Ընդունե՞լ պահանջվող նվազագույն բաշխումները: Այս սխալները կարող են արժենալ ձեզ

Թվում է, թե բավական պարզ է. Երբ դուք դառնում եք 73 տարեկան, դուք պետք է սկսեք որոշակի գումար հանել՝ ա պահանջվող նվազագույն բաշխում (RMD) – ձեր հարկային հետաձգված կենսաթոշակային հաշիվներից, ինչպիսիք են ավանդական անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվը (IRA) կամ 401(k) պլանը: Այդուհանդերձ, չափազանց հեշտ է սխալ թույլ տալը, որն ունի լուրջ ֆինանսական հետևանքներ:

Պահանջվող նվազագույն բաշխումներին նախորդում են մի շարք հաշվարկներ և դասակարգումներ: Դրանցից որևէ մեկում սխալ թույլ տվեք, և դուք կարող եք պահանջվողից ավելի քիչ գումար հանել և գործարկել գրքի ամենախիստ հարկային տույժերից մեկը: Ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) պարտադրում է ակցիզային հարկ ցանկացած պակասորդի 50%-ից:

Այդ ռիսկի պատճառով խորհրդատուները հաճախ առաջարկում են զգույշ լինել, երբ խոսքը վերաբերում է բաշխումներիը՝ հաշվից մի փոքր ավելին, քան հաշվարկված գումարը: Այնուամենայնիվ, ձեր հաշիվներից շատ բան ազատեք, և դուք կարող եք բախվել ավելի բարձր հարկի հետ և երկարաժամկետ հեռանկարում սահմանափակել ձեր բույնի ձուն:

Ահա որոշ ընդհանուր RMD սխալների ամփոփում և այն դժվարությունները, որոնք սովորաբար կապված են հարկերի հետ, որոնք կարող են առաջացնել:

1. Ձեր առաջին RMD-ի հետաձգումը

Որպես կանոն, դուք պետք է սկսեք RMD-ներ ընդունել տարի, երբ դառնում ես 73 տարեկան եթե ծնվել եք մինչև 1960 թվականը, և 75 տարեկանում, եթե ծնվել եք ավելի ուշ: Այնուամենայնիվ, գնահատելով, որ նոր «դիստրիբյուտորներին» կարող է լրացուցիչ ժամանակ պահանջվել դուրսբերման գործընթացին պատրաստվելու համար, IRS-ը թույլ է տալիս հետաձգել ձեր առաջին RMD-ն մինչև հաջորդ տարվա ապրիլի 1-ը:

Թեև դա կարող է հարմար լինել, դա կարող է չբխել ձեր լավագույն ֆինանսական շահերից: Առաջին վճարումը հետաձգելը նշանակում է, որ դուք պետք է վերցնեք երկու RMD 12 ամսից քիչ ժամանակում. այն մեկը, որը դուք պահել եք մինչև մարտի վերջ, և սովորականը, որը պետք է վճարվի դեկտեմբերի 31-ին:

Եթե ​​ձեր հաշիվները և, հետևաբար, դրանց RMD-ները բավականին մեծ են, «դա նշանակում է, որ հնարավոր է երկու զգալի հարկվող դուրսբերումներ նույն տարում», - ասում է Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga: «Սա կարող է բախվել [ձեզ] ավելի բարձր հարկային շերտի մեջ», - նշում է Բերգերը և, հնարավոր է, ձեզ ենթարկի Medicare-ի հավելավճարին՝ կախված ձեր փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամուտ (ՄԱԳԻ):

Նման սցենարի դեպքում Բերգերը խորհուրդ է տալիս հրաժարվել երկարաձգումից: Փոխարենը, նա ասում է, որ դուրսբերումները տարածեք երկու տարիների վրա՝ կատարելով ձեր առաջին վճարումը մինչև այն տարվա դեկտեմբերի 31-ը, երբ դուք կդառնաք 73 տարեկան:

2. Սխալ արդար շուկայական արժեքի օգտագործում

Որոշվում է մեկ տարվա RMD-ն բաժանելով նախորդ տարեվերջին արդար շուկայական արժեք (FMV) ձեր կենսաթոշակային հաշվի համար ըստ կիրառելի բաշխման ժամանակահատվածի: Այս ժամանակահատվածը հիմնված է ձեր տարիքից, և այն կարող եք գտնել IRS-ի կողմից թողարկված կյանքի սպասվող աղյուսակներում: Այն պահառուին ձեր կենսաթոշակային հաշիվները սովորաբար ներկայացնում են ձեր FMV-ի հաշվետվությունը մինչև հաջորդ տարվա հունվարի 31-ը: Այնուամենայնիվ, այն կարող է կատարել այդ խնդիրը միայն ձեռքի տակ եղած տեղեկություններով:

Այդ փաստաթղթերը երբեմն բացակայում են, ասում է Ջիլիան Ք. Նելը, CFP®, CDFA, Inscription Capital LLC-ի ֆինանսական պլանավորման տնօրեն, Հյուսթոն, Տեխաս: «Եթե կա սահմանափակ տեղեկատվություն տարեվերջյան արժեքի վերաբերյալ (այսինքն՝ կորցրած հաշվետվություններ, հաշիվների տեղաշարժ, պորտֆելի ներսում դժվարարժեք ակտիվներ), այս հաշվարկը կարող է դժվար լինել», - ասում է Նելը:

Ձեր RMD-ն կարող է նաև փոխվել, եթե համապատասխան փոփոխություններ կատարեք ձեր FMV-ի հաշվարկից հետո՝ հիմնվելով տարվա վերջի տեղեկատվության վրա: Այնուամենայնիվ, նման ուշ փոփոխություններն այժմ ավելի քիչ են տարածված՝ կապված փոփոխությունների հետ 2017 թվականի հարկերի կրճատման և աշխատատեղերի մասին օրենքը. Այդ օրենսդրությունն արգելեց նման զորավարժություններից մեկը, որը կոչվում էր վերաբնութագրում-այսինքն՝ չեղարկել ավանդական-Roth IRA-ի փոխարկումը և փոխել Roth IRA-ն ետ ավանդական IRA փոխարկված միջոցների վրա հանկարծակի մեծ հարկային խայթոցից խուսափելու համար:

Այնուամենայնիվ, տեղեկացրեք ձեր պահառուին տարվա ընթացքում ցանկացած գործարքի մասին, որը կարող է ազդել RMD-ի վրա, որը դուք պետք է կատարեք մինչև դեկտեմբերի 31-ը:

3. Պլանների տեսակների խառնուրդ՝ RMD-ներին համապատասխանելու համար

Եթե ​​ունեք մի քանի IRA կամ 403(բ)ս, ձեզ թույլատրվում է միավորել RMD-ները նույն տեսակի հաշվից և վերցնել մեկ բաշխում հաշիվներից մեկից: Այնուամենայնիվ, ձեզ չի թույլատրվում հանել RMD IRA-ի համար 403(b)-ից կամ հակառակը: Եվ դուք չեք կարող նման համախմբում իրականացնել, երբ խոսքը վերաբերում է 401 (կ) վ.

Անկախ հաշվի տեսակից, դուք չեք կարող մուտք գործել ձեր պորտֆելը և այլ տեսակի հաշիվներից մեկ տեսակի կենսաթոշակային հաշվի համար պահանջվող RMD-ներ վերցնել:

RMD-ներ և ժառանգված IRA-ներ

Ժառանգված IRA-ների հետ ձեզ թույլատրվում է միավորել RMD-ները մի քանի ժառանգված/շահառու IRA-ների համար, որոնք ստացել եք նույն ժառանգից, և այնուհետև հանել ընդհանուր գումարը այդ հաշիվներից միայն մեկից: Այնուամենայնիվ, դուք չեք կարող համատեղել RMD-ները IRA-ներից, որոնք դուք ժառանգել եք մի քանի ժառանգներից:

Բացի այդ, դուք չեք կարող վերցնել ժառանգված IRA-ների բաշխումները ավանդական IRA-ներից, որոնց պատկանում եք: Սա լուսաբանելու համար բերենք մի օրինակ. Սեմը ժառանգել է IRA իր մորաքույր Սյուզիից: Ժառանգված IRA-ի RMD-ի գումարը կազմում է $6,000: Սեմն ունի նաև իր սեփական IRA-ն, որի RMD-ի գումարը կազմում է $10,000:

Սեմը չի կարող միավորել RMD-ի երկու գումարները՝ մեկը իր հաշվից, մեկը՝ ժառանգվածի համար, և հանել միայն մեկից: Յուրաքանչյուր RMD պետք է հանվի իր համապատասխան հաշվից:

RMD-ներ և Roth IRA-ներ

Նկատի ունեցեք նաև, որ կան բաշխումների տարբեր կանոններ Ռոթ IRA- ներ որոնք ժառանգված են. (Roth IRA-ները RMD-ներ չունեն սկզբնական սեփականատիրոջ կյանքի ընթացքում:) Ինչպես և, բաշխումները կարող են պահանջվել: «Roth IRA-ները առանձին մասնակիցների համար ենթակա չեն RMD-ների, սակայն ժառանգված Roth IRA-ները ենթակա են», - նշում է Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, Blue Ocean Global Wealth-ի գործադիր տնօրեն, Gaithersburg, Md.

Եթե ​​Ռոթը ժառանգված է ամուսնուց, RMD-ի պահանջը չի կիրառվում: Շատ դեպքերում, մեկ ուրիշից ժառանգած հաշվի դեպքում դուք պետք է սկսեք միջոցներ հանել՝ ոչ կոնկրետ չափերով կամ որոշակի ժամանակացույցով, բայց դուք պետք է ապահովեք, որ հաշիվը դատարկվի սկզբնական սեփականատիրոջ մահից հետո 10 տարվա ընթացքում: Որոշ հատուկ խմբերի մի քանի շահառուներ՝ անչափահաս երեխաներ, հաշմանդամներ, մահացածից մեկ տասնամյակից պակաս փոքր ժառանգներ, ունեն. մի քանի այլ տարբերակներ, ներառյալ RMD-ների հիմնավորումը սեփական կյանքի տեւողության վրա:

RMD-ներ և 401(k)s

Եթե ​​դուք ունեք մի քանի 401(k) պլաններ, RMD-ները չեն կարող վերցվել այդ պլաններից միայն մեկից: «Եթե դուք ունեք 401 (k) պլաններ նախկին գործատուներից, դուք պետք է RMD-ներ վերցնեք դրանց վրա, և, ի տարբերություն IRA-ների, դուք պետք է հաշվարկեք RMD-ն յուրաքանչյուր ծրագրի համար և վերցնեք այդ գումարը յուրաքանչյուր հաշվից», - ասում է Ֆրեդ Լեմնսոնը: ChFC, Leamnson Capital Advisory-ի հիմնադիր և նախագահ, Reston, Va.

4. RMD-ների համատեղում ձեր ամուսնու հետ

Շատ ֆինանսական ակտիվներ կարող են համատեղ պահել ամուսնական զույգը, սակայն կենսաթոշակային հաշիվները դրանց թվում չեն: Սրանք պետք է լինեն անհատապես: Այդ անհատական ​​պատասխանատվությունը վերաբերում է նաև RMD-ների ընդունմանը:

Ցավոք, զույգերը հաճախ բաց են թողնում այս տարբերակումը, հատկապես, եթե նրանք հարկեր են ներկայացնում համատեղ: Երբ նրանք ներկայացնում են միասնական հարկային հայտարարագիր, նրանք սխալմամբ ենթադրում են, որ ամուսիններից մեկի կենսաթոշակային հաշվից վերցված ՀՀ դրամը կբավարարի մյուսի հաշվին ՀՀ դրամը:

Ենթադրենք, դուք և ձեր ամուսինը երկուսն էլ բախվում են բաշխումների, և դուք որոշում եք պարզապես վերցնել այդ RMD-ների ամբողջ գումարը ձեր ամուսնու IRA-ից: Ձեր RMD-ն ձեր ամուսնու IRA-ից վերցնելը հանգեցնում է բազմաթիվ հարկային հետևանքների, որոնցից ոչ մեկը լավ չէ:

IRS-ի աչքում դուք բաց եք թողել ձեր RMD վերցնելը: Գործակալությունը ՀՀ դրամ գումարի վրա կսահմանի մինչև 25% ակցիզային հարկ։ Միևնույն ժամանակ, ձեր ամուսինը «գերբաշխված կլինի»՝ իր հաշվից վերցնելով ավելին, քան անհրաժեշտ էր, ինչը, հավանաբար, նշանակում է ավելի շատ հարկեր վճարել: Այդ հարկը կարող է կրճատվել մինչև 10 տոկոս, եթե դուք արագ եք գործում սխալն ուղղելու համար։

The Bottom Line

Տարիներ կամ տասնամյակներ խնայելուց հետո դուք, ի վերջո, պետք է սկսեք հանել գումարը ձեր կենսաթոշակային հաշիվներից և վճարել հարկերը դրա վրա: 2023 թվականից սկսած՝ դուք պետք է սկսեք RMD-ներ ընդունել 73 տարեկանից, իսկ այդ տարիքը 75-ից հետո կհասնի 2033-ի: Եթե սխալ եք թույլ տալիս, խաղադրույքները մեծ են՝ ֆինանսական առումով:

Եթե ​​օգնության կարիք ունեք՝ պարզելու ձեր RMD-ները կամ դրանք ժամանակին վերցնելու համար, լավ գաղափար է խոսել ֆինանսական խորհրդատուի կամ հարկային հաշվապահի հետ, որը կօգնի ձեզ առաջնորդել գործընթացում և խուսափել սխալներից: