The Self-Directed 401(k) և IRA

Ինքնուղղված անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվը (SDIRA) նախատեսված է այն ներդրողների համար, ովքեր որոշել են դուրս գալ սովորական ներդրումներից, որոնք հասանելի են կենսաթոշակային հաշիվների համար, որոշ դեպքերում շատ ավելին:

Ինքնակառավարվող կենսաթոշակային հաշիվները ներկայումս հասանելի են ֆինանսական հաստատությունների մեծ մասում: Այս հաշիվներն առաջարկում են բաժնետոմսերի, պարտատոմսերի և փոխադարձ հիմնադրամների լայն տեսականի, ներառյալ բորսայական ֆոնդերը (ETF) և ինդեքսային ֆոնդերը: Ներդրողները կարող են ընտրել պահպանողական պարտատոմսերի ֆոնդ կամ ագրեսիվ ֆոնդային հիմնադրամ, և դրանց միջև կան բազմաթիվ ընտրություններ:

Ինքնակառավարվող IRA-ն նրանց համար է, ովքեր պահանջում են այլընտրանքային ներդրումների հասանելիություն իրենց կենսաթոշակային խնայողությունների համար: Եվ նրանք ցանկանում են լիակատար վերահսկողություն գնել և վաճառել որոշումների վրա:

Ի՞նչ են «Այլընտրանքային ներդրումները»:

Ինքնակառավարվող IRA-ները շատ առումներով նման են այլ անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվներին (IRA), ինչը նշանակում է, որ նրանք ունեն հարկային առավելություններ, որոնք կոչված են խրախուսելու ամերիկացիներին խնայողություններ անել կենսաթոշակի համար: Արդյունքում, Ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) ստանում է որոշակի կարծիք, թե ինչում կարող է և ինչում չի կարող ներդրվել IRA-ն, որը ներառում է սովորական բաժնետոմսերի և պարտատոմսերի ֆոնդերի որոշ այլընտրանքներ:

2021 թվականի դրությամբ IRS-ը թույլ է տալիս ինքնակառավարվող IRA-ներին ներդրումներ կատարել անշարժ գույքի, զարգացման հողի, մուրհակների, հարկային գրավադրման վկայագրերի, թանկարժեք մետաղների, կրիպտոարժույթի, ջրի իրավունքների, հանքային իրավունքների, նավթի և գազի, ՍՊԸ-ի անդամության տոկոսների և անասունների մեջ:

Ո՞վ է ուզում ինքնակառավարվող IRA:

Ինքնակառավարվող IRA-ն (SDIRA) կարող է դիմել ներդրողին մի քանի պատճառներով.

• Դա կարող է լինել պորտֆելի դիվերսիֆիկացման միջոց՝ կենսաթոշակային խնայողությունները բաժանելով սովորական IRA հաշվի և ինքնակառավարվող IRA-ի միջև:
• Դա կարող է տարբերակ լինել մեկի համար, ով այրվել է 2008 թվականի ֆինանսական ճգնաժամի ժամանակ և չի հավատում բաժնետոմսերի կամ պարտատոմսերի շուկաներին:
• Այն կարող է գրավել ներդրողին, ով մեծ հետաքրքրություն և փորձ ունի որոշակի տեսակի ներդրումների նկատմամբ, ինչպիսիք են կրիպտոարժույթները կամ թանկարժեք մետաղները:

Ամեն դեպքում, ինքնակառավարվող IRA-ն ունի նույն հարկային առավելությունները, ինչ ցանկացած այլ IRA: Ներդրողները, ովքեր մեծ հետաքրքրություն ունեն թանկարժեք մետաղների նկատմամբ, կարող են երկարաժամկետ ներդնել նախահարկային գումար ավանդական IRA-ում և վճարել վճարվող հարկերը միայն թոշակի անցնելուց հետո:

Ինքնաուղղորդված ասպեկտը կարող է գրավել անկախ ներդրողին, բայց դա ամբողջովին ինքնուրույն չէ: Այսինքն՝ ներդրողն անձամբ է ընդունում առքուվաճառքի որոշումները, սակայն որպես ադմինիստրատոր պետք է նշանակվի որակավորված պահառու կամ հոգաբարձու: Հակառակ դեպքում, դա IRA չէ, ինչպես դա IRS-ն է սահմանում:

Ադմինիստրատորը սովորաբար բրոքերային կամ ներդրումային ընկերություն է:

Ինչպես է աշխատում ինքնակառավարվող IRA-ն կամ 401(k)-ը

Ինքնակառավարվող IRA-ները պահվում են ներդրողի կողմից ընտրված պահառուի կողմից, որը սովորաբար բրոքերային կամ ներդրումային ընկերություն է: Այս պահառուն տիրապետում է IRA-ի ակտիվներին և ներդրողի անունից իրականացնում է ներդրումների գնում կամ վաճառք:

Եթե ​​գործատուի կողմից ձեզ առաջարկվի ինքնակառավարվող 401(k) տարբերակ, ապա պահառուն կլինի ծրագրի ադմինիստրատորը: Ներդրումների նույն սահմանափակումները կիրառվում են, ինչ սովորական IRA-ի և 401(k) պլանների համար: 2021 և 2022 թվականներին IRA-ի առավելագույն ներդրումը կազմում է $6,000, գումարած $1,000-ի չափը 50 և ավելի տարեկանների համար:

Առավելագույն տարեկան ներդրումը 401(k) պլանների համար կազմում է $19,500 2021-ի համար և $20,500 2022-ի համար, գումարած $6,500-ի չափը յուրաքանչյուր տարվա համար 50 և ավելի տարեկանների համար:

Հեռացման կանոնները նույնպես նույնն են. Ցանկացած ավանդական IRA-ից կամ 401(k)-ից կատարված դուրսբերումը մինչև 59½ տարեկանը կառաջացնի 10% վաղաժամկետ դուրսբերման տույժ, եթե բացառություն չի կիրառվում:

Պահանջվող նվազագույն բաշխումները (RMDs) սկսվում են 70½ տարեկանից մինչև 2019 թվականի հարկային տարին: 1 թվականի հունվարի 2020-ից ուժի մեջ մտնելու նոր հարկային օրենքը երկարացնում է պահանջվող նվազագույն բաշխումները վերցնելու տարիքը մինչև 72:

Ռոթի տարբերակ

Նրանց համար, ովքեր ընտրում են Roth տարբերակը ինքնակառավարվող IRA-ի կամ 401(k) համար, կանոնները հիմնականում նույնն են, բացառությամբ, որ չկա պահանջվող նվազագույն բաշխումներ ցանկացած տարիքում: Ներդրողը վճարում է եկամտի հարկերը այն տարում, երբ գումարը ներդրվում է, և ամբողջ մնացորդը հարկերից զերծ է, երբ գումարը հանվում է կենսաթոշակի ժամանակ:

Ստուգման գրքույկի հսկողություն

Ինքնակառավարվող IRA-ն ունի նաև IRA-ի չեկային գրքույկի տարբերակը, որը հատուկ նշանակության հաշիվ է, որն ըստ էության գործում է որպես առևտրային բանկային հաշիվ: Սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություն (ՍՊԸ) ստեղծվել է և պատկանում է IRA-ին, որտեղ IRA-ի սեփականատերը կարող է ունենալ IRA-ի միջոցների հետ կապված բիզնեսի ստուգման հաշիվ: IRA-ի սեփականատերը կառավարում է ՍՊԸ-ն և վերահսկում չեկի գրքույկը:

Չեկային գրքույկի վերահսկման IRA-ն IRA-ի սեփականատիրոջը տալիս է տարբեր նպատակներով, ներառյալ ներդրումներ, օրինակ՝ անշարժ գույք գնելու, չեկեր գրելը անմիջապես IRA-ից: Չեկային գրքույկ IRA-ն օգնում է պարզեցնել վճարման գործընթացը՝ վերացնելով ուշացումները, քանի որ սեփականատերերը կարող են ինքնուրույն չեկ գրել և սպասել, որ պահառուն վճարումներ կատարի հաշվից: IRA-ի չեկային գրքույկը կարող է նաև նվազեցնել գործարքի վճարները, քանի որ պահառուն ներգրավված չէ վճարման մեջ:

Այնուամենայնիվ, ոչ բոլոր կենսաթոշակային հաշիվների մատակարարներն են առաջարկում SDIRA չեկային գրքույկի հսկողությամբ: Նաև, խնդրում ենք խորհրդակցել հարկային խորհրդատուի հետ՝ պարզելու համար, թե արդյոք չեկի գրքույկի տարբերակով ինքնակառավարվող IRA-ն համապատասխանում է ձեր ֆինանսական իրավիճակին:

Ինքնուղղված 401(k) կամ IRA-ի ռիսկերը

Ինքնակառավարվող կենսաթոշակային հաշիվը կարող է ձեզ ընտրության ազատություն տալ ձեր կենսաթոշակային խնայողությունների հետ կապված, բայց դա ակնհայտ ռիսկեր է պարունակում: Սա տարբերակ է այն մարդկանց համար, ովքեր վստահ են, որ կարող են հաղթել մասնագետներին և պատրաստ են դրա վրա գրազ գալ իրենց կենսաթոշակային խնայողությունների վրա:

ԱՄՆ արժեթղթերի և բորսաների հանձնաժողովը նախազգուշացրել է, որ ներդրողները ինքնակառավարվող IRA-ներում կարող են ենթարկվել «խարդախ սխեմաների, բարձր վճարների և անկայուն գործունեության»:

Ներդրողները նաև պետք է զգուշանան IRA-ի կողմից իրականացվող ներդրումների համար IRS-ի բարդ կանոնները պատահաբար խախտելուց: Այս կանոններից մի քանիսը մասնավորապես արգելում են.

• Անմիջապես IRA-ում եկամուտ արտադրող գույքից գումար ստանալը կամ 401(k)
• Անշարժ գույքի օգտագործումը հաշվում որպես գրավ անձնական վարկի համար
• Գույքի կամ այլ ներդրումների օգտագործումը հաշվում այնպես, որ ձեռնտու լինի ձեզ անձամբ
• Անձնական վարկային պարտավորությունները մարելու կամ որակազրկված անձին վարկ տալու համար հաշվից գումար վերցնելը
• Որակազրկված անձանց թույլ տալով բնակություն հաստատել 401(k) կամ IRA-ի ներսում պատկանող սեփականությունում
• Հաշվի շրջանակներում գույքի վաճառքը կամ վարձակալությունը որակազրկված անձին

Որակազրկված անձը պլանի հավատարմատարն է, պլանին ծառայություններ մատուցող անձը և ցանկացած այլ կազմակերպություն, որը կարող է ունենալ ֆինանսական շահ: Դա ներառում է ձեզ, ձեր ամուսնուն և ժառանգներին, հաշվի շահառուին, հաշվի պահառուն կամ պլանի ադմինիստրատորին և ցանկացած ընկերություն, որտեղ դուք ուղղակիորեն կամ անուղղակիորեն պատկանում եք քվեարկող բաժնետոմսերի առնվազն 50%-ին:

Եթե ​​IRS-ը որոշի, որ տեղի է ունեցել արգելված գործարք, ձեր հաշիվն ինքնաբերաբար կորցնում է իր հարկային արտոնյալ կարգավիճակը: Բոլոր այն գումարները, որոնք դուք ներդրել եք ինքնակառավարվող 401(k) կամ ավանդական IRA-ում, կդիտարկվեն որպես հարկվող բաշխում՝ ձեզ թողնելով մեծ հարկային հաշիվ: