերը միջին փակագծերում (22%-24% սահմանային դրույքաչափեր):

2. Ֆոնդային շուկայի անկում:

3. Շատ կանխիկ գումար կողքին:

Roth IRA-ի փոխարկումներ

Կան երկու պարզ սցենարներ, որոնք մեզ դուր են գալիս Roth IRA-ի փոխարկումների օգտագործման համար: Roth IRA-ի փոխարկումը իմաստ ունի, եթե կան որոշակի պայմաններ, ամենակարևորն այն է, որ հարկերը վճարվում են ոչ IRA ակտիվներով և պետք է կատարվեն միայն ձեր հարկային խորհրդատուի հաստատմամբ:

Օրինակ 1: Ամուսնացած զույգ 38 տարեկան; $500,000 ավանդական IRA-ում: 200,000 դոլար տարեկան ընտանիքի եկամուտ:

Ռազմավարությունը Կատարեք Roth IRA-ի տարեկան փոխարկումներ $125,000-ի չափով հաջորդ չորս տարիների համար (մինչև գործող հարկային օրենքի մայրամուտը 2025թ.): Հինգ տարի անց IRA-ի բոլոր ակտիվները կազատվեն հարկերից: Այս ռազմավարությունը տնային տնտեսությունների եկամուտը մոտեցնում է 24% փակագծի վերին արգելքին՝ այդպիսով «լրացնելով» այն:

Հստակ լինելու համար, այդ տարեկան փոխարկումների ամբողջության վրա հարկեր կվճարվեն 24% սահմանային դրույքաչափով:

Օրինակ 2: 60 տարեկան ամուսնացած զույգ; $1 միլիոն ավանդական IRA-ում, և $75,000 տարեկան ընտանիքի եկամուտը:

Ռազմավարությունը Կատարեք Roth-ի տարեկան փոխարկումներ $100,000-ով մինչև գործող օրենքի մայրամուտը (հաջորդ չորս տարիների ընթացքում): Սա թույլ է տալիս հարկերը վճարել այժմ պատմականորեն ցածր դրույքաչափերով և կնվազեցնի RMD-ների գծով պարտքերը ապագայում:

Այս ռազմավարությունը տնային տնտեսությունների եկամուտը մոտեցնում է 22% փակագծի վերին արգելքին՝ այդպիսով «լրացնելով» այն: 

Կրկին, փոխարկումների հարկերը կպարտավորվեն 22% սահմանային դրույքաչափով:

Եզրափակելով, եթե դուք նստած եք ավելորդ կանխիկ գումարի վրա և ընկնում եք հարկային փակագծերի միջին տիրույթում, ուշադիր նայեք Roth IRA-ի փոխակերպմանը մինչև դեկտեմբերի 31-ը:

Kevin Caldwell-ը գլխավորում է Golden Road Advisors Տամպայում, Ֆլորիդա.