401(k) կենսաթոշակային ծրագրի կանոնները

Իր ստեղծման օրվանից 1978 թ 401 (ժ) պլան դարձել է ամենահայտնի տեսակը գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային ծրագիր Ամերիկայում. Միլիոնավոր աշխատողներ կախված են գումարից, որը նրանք ներդրում են այս ծրագրերում, որպեսզի ապահովեն իրենց կենսաթոշակային տարիներին, և շատ գործատուներ տեսնում են. 401 (ժ) պլան որպես աշխատանքի հիմնական առավելություն: Մի քանի այլ պլաններ կարող են համապատասխանել 401(k) հարաբերական ճկունությանը:

Ի՞նչ է 401(k) պլանը:

401(k) պլանը կենսաթոշակային խնայողական հաշիվ է, որը թույլ է տալիս աշխատողին շեղել իր աշխատավարձի մի մասը երկարաժամկետ ներդրումների մեջ: Գործատուն կարող է համընկնում աշխատողի ներդրումը մինչև սահմանաչափ.

401(k)-ը տեխնիկապես որակավորված կենսաթոշակային ծրագիր է, ինչը նշանակում է, որ այն իրավասու է հատուկ հարկային արտոնությունների համար Internal Revenue Service (IRS) ուղեցույցներ. Որակավորված պլանները գալիս են երկու տարբերակով: Նրանք կարող են լինել կամ սահմանված ներդրումները or սահմանված օգուտները, ինչպիսին է կենսաթոշակային պլանը: 401(k) պլանը սահմանված վճարումների պլան է:

Դա նշանակում է, որ հաշվում առկա մնացորդը որոշվում է պլանին կատարված ներդրումներով և ներդրումների կատարողականով: Աշխատակիցը պետք է ներդրումներ կատարի դրան: Գործատուն կարող է ընտրել համապատասխանել այդ ներդրման որոշ մասի, թե ոչ: Ավանդական 401(k) պլանի ներդրումային շահույթը չի հարկվում, քանի դեռ աշխատակիցը չի հանել այդ գումարը: Սա սովորաբար տեղի է ունենում թոշակի անցնելուց հետո երբ հաշվի մնացորդն ամբողջությամբ աշխատողի ձեռքում է:

Roth 401(k) Տարբերակ

Թեև ոչ բոլոր գործատուներն են առաջարկում այն, սակայն Ռոթ 401 (կ) գնալով ավելի տարածված տարբերակ է: Ծրագրի այս տարբերակը աշխատողից պահանջում է անհապաղ վճարել եկամտահարկ վճարումների համար: Այնուամենայնիվ, կենսաթոշակի անցնելուց հետո գումարը կարող է հետ կանչվել՝ առանց ներդրումների կամ ներդրումային եկամուտների վրա վճարվող լրացուցիչ հարկերի:

401(k) Ներդրումների սահմանները

The աշխատավարձի առավելագույն չափը որ աշխատողը կարող է հետաձգել 401(k) պլանը, կազմում է $20,500 2022-ի համար և $22,500 2023-ի համար: 50 տարեկան և ավելի բարձր տարիքի աշխատակիցները կարող են լրացուցիչ վճարումներ կատարել: համալրման ներդրումները մինչև $6,500 2022-ին և $7,500 2023-ին:

IRS-ը նաև սահմանափակումներ է սահմանում ինչպես գործատուի, այնպես էլ աշխատողի կողմից համատեղ ներդրման առավելագույն չափի վրա: 2022 թվականին երկու կողմերի առավելագույն համատեղ ներդրումը կազմում է $61,000 (կամ $67,500 նրանց համար, ովքեր համալրում են ներդրումները): 2023 թվականին այս սահմանաչափը կազմում է $66,000 (կամ $73,500 նրանց համար, ովքեր ներդրում են կատարում համալրման համար): Բացի այդ, առավելագույն համատեղ վճարը չի կարող գերազանցել աշխատողի տարեկան ընդհանուր փոխհատուցումը:

Սահմանափակումներ բարձր եկամուտ ունեցողների համար

Մարդկանց մեծամասնության համար, ներդրման սահմանները 401(k)-ի վրա բավականաչափ բարձր են, որպեսզի թույլ տան եկամուտների հետաձգման համապատասխան մակարդակներ: 2022 թվականին բարձր վարձատրվող աշխատակիցները կարող են օգտագործել միայն առաջին 305,000 դոլար եկամուտը՝ առավելագույն հնարավոր ներդրումները հաշվարկելիս: Այս սահմանաչափը 2023 թվականին ավելացել է մինչև $330,000: Գործատուները կարող են նաև տրամադրել ոչ որակավորված ծրագրեր, ինչպիսիք են հետաձգված փոխհատուցում կամ գործադիր բոնուսային ծրագրեր այս աշխատակիցների համար:

401(k) Ներդրումային տարբերակներ

Ընկերությունը, որն առաջարկում է 401 (k) պլան, սովորաբար աշխատակիցներին առաջարկում է մի քանի ներդրումային տարբերակների ընտրություն: Ընտրանքները սովորաբար կառավարվում են ֆինանսական ծառայությունների խորհրդատվական խմբի կողմից, ինչպիսիք են The Vanguard Group-ը կամ Fidelity Investments-ը:

Աշխատակիցը կարող է ընտրել մեկ կամ մի քանի ֆոնդեր ներդրումներ կատարելու համար: Տարբերակներից շատերն են փոխադարձ միջոցները, և դրանք կարող են ներառել ինդեքսային ֆոնդեր, խոշոր և փոքր կապիտալ ֆոնդեր, օտարերկրյա ֆոնդեր, անշարժ գույքի ֆոնդեր և պարտատոմսերի ֆոնդեր: Դրանք սովորաբար տատանվում են ագրեսիվ աճի հիմնադրամներից մինչև պահպանողական եկամտի հիմնադրամներ:

Գումար հանելու կանոններ

401(k) պլանների բաշխման կանոնները տարբերվում են նրանցից, որոնք կիրառվում են անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվներ (IRAs): Երկու դեպքում էլ, ցանկացած տեսակի պլանից ակտիվների վաղաժամկետ դուրս բերումը կնշանակի, որ եկամտահարկը պետք է վճարվի, և, սակավ բացառություններով, 10% հարկային տույժ կգանձվի 59½ տարեկանից ցածր անձանց համար:

Բայց եթե IRA-ի դուրսբերումը հիմնավորում չի պահանջում, ա հրահրող իրադարձություն պետք է բավարարված լինի 401(k) պլանից վճարում ստանալու համար: Հետևյալները սովորական հրահրող իրադարձություններն են.

• Աշխատողը թոշակի է անցնում կամ թողնում է աշխատանքը:
• Աշխատակիցը մահանում է կամ հաշմանդամ է։
• Աշխատակիցը հասնում է 59½ տարեկանի:
• Աշխատակիցը որոշակի դժվարություններ է ապրում, ինչպես սահմանված է ծրագրով:
• Պլանը դադարեցված է:

Հետթոշակի անցնելու կանոններ

IRS-ը պարտավորեցնում է 401(k) հաշվի սեփականատերերին սկսել այն, ինչ նա կոչ է անում պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs) 72 տարեկանում, եթե այդ գործատուն դեռ չի աշխատում այդ անձին: Սա տարբերվում է այլ տեսակի կենսաթոշակային հաշիվներից: Նույնիսկ եթե դուք աշխատում եք, դուք պետք է վերցնեք RMD ավանդական IRA-ից, օրինակ: 401(k)-ից հանված գումարները սովորաբար հարկվում են որպես սովորական եկամուտ.

The Rollover Option

Շատ թոշակառուներ իրենց 401(k) ծրագրերի մնացորդը փոխանցում են ավանդական IRA կամ a Ռոթ ira, այս rollover թույլ է տալիս նրանց խուսափել սահմանափակ ներդրումային ընտրություններից, որոնք հաճախ առկա են 401(k) հաշիվներում:

Եթե ​​որոշեք շրջվել, համոզվեք, որ դա ճիշտ եք անում: Մեջ ուղղակի գլորում, գումարը հին հաշվից ուղիղ գնում է նոր հաշիվ, և հարկային հետևանքներ չկան։ Անուղղակի փոխադրման դեպքում գումարը նախ ուղարկվում է ձեզ, և դուք այդ հարկային տարում մնացորդի ողջ եկամտահարկը կպարտքավորեք:

Եթե ​​ձեր 401(k) պլանում կա գործատուի պաշար, դուք իրավասու եք օգտվելու զուտ չիրացված արժեւորում (NUA) կառավարել և ստանալ կապիտալ շահույթի բուժում վաստակի վրա։ Դա զգալիորեն կնվազեցնի ձեր հարկային հաշիվը:

401(k) Պլանային վարկեր

Եթե ​​ձեր գործատուն դա թույլ տա, դուք կարող եք վարկ վերցնել ձեր 401(k) պլանից: Եթե ​​այս տարբերակը թույլատրված է, ապա պարտավորված մնացորդի մինչև 50%-ը կարող է փոխառվել մինչև $50,000 սահմանաչափը: Վարկառուն պետք է մարի վարկը հինգ տարվա ընթացքում։ Տան առաջնային գնման համար թույլատրվում է ավելի երկար մարման ժամկետ:

Շատ դեպքերում վճարվող տոկոսը կլինի ավելի քիչ, քան a-ի վրա իրական տոկոսների վճարման արժեքը բանկ կամ սպառողական վարկ, և դուք ինքներդ կվճարեք այն: Բայց տեղյակ եղեք, որ ցանկացած չվճարված մնացորդ կհամարվի ա բաշխում և համապատասխանաբար հարկվել և տուգանվել: Բացի այդ, եթե հեռանաք ձեր գործատուից, ձեզանից կպահանջվի ամբողջությամբ վճարել ցանկացած առկախ 401(k) վարկի մնացորդ, կամ կենթարկվեն IRS-ի հարկը կամ տույժերը:

Դժվարությունների բաշխումներ

Կարող է գալ մի պահ, երբ արտակարգ իրավիճակներ առաջանան։ Եվ դուք կարող եք պարզել, որ միակ վայրը, որտեղ կարող եք դիմել ձեր անմիջական ֆինանսական կարիքները բավարարելու համար, ձեր կենսաթոշակային ծրագիրն է: Թեև դա անպայմանորեն չի կարող լինել լավագույն երթուղին, դուք ունեք ընտրության հնարավորություն դժվարությունների բաշխումներ կամ դուրսբերումներ. Կան մի շարք նկատառումներ, երբ խոսքը վերաբերում է այս տեսակի դուրսբերմանը.

• Պետք է լինի հստակ և ներկա կարիք՝ վերցնելու դժվարությունների բաշխումը: Դա կարող է լինել նաև կամավոր կամ կանխատեսելի անհրաժեշտություն, քանի դեռ դա ողջամիտ է:
• Գումարի չափը չպետք է գերազանցի անհրաժեշտությունը:
• Դուք չեք կարող որևէ ընտրովի բաշխում կատարել դժվարություններից դուրս գալուց հետո վեց ամիս:

Այս տեսակի դուրսբերումը ենթակա է հարկման: Եվ եթե դուք վերցնում եք դրանցից մեկը, ապա ձեզնից չեն ակնկալվում, որ այն հետ կվճարեք հաշվին: Դժվարությունների բաշխման վերաբերյալ ամբողջական մանրամասները հասանելի են միջոցով IRS կայք.

401(k) Ռազմավարություններ

Յուրաքանչյուր անհատ ունի յուրահատուկ ֆինանսական իրավիճակ, և թոշակի անցնելու ոչ մի ռազմավարություն համընդհանուր լավագույնն է բոլորի համար: Այնուամենայնիվ, կան որոշ լայն խորհուրդներ կամ ուղեցույցներ, որոնք օգուտ են բերում ներդրողների մեծամասնությանը, հատկապես նրանց, ովքեր ցանկանում են առավելագույնս օգտագործել իրենց կենսաթոշակային խնայողությունները:

Առավելագույնի հասցնել գործատուի համընկնումը

Կենսաթոշակային խնայողությունների ոսկե կանոններից մեկն այն է, որ միշտ աշխատեք առաջնահերթություն տալ ձեր գործատուի համընկնման ամբողջ գումարին: Օրինակ, եթե ձեր գործատուն դոլարը համընկնում է դոլարի դիմաց ձեր 4(k) վճարումների առաջին 401%-ի հետ, դուք պետք է ձգտեք առնվազն 4% ներդնել ձեր 401(k) մեջ: Այս ռազմավարությունը առավելագույնի է հասցնում ձեր գործատուից ստացվող անվճար գումարը:

Ուշադիր եղեք ներդրման սահմանափակումների մասին

IRS-ը չի թույլատրում վճարումներ, որոնք գերազանցում են 401(k) տարեկան սահմանաչափերը: Եթե ​​դուք չափից ավելի ներդրում կատարեք, ապա ձեզանից պահանջվում է հանել այդ ավելցուկային վճարումները՝ առաջացնելով հնարավոր հարկեր և տույժեր: 2022-ին ավանդական և Roth 401(k)-ի 401(k) ներդրման սահմանաչափը $20,500 էր, իսկ 2023-ին ներդրման սահմանաչափը $22,500 է: Կան նաև 50 տարեկան և ավելի բարձր տարիքի անհատների համար վճարումներ:

Դիտարկենք Ռոթի և ավանդական 401(k) առավելությունները

Ընդհանուր առմամբ, ավելի լավ է նպաստել Roth ֆինանսական տրանսպորտային միջոցներին, երբ ձեր հարկային սահմանը ներկայումս ցածր է, և դուք ակնկալում եք, որ ապագայում ավելի բարձր հարկային բրա մեջ կլինեք: Մյուս կողմից, սովորաբար ավելի լավ է ավանդական ֆինանսական միջոցի ներդրումը կատարել, երբ ձեր հարկային սահմանը ներկայումս բարձր է: Սա թույլ է տալիս օգտվել անհապաղ հարկային արտոնություններից:

Փորձեք վաղաժամ չհանել

Եթե ​​դուք վաղաժամկետ հանեք կենսաթոշակային պլանի միջոցները, դուք կենթարկվեք դաշնային եկամտահարկից դուրս գալու համար: Բացի այդ, IRS-ը 10% տուգանք կսահմանի վաղաժամկետ դուրսբերման դեպքում:Վերջապես, կենսաթոշակային խնայողությունների վաղաժամկետ դուրս բերումը կարող է հանգեցնել ձեր ներդրումների բարդ ազդեցությունը: Ձեր 401(k) պլանն այնպես, ինչպես կա ավելի երկար թողնելը, առավելագույնի է հասցնում երկարաժամկետ պորտֆելի աճի ձեր ներուժը:

The Bottom Line

Կենսաթոշակի համար խնայողությունները պետք է լինեն բոլորի ուշադրության կենտրոնում, հատկապես, եթե ցանկանում եք պահպանել նույն կենսակերպը, որն այժմ ունեք: Բայց այսքան տարբերակների դեպքում որտեղի՞ց եք սկսել: Լավագույն տեղը 401(k) պլանն է, որն առաջարկում են գործատուները: Եթե ​​ձեր ընկերությունն ունի այս պլանը, օգտվեք դրանից: Սա նույնիսկ ավելի կարևոր է, եթե ձեր գործատուն համընկնում է վճարումների հետ: Բայց կարևորը միայն փողը գուլպանելու մասին չէ: Պլանի հետ կապված մանրամասների և կանոնների իմացությունը կարող է ձեզ ավելի լավ ներդրող դարձնել: