529 պլաններից առանց հարկերի տեղափոխում Roth IRA-ներ կարող են թույլատրվել 2024 թ.

Ամերիկացիները, ովքեր խնայում են քոլեջի համար 529 ծրագրերում, շուտով կարող են չօգտագործված միջոցները փրկելու միջոց՝ միաժամանակ պահպանելով իրենց հարկային արտոնությունները:

1.7 տրիլիոն դոլարի պետական ​​ֆինանսավորման օրինագիծ հինգշաբթի օրը ընդունվել է Սենատի կողմից ունի դրույթ, որը թույլ է տալիս խնայողներին գումար գցել 529 ծրագիր դեպի Ռոթի անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվներ ազատ եկամտահարկից կամ հարկային տույժերից:

հարակից ներդրումային նորություններ

Տունն է Սպասվում է օրենսդրությունն ընդունելու համար ուրբաթ՝ մինչև կառավարության փակումը կանխելու վերջնաժամկետը:

Ավելին ՝ անձնական ֆինանսներից.
IRA-ների վաղաժամկետ դուրսբերման տույժերից խուսափելու 10 եղանակ
Ավելի ցածր եկամուտ ունեցող թոշակառուները կարող են դաշնային «համապատասխանություն» ստանալ
Բարեգործական նվերների համար ձեր հարկային նվազեցումը առավելագույնի հասցնելու «լավագույն» եղանակները

Վերափոխման միջոցը, որը, եթե այն դառնա օրենք, ուժի մեջ կմտնի 2024 թվականին, ունի որոշ սահմանափակումներ: Ամենամեծներից. կա 35,000 ԱՄՆ դոլար տրանսֆերտների ցմահ շեմ:

«Դա լավ դրույթ է այն մարդկանց համար, ովքեր ունեն [529 հաշիվներ] և գումարը չի օգտագործվել», - ասում է Էդ Սլոթը, վկայագրված հանրային հաշվապահ և IRA փորձագետ, որը հիմնված է Նյու Յորքի Rockville Centre-ում:

Դա կարող է տեղի ունենալ, եթե շահառուն, օրինակ՝ երեխան կամ թոռը, չի հաճախում քոլեջ, համալսարան, մասնագիտական ​​կամ մասնավոր K-12 դպրոց կամ այլ որակավորում հաստատություն, օրինակ. Կամ՝ ուսանող կարող է ստանալ կրթաթոշակներ դա նշանակում է, որ մնացել է մոտ 529 դրամ:

Անցյալ տարեվերջին կար մոտ 15 միլիոն 529 հաշիվ, որոնց ընդհանուր գումարը կազմում էր 480 միլիարդ դոլար, ըստ ներդրումային ընկերության ինստիտուտին։ Դա միջին հաշվով կազմում է մոտ $30,600 մեկ հաշվի համար:

529 պլանները հարկային արտոնություններ են կրում քոլեջի խնայողների համար: Մասնավորապես, ներդրումային եկամուտները հաշվի մուծումներից աճում են առանց հարկերի և չեն հարկվում, եթե դրանք օգտագործվում են որակավորման կրթական ծախսեր ինչպես ուսման վարձը, վճարները, գրքերը և սենյակն ու սնունդը:

Այնուամենայնիվ, ներդրումների այդ աճը հիմնականում ենթակա է եկամտահարկի և 10% հարկային տույժի, եթե օգտագործվում է անթույլատրելի ծախսերի համար:

Սա այն վայրն է, որտեղ Roth IRA-ի հետ փոխադրումները կարող են օգուտ քաղել խնայողներին 529 դրամով: Փոխանցումը կզրկի եկամտահարկից և տույժերից. ներդրումները կշարունակեն աճել առանց հարկերի Roth-ի հաշվում, և ապագա կենսաթոշակի դուրսբերումները նույնպես հարկերից ազատ կլինեն:  

Այնուամենայնիվ, որոշ քննադատներ կարծում են, որ վերափոխման քաղաքականությունը մեծապես կազմում է ավելի հարուստ ընտանիքներին հարկային հատկացում:

«Դուք խնայողությունների խթաններ եք տալիս նրանց, ովքեր կարող են խնայել և թողնում եք նրանց, ովքեր չեն կարող խնայել», - ասում է Սթիվ Ռոզենթալը, Urban-Brookings Tax Policy Center-ի ավագ գիտաշխատող:

A 2012 վերլուծություն Կառավարության հաշվետվողականության գրասենյակի կողմից պարզվել է, որ 529 հաշիվ ունեցող տիպիկ ամերիկացին «շատ ավելի մեծ հարստություն» ուներ, քան որևէ մեկը, ով չուներ. 413,500 դոլար ընդհանուր կարողություն միջին անձի համար, ինչը մոտ 25 անգամ գերազանցում է ոչ հաշվապահի գումարը:

Ավելին, սովորական սեփականատերն ուներ մոտավորապես $142,000 տարեկան եկամուտ՝ այլ ընտանիքների $45,000-ի դիմաց, ասվում է GAO-ի զեկույցում: Գրեթե կեսը՝ 47%-ը, ունեցել է 150,000 դոլարից ավելի եկամուտ։

529-ի Roth IRA-ի փոխանցման նոր դրույթը եկամուտների սահմանափակումներ չի պարունակում:

Թեև նոր հարկային արտոնությունը հիմնականում օգուտ կբերի ավելի հարուստ ընտանիքներին, կան «բավականին նշանակալի» սահմանափակումներ փոխադրումների վերաբերյալ, որոնք կնվազեցնեն այդ ֆինանսական օգուտը, ասում է Ջեֆրի Լևինը, որը հավաստագրված ֆինանսական պլանավորող և վկայագրված հանրային հաշվապահ է, որը հիմնված է Սենտ Լուիսում: ծլվլոց.

Սահմանափակումները ներառում են.

• 35,000 ԱՄՆ դոլար տրանսֆերտների ցմահ շեմ:
• Գլորումները ենթակա են Roth IRA ներդրման տարեկան սահմանաչափը. (Սահմանաչափը $6,500 է 2023 թվականին):
• Փոխանցումը կարող է կատարվել միայն շահառուի Roth IRA-ին, այլ ոչ թե հաշվի սեփականատիրոջը: (Այլ կերպ ասած, 529-ը, որը պատկանում է ծնողին և երեխային որպես շահառու պետք է ներառվի երեխայի IRA-ում, ոչ թե ծնողի):
• 529 հաշիվը պետք է բաց լինի առնվազն 15 տարի: (Կարծես հաշվի շահառուների փոփոխությունը կարող է վերագործարկել այդ 15-ամյա ժամացույցը, ասաց Լևինը:)
• Հաշվապահները չեն կարող փոխանցել վերջին հինգ տարում կատարված ներդրումները կամ եկամուտները:

Ամփոփում փաստաթուղթՍենատի Ֆինանսական կոմիտեն ասում է, որ ներկայիս 529 հարկային կանոնները «հանգեցրել են 529-ի ֆինանսավորման տատանումների, հետաձգման կամ հրաժարվելու այն մակարդակներին, որոնք անհրաժեշտ են կրթության աճող ծախսերը վճարելու համար»:

«529 հաշիվներում զոհաբերություններ և խնայողություններ կատարող ընտանիքները տարիներ անց չպետք է պատժվեն հարկերով և տուգանքներով, եթե շահառուն գտել է իրենց ուսման համար վճարելու այլընտրանքային միջոց»,- ասվում է հայտարարության մեջ։

Կրթության խնայողության որոշ փորձագետներ կարծում են, որ 529 հաշիվներն ունեն համապատասխան ճկունություն, որպեսզի չխանգարեն ընտանիքներին դրանք օգտագործելուց:

Օրինակ, հաշվի մնացորդ ունեցող սեփականատերերը կարող են փոխել շահառուներին մեկ այլ որակավորված ընտանիքի անդամ — դրանով իսկ օգնելով խուսափել հարկային տույժերից ոչ որակավորված դուրսբերումների համար: Բացի երեխայից կամ թոռնիկից, ընտանիքի այդ անդամը կարող է լինել դուք. ամուսին; որդի, դուստր, եղբայր, քույր, հայր կամ սկեսուր; քույր կամ քույր կամ խորթ եղբայր; առաջին զարմիկը կամ նրանց ամուսինը; զարմուհին, զարմիկը կամ նրանց ամուսինը; կամ մորաքույրն ու հորեղբայրը, ի թիվս այլոց:

Սեփականատերերը կարող են նաև դրամական միջոցներ պահել շահառուի ավարտական ​​կրթության կամ ապագա թոռան կրթության համար, ըստ դեպի Savingforcollege.com: Միջոցները կարող են օգտագործվել նաև մինչև 10,000 ԱՄՆ դոլար ուսանողական վարկի վճարումներ կատարելու համար:

Հարկային տուգանքը նույնպես կարող է այնքան էլ վատ չլինել, որքան ոմանք կարծում են. ըստ կրթության փորձագետ Մարկ Կանտրովիցին։ Օրինակ, հարկերը գնահատվում են շահառուի եկամտահարկի դրույքաչափով, որն ընդհանուր առմամբ ցածր է ծնողի հարկի դրույքաչափից առնվազն 10 տոկոսային կետով:

Այդ դեպքում ծնողը «ավելի վատ վիճակում չէ, քան կլինեին, եթե պահվեր հարկվող հաշվում»՝ կախված իրենց հարկային դրույքաչափերից։ երկարաժամկետ կապիտալի շահույթ, նա ասաց.