Դուք կարող եք կանխիկացնել ժառանգված IRA-ն և օգտագործել այն ֆինանսավորելու այնպիսի խոշոր գնումներ, ինչպիսին է տունը առանց հարկային տույժերի՝ շնորհիվ հաստատված նոր կանոնների: Յուրաքանչյուր համայնքի կենսաթոշակի բարձրացման (ԱՊԱՀՈՎ) ակտի սահմանում 2019 թ.-ի Կանոնները վերաբերում են անհատական կենսաթոշակային հաշիվների ոչ ամուսիններից շահառուներին: Եկեք ուսումնասիրենք, թե ինչպես է այն աշխատում:
Հիմնական տուփեր
- Մինչ SECURE Act-ը, IRA-ի ոչ ամուսին շահառուները կարող էին «ընդլայնել» իրենց բաշխումները (և հարկային արտոնությունները) մի քանի սերունդների ընթացքում, մինչդեռ IRA-ն շարունակում էր աճել առանց հարկերի:
- SECURE Act-ը չեղյալ է համարել IRA-ի տարածումը շահառուների մեծ մասի համար, և այժմ հաշվի ողջ մնացորդը պետք է բաշխվի սկզբնական սեփականատիրոջ մահից հետո 10 տարվա ընթացքում:
- Բացառություններ կան «իրավասու նշանակված շահառուների» համար, ներառյալ՝ ողջ մնացած ամուսինները, մահացածի անչափահաս երեխաները, մահացածից 10 տարով փոքր շահառուները և հաշմանդամ կամ խրոնիկ հիվանդ շահառուները:
- Թեև ոչ ամուսին շահառուները կարող են կանխիկացնել IRA-ն առանց 10% վաղաժամկետ դուրսբերման տույժի պարտքի, դա կարող է առաջացնել զգալի հարկային հաշիվ:
IRA-ի պահանջվող նվազագույն բաշխումները. ավանդական ընդդեմ Ռոթի
Եթե դուք ունեք ավանդական IRA, դուք պետք է սկսեք տարեկան ընդունել պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs) երբ հասնեք 72 տարեկան (70 ½, եթե 70 ½ տարեկան եք հասել մինչև 1 թվականի հունվարի 2020-ը): Ձեր ստացած գումարը համարվում է սովորական եկամուտ և ենթակա է եկամտահարկ ձեր հարկային դրույքաչափով:
Մյուս կողմից, Roth IRA-ները չունեն RMD-ներ հաշվի սեփականատիրոջ կյանքի ընթացքում. Այսպիսով, հաշիվը կարող է շարունակել աճել առանց հարկերի ձեր ժառանգների համար, եթե գումարի կարիք չունեք:
Եթե ամեն տարի չկարողանաք հանել առնվազն պահանջվող նվազագույն գումարը, կարող եք պարտք IRS-ին a տուգանք 50%-ի չափով այն գումարը, որը պետք է լիներ ձեր բաշխումը:
Եթե ամեն տարի չկարողանաք հանել առնվազն պահանջվող նվազագույն գումարը, կարող եք պարտք IRS-ին a տուգանք 50%-ի չափով այն գումարը, որը պետք է լիներ ձեր բաշխումը:
Կանոնները տարբեր կերպ են աշխատում IRA-ների համար, որոնք դուք ժառանգում եք: Մինչև SECURES Act-ը, շահառուների մեծ մասը պետք է վերցներ RMD-ներ: Բայց նրանք կարող էին զրոյացնել RMD-ի ժամացույցը, այսպես ասած, օգտագործելով իրենց տարիքը, որը ենթադրաբար շատ ավելի ցածր է, քան հանգուցյալինը, և կյանքի սպասվող տեւողությունը՝ հաշվարկելու պահանջվող բաշխման չափը: Որքան երիտասարդ էիր, այնքան փոքր է RMD-ն: Դրա առավելությունը «ձգվել IRAռազմավարությունը երկուսն էր.
- Ավելի փոքր բաշխում և, հետևաբար, ավելի քիչ հարկային խայթոց, և
- Ավելի շատ գումար է մնացել՝ հարկերից զերծ մնալու համար IRA-ում
Այնուամենայնիվ, SECURE Act-ը չեղյալ հայտարարեց ձգվող IRA-ն շահառուների մեծ մասի համար: Այժմ, IRA-ի հաշիվները հիմնականում պետք է սպառվեն 10 տարվա ընթացքում:
ԱՊԱՀՈՎ ակտը և ժառանգված IRA-ները
2019 թվականի վերջում ընդունված ԱՊԱՀՈՎ ակտը փոխեց խաղը: Ահա ժառանգական IRA-ների նոր կանոնների հիմնական ամփոփագիրը.
- Ամուսինների շահառուները սովորաբար միջոցներ են փոխանցում իրենց սեփական IRA-ներին, թեև նրանք ունեն այլ տարբերակներ, ինչպիսիք են a միանվագ բաշխում.
- Մահացածի անչափահաս երեխան, մահացածից 10 տարով փոքր մեկը կամ նա, ով քրոնիկ հիվանդ կամ հաշմանդամ է, կարող է բացել ժառանգել է IRA- ն և վերցնել բաշխումները ժամանակի ընթացքում, վերցնել միանվագ բաշխում, կամ հերքել հաշիվ.
- Ոչ ամուսին ունեցող շահառուն, որը չի պատկանում հատուկ կատեգորիաներից մեկին (օրինակ՝ մահացածի անչափահաս երեխա), կարող է բացել ժառանգական IRA և բաշխումներ կատարել 10 տարվա ընթացքում, կատարել միանվագ բաշխում կամ հրաժարվել հաշիվից:
Երբ անչափահաս երեխան հասնում է մեծամասնության տարիքին, 10-ամյա ժամացույցը սկսում է բաշխել IRA-ի ակտիվները որպես շահառու:
Երբ անչափահաս երեխան հասնում է մեծամասնության տարիքին, 10-ամյա ժամացույցը սկսում է բաշխել IRA-ի ակտիվները որպես շահառու:
Այսպիսով, ոչ ամուսին շահառուները, ովքեր ժառանգում են IRA-ները 31 թվականի դեկտեմբերի 2019-ից հետո, պետք է հանեն բոլոր միջոցները դրանից մինչև սկզբնական հաշվի տիրոջ մահից հետո 10-րդ օրացուցային տարվա վերջը. (Հին կանոնները վերաբերում են շահառուներին, ովքեր արդեն ժառանգել են IRA-ները):
Տրված IRA-ն դեռևս թույլատրվում է ողջ մնացած ամուսինների և որոշ ոչ ամուսիններ շահառուների համար, ներառյալ անչափահաս երեխաները, հաշմանդամություն ունեցող կամ խրոնիկ հիվանդ շահառուները կամ նրանք, ովքեր 10 տարուց փոքր չեն, քան սկզբնական հաշվի սեփականատերը:
Տրված IRA-ն դեռևս թույլատրվում է ողջ մնացած ամուսինների և որոշ ոչ ամուսիններ շահառուների համար, ներառյալ անչափահաս երեխաները, հաշմանդամություն ունեցող կամ խրոնիկ հիվանդ շահառուները կամ նրանք, ովքեր 10 տարուց փոքր չեն, քան սկզբնական հաշվի սեփականատերը:
10 տարվա կանոնը կիրառվում է անկախ նրանից, թե մասնակիցը մահանում է նրանցից առաջ, կամ դրանից հետո սկզբի պարտադիր ամսաթիվը (RBD)— այն տարիքը, որից նրանք պետք է սկսեին RMD-ները: Այնուամենայնիվ, SECURE Act-ը չի նշում որևէ տեսակի ժամանակացույց: Դուք կարող եք համամասնորեն գնահատել բաշխումները տասնամյակի ընթացքում կամ մեկ տարվա ընթացքում միանվագ գումարով հանել ամեն ինչ: Այնուամենայնիվ, դա անելը ավանդական IRA-ից կարող է առաջացնել ծանր հարկային հաշիվ և նույնիսկ ձեզ բախվել ավելի բարձր հարկային բրա:
Ժառանգված IRA-ներ և տների գնումներ
Սա մեզ մոտեցնում է այդ տունը գնելուն: Քանի որ, այնուամենայնիվ, պետք է միջոցները հանեք, գույք ձեռք բերելու համար դա անելը կարող է վատագույն գաղափարը չլինել, հատկապես, եթե դա նշանակում է, որ դուք կարող եք ավելի մեծ եկամուտներ ունենալ: կանխավճար կամ գուցե նույնիսկ անմիջապես գնել այդ վայրը:
Հիշեք, որ դուք կարող եք եկամտահարկ պարտք ունենալ ձեր հանած գումարի համար, և եթե դա զգալի է, դա կարող է ձեզ տապալել ավելի բարձր հարկային շերտի մեջ: Այնուամենայնիվ, այն գումարը, որը դուք ստանում եք որպես բաշխում, երբեք որևէ մեկի ենթակա չէ վաղաժամկետ դուրսբերում տուգանքներ, ինչպես դա կլիներ, եթե 59½ տարեկանից ցածր լինեիք և այն հանեիք ձեր սեփական IRA-ից: Ճիշտ, Առաջին անգամ տուն գնողները ազատվում են 10% տուգանքից— բայց դրա համար կարող եք օգտագործել ձեր IRA-ից միայն $10,000:
Իհարկե, հնարավոր է, որ չանհանգստանաք տուգանքը վճարելու համար or հարկերը, եթե դուք ժառանգում եք Roth IRA-ն, որը ստանում է նույն հարկային արտոնյալ վերաբերմունքը, ինչ սկզբնական հաշիվը: Քանի դեռ Roth-ը բացվել է առնվազն հինգ տարի առաջ, ձեր դուրսբերումները կլինեն առանց հարկերի և տուգանքների, նույնիսկ եթե ամեն ինչ միանգամից հանեք:
Ի՞նչ է իրավասու նշանակված շահառուն:
SECURES Act-ը թույլ չի տալիս IRA-ի շահառուների մեծամասնությանը տարածել բաշխումները իրենց կյանքի ընթացքում: Սակայն օրենքով ստեղծվել է շահառուների խումբ, որը կոչվում է իրավասու նշանակված շահառուներ (ԵԱԶԲ). Այս կատեգորիայի շահառուն ազատված է 10-ամյա բաշխման կանոնից և դեռևս թույլատրվում է բաշխումները երկարացնել իրենց կյանքի տեւողության վրա: Դուք իրավասու եք որպես ԵԶԲ, եթե դուք ժառանգում եք IRA ձեր ամուսնուց, դուք սկզբնական հաշվի սեփականատիրոջ անչափահաս երեխա եք, 10 տարով փոքր եք սկզբնական հաշվի սեփականատիրոջից, կամ հաշմանդամ եք կամ խրոնիկ հիվանդ եք:
Ե՞րբ են սկսվում պահանջվող նվազագույն բաշխումները:
ԱՊԱՀՈՎ ակտը բարձրացրեց այն տարիքը, որը պահանջվող նվազագույն բաշխումները (RMDs) սկսել. Դուք պետք է սկսեք RMD-ներ ընդունել, երբ հասնեք 72 տարեկանին: Մինչև SECURE Act-ը, տարիքը 70 ½ տարեկան էր, և եթե դուք հասել եք այդ տարիքին մինչև 1 թվականի հունվարի 2020-ը, ապա պետք է սկսեիք RMD-ներ ընդունել այդ ժամանակ:
The Bottom Line
Կախված ձեր իրավիճակից, կարող է իմաստ ունենալ կանխիկացնել ժառանգված IRA-ն՝ մեծ գնումներ կատարելու համար: Այնուամենայնիվ, համոզվեք, որ հասկանում եք հարկային հետևանքները, նախքան որևէ որոշում կայացնելը, նկատի ունենալով, որ դուք նույնպես բաց կթողնեք մինչև 10 տարի հնարավոր հարկերից ազատ աճի հաշվին: Կարող է օգտակար լինել խորհրդակցելը ա ֆինանսական պլանավորող կամ հարկային խորհրդատու, ով կարող է բացատրել ձեր տարբերակները և օգնել ձեզ ընտրել լավագույն ճանապարհը:
Աղբյուր՝ https://www.investopedia.com/ask/answers/03/062303.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo