Հարկային վարկերն ընդդեմ հարկային նվազեցումների. ինչպես են դրանք տարբերվում

Դա հարկային սեզոն, և տնային տնտեսությունները բախվում են բազմաթիվ հարկային ժարգոնի հետ, երբ պատրաստվում են իրենց հաշվետվությունները:

Հարկային արտոնությունների երկու տեսակ առանձնանում է բոլոր լեզվակռիվներից՝ վարկեր և նվազեցումներ:

Յուրաքանչյուրը նվազեցնում է ձեր հարկային պարտավորությունը, որը ձեր եկամտի տարեկան ընդհանուր պարտքն է: (Այդ ցուցանիշը կարելի է գտնել 24-րդ տողում Ձեւ 1040, IRS ձևը անհատական ​​եկամտահարկի հայտարարագրերի համար։)

Սակայն, կրեդիտներ և պահումներ նվազեցնել հարկային պարտավորությունները տարբեր ձևերով. Ահա թե ինչպես.

Հարկային վարկը առաջարկում է դոլարի դիմաց ձեր հարկերի նվազեցում: Այն ունի նույն դոլարային արժեքը ցանկացած հարկատուի համար, ով կարող է պահանջել այն:

Օրինակ, ենթադրենք, որ դուք ստանում եք $1,000 հարկային վարկ և ունեք $5,000 հարկային պարտավորություն: Այդ վարկը կկրճատի ձեր պարտավորությունը մինչև $4,000:  

Հարկային վարկերը, ընդհանուր առմամբ, ավելի արժեքավոր են հարկ վճարողների համար, քան նվազեցումները (դրա մասին ավելին ստորև) և հակված են ավելի նպատակաուղղված լինել ցածր և միջին եկամուտ ունեցող տնային տնտեսություններին, ասվում է. Թեդ Ջենկին, հավաստագրված ֆինանսական պլանավորող և oXYGen Financial-ի համահիմնադիր, որը գտնվում է Ատլանտայում:

Ոչ բոլոր վարկերը հավասար են ստեղծվում: Այսպես կոչված չվերադարձվող վարկերը, օրինակ՝ երեխայի և խնամակալության վարկերը, չեն կարող զրոյից ցածր նվազեցնել հայտատուի հարկային պարտավորությունը: Դա նշանակում է, որ անհատը չի ստանա որևէ ավելորդ արժեք՝ որպես կանխիկ գումարի վերադարձ. մնացած մասը կորցնում է:

Ըստ Urban-Brookings հարկային քաղաքականության կենտրոնի, վարկերի մեծ մասը վերադարձելի չէ: Մյուսները մասամբ կամ ամբողջությամբ վերադարձվում են, ինչը նշանակում է, որ վարկի մի մասը կամ ամբողջը կարող է կիրառվել որպես հարկի վերադարձ:

Ցածր եկամուտ ունեցող անձինք «հաճախ չեն կարողանում ստանալ այն [չվերադարձվող] վարկերի ամբողջական օգուտը, որոնց համար նրանք համապատասխանում են», Հարկային քաղաքականության կենտրոնն ասաց. Դա պայմանավորված է ԱՄՆ-ի դաշնային հարկային համակարգի առաջադեմ բնույթով, որտեղ ավելի ցածր եկամուտ ունեցողները սովորաբար ավելի քիչ հարկային պարտավորություններ ունեն, քան ավելի բարձր եկամուտ ունեցողները:

Համեմատության համար նշենք, որ երեխայի հարկային վարկը մասնակի վերադարձվող վարկի օրինակ է: Վարկը մինչև 2,000 տարեկան երեխայի համար կազմում է մինչև 17 ԱՄՆ դոլար: Այնուամենայնիվ, հարկային պարտավորություն չունեցող ծնողները կարող են վերադարձնել դրա արժեքի միայն մի մասը (մինչև 1,500 ԱՄՆ դոլար 2022թ.-ին)՝ որպես փոխհատուցում:

Մյուսները, ինչպիսիք են վաստակած եկամտահարկի վարկը, ամբողջությամբ վերադարձվում են՝ թույլ տալով իրավասու հարկ վճարողներին ստանալ ամբողջական արժեքը՝ անկախ հարկային պարտավորությունից:

Հարկային նվազեցումները նվազեցնում են հարկման ենթակա եկամտի չափը (այսինքն՝ հարկվող եկամուտը): Հետևաբար, դա ավելի անուղղակի միջոց է ձեր հարկերը կրճատելու հարկային վարկերի համեմատ, ինչը ուղղակիորեն նվազեցնում է ձեր փաստացի հարկային պարտավորությունը:

Օրինակ, կենսաթոշակային խնայողությունները կարող են հարկային նվազեցում ստանալ 401(k) պլանում նախահարկային հաշվին նպաստելու համար: Ենթադրենք, ինչ-որ մեկը 22% հարկային բլոկի մեջ 1,000 դոլար է նվիրաբերում 401 (k)-ին: Նվազեցումը, ըստ էության, կազատի այդ 1,000 ԱՄՆ դոլարը հարկվելուց այն տարվա համար, որը վճարվել է, այլ կերպ ասած՝ նվազեցնելով նրանց հարկվող եկամուտը 1,000 դոլարով:

Դա խնայում է անձին $220 դաշնային հարկերից (այսինքն, $22-ի 1,000%-ը): Մյուս կողմից, $1,000 հարկային վարկը կնվազեցնի $1,000-ը նրանց փաստացի հարկային հաշվից:

Հարկվող եկամտի հետ փոխազդեցության պատճառով նվազեցումները ավելի արժեքավոր են ավելի բարձր եկամուտ ունեցողների համար՝ համեմատած ցածր և միջին եկամուտ ունեցողների հետ:

«Հարկային նվազեցումները շատ ավելի արժեքավոր են [մարդկանց համար], ովքեր գտնվում են 37% հարկային բլոկում, քան 10% հարկային բրա, քանի որ դուք դոլարի վրա խնայում եք 37 ցենտ դոլարի դիմաց 10 ցենտի դիմաց», - ասում է Ջենկինը՝ CNBC-ի անդամ: Ֆինանսական խորհրդատուի խորհուրդ.

Կան տարբեր տեսակի հարկային նվազեցումներ: Օրինակ, հարկ վճարողները կարող են կամ պահանջել ստանդարտ նվազեցում կամ ընտրել իրենց նվազեցումները:

Հարկ վճարողները հիմնականում ընտրում են իրենց նվազեցումները, օրինակ դրանք համար բարեգործական նվիրատվություններ, հիփոթեքային տոկոսներ, պետական ​​և տեղական հարկեր և որոշակի բժշկական և ատամնաբուժական ծախսեր, եթե դրանց ընդհանուր արժեքը գերազանցում է ստանդարտ նվազեցման գումարը:

The ստանդարտ նվազեցում կազմել է 12,950 ԱՄՆ դոլար միայնակ դիմողների համար և 25,900 ԱՄՆ դոլար՝ ամուսնական զույգերի համար, որոնք համատեղ դիմում են ներկայացրել 2022 թվականին:

Տարբերակված նվազեցումները հայտնի են որպես «գծից ցածր» նվազեցումներ: Հարկ վճարողները կարող են պահանջել դրանք միայն այն դեպքում, եթե նախընտրեն իրենց հարկային հայտարարագրում ներառել նվազեցումները:

Այնուամենայնիվ, կան նաև «գծից վեր» նվազեցումներ: Իրավասու հարկ վճարողները կարող են պահանջել դրանք՝ անկախ այն բանից, թե արդյոք նրանք կկատարեն ստանդարտ նվազեցումները: Օրինակներ ներառում են համար նվազեցումներ ուսանողական վարկերի դիմաց վճարվող տոկոսները և ավանդական կենսաթոշակային անհատական ​​հաշիվներին կատարվող ավանդները:

Նման վերը նշված նվազեցումների մի մեծ առավելություն. դրանք նվազեցնում են ձեր «ճշգրտված համախառն եկամուտը»:

Ճշգրտված համախառն եկամուտը, որը նաև հայտնի է որպես AGI, որոշ չափով տարբերվում է հարկվող եկամուտից: (AGI-ն գտնվում է 11-րդ տողում Ձեւ 1040, մինչդեռ հարկվող եկամուտը տող 15-ն է։)

Կարևորն այն է, որ ճշգրտված համախառն եկամուտը փոխազդում է ձեր հարկային հայտարարագրի այլ ոլորտների հետ, ինչը նշանակում է, որ AGI-ն նվազեցնելով, վերը նշված նվազեցումները կարող են օգնել գումար խնայել այլուր:

«Յուրաքանչյուր դոլար, որը նվազեցնում է ձեր AGI-ն, նվազեցնում է ձեր հարկվող եկամուտը, բայց դա կարող է նաև օգնել ձեզ որակավորվել այլ նվազեցումների համար», Տաքսակտ. «Տարբեր վարկերը սահմանափակված են նաև ձեր AGI-ի կողմից: Որոշ դեպքերում, ճշգրտումը կարող է օգնել ձեզ որակավորվել հարկային վարկի կամ այլ հարկային արտոնությունների համար, որոնք այլ կերպ չէիք ստանա»:

Ավելի ցածր AGI-ն կարող է նաև օգնել տարեցներին նվազեցնել Medicare Part B-ի և Part D-ի հավելավճարները, օրինակ, որոնք են հիմնված «Փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամուտը»: (MAGI-ն ճշգրտվում է համախառն եկամուտը գումարած հարկերից ազատված տոկոսները):