Roth IRA-ի պահանջվող նվազագույն բաշխումները (RMDs)

Ինչ-որ պահի, բոլոր անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվները (IRA) պետք է իրենց մնացորդները բաշխվեն հաշվի սեփականատիրոջը կամ սեփականատիրոջ շահառուներին: Սա ներառում է երկուսն էլ Ռոթ և ավանդական, IRA-ների երկու տեսակների միջև հիմնական տարբերությունն այն է, որ դուք ստիպված չեք լինի որևէ բաշխում Roth IRA-ից վերցնել ձեր կյանքի ընթացքում, եթե դուք սկզբնական սեփականատերն եք:

RMD կանոններ Ռոթի ընդդեմ ավանդական IRA-ների համար

Պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs) ներկայացնում է նվազագույն գումարը, որը դուք պետք է ամեն տարի հանեք ձեր կենսաթոշակային հաշվից՝ որոշակի տարիք լրանալուց հետո: Այդ գումարը նշված է Ներքին եկամուտների ծառայություն (IRS) և ավանդական IRA-ների դեպքում դուրսբերումը կհարկվի որպես եկամուտ ձեր ընթացիկ հարկային դրույքաչափով: IRS-ը նաև 50% տուգանք է սահմանում ցանկացած բաց թողնված RMD-ի համար:

Դուք պետք է սկսեք RMD-ներ ընդունել ավանդական IRA-ից մինչև 1 թվականի հունվարի 73-ից 1 տարեկան դառնալուց հետո տարվա ապրիլի 2023-ը: Հին շեմը դեռ գործում է, եթե դուք 72 տարեկան էիք 2022 թվականին: Դուք պետք է վերցնեք դրանք, նույնիսկ եթե ձեզ գումար պետք չէ ապրելու ծախսերի համար: Ձեր RMD-ի գումարը հիմնված է ձեր նախորդ տարվա հաշվի մնացորդի վրա (դեկտեմբերի 31-ի դրությամբ) և ձեր տարիքի վրա այդ պահին: Կենսաթոշակային հաշիվների շատ այլ տեսակներ, ներառյալ 401 (ժ) պլանները, հետևեք նմանատիպ կանոնների: Գրեթե միշտ պետք է եկամտահարկ վճարեք այդ դուրսբերումների համար:

Roth IRA-ների մեծ առավելություններից մեկն այն է, որ դրանք չեն ենթարկվում նույն RMD կանոններին: Եթե ​​դուք ունեք Roth IRA, դուք ստիպված չեք լինի դրանից RMD-ներ վերցնել ձեր կյանքի ընթացքում: Այսպիսով, եթե փողի կարիք չունեք, կարող եք միջոցները թողնել անձեռնմխելի և թույլ տալ, որ հաշիվը աճի առանց հարկերի (հնարավոր է տասնամյակներ շարունակ) ձեր ժառանգների համար: Ձեր շահառուները, բացի ողջ մնացած ամուսնուց, պետք է ձեր հաշվից RMD-ներ վերցնեն այն ժառանգելուց հետո:

Որո՞նք են RMD-ները Roth-ի շահառուների համար:

Երբ դուք Roth IRA-ն թողնում եք ձեր շահառուներին, նրանք, ի տարբերություն ձեզ, սովորաբար ստիպված կլինեն հաշվից RMD-ներ վերցնել: Նրանք նաև կենթարկվեն 50% տուգանքի (կամ ակցիզային հարկ) եթե նրանք չեն ընդունում բաշխումները, ինչպես պահանջվում է:

Կոնգրեսը նվազեցրեց բաց թողնված դուրսբերման տույժը, երբ 2.0 թվականի դեկտեմբերին ընդունվեց SECURE Act 2022-ը: 1 թվականի հունվարի 2023-ի դրությամբ տուգանքը կազմում է դուրսբերման արժեքի 25%-ը: Այս տուգանքը կարող է իջեցվել մինչև 10%, եթե սխալն ուղղվել է մինչև տույժի նշանակման ամսաթիվը:

Ընտրանքներ ամուսինների և այլ շահառուների համար

Կանոնները տարբերվում են՝ կախված նրանից, թե ա ամուսին կամ այլ շահառու ժառանգում է Ռոթը: Այսպիսով, դա վճարում է հասկանալ կանոնները— և համոզվեք, որ ձեր շահառուները նույնպես դա անում են:

Ամուսինները

Եթե ​​դուք IRA-ի սեփականատիրոջ ամուսինն եք, մտածեք ամուսնու փոխանցման մասին և հաշվի առեք որպես ձեր սեփականը: Դուք ակտիվները փոխանցում եք ձեր սեփական Roth IRA-ին: Սա կարող է լինել գոյություն ունեցող կամ նոր հաշիվ: Հիշեք, որ դուք ենթակա եք բաշխման նույն կանոններին, ինչ սկզբնական հաշվի սեփականատերը: Նկատի ունեցեք, որ դուք կարող եք դա անել միայն այն դեպքում, եթե դուք միակ շահառուն եք հաշվի վրա:

Կարող եք նաև բացել ան ժառանգել է IRA- ն կյանքի տեւողության մեթոդի կամ 10-ամյա մեթոդի կիրառմամբ։ Ահա թե ինչպես են նրանք աշխատում.

• Կյանքի տևողության մեթոդ. Սկսեք ակտիվները փոխանցելով ձեր սեփական անունով ժառանգված IRA-ին: Դուք պետք է ընդունեք RMD-ներ՝ երկարաձգված ձեր կյանքի տեւողության վրա: Բայց դուք կարող եք հետաձգել բաշխումները մինչև ձեր ամուսնու մահից հետո տարվա դեկտեմբերի 31-ը: Բաշխումները չեն հարկվում, եթե հինգ տարվա կանոն ժառանգված IRA-ների վերաբերյալ բավարարվել է: Դուք կարող եք նաև բաշխումները հիմնել մահացածի տարիքի և կյանքի տեւողության աղյուսակների վրա, ինչը ձեռնտու կլիներ հիմնականում, եթե ձեր ամուսինը զգալիորեն ավելի երիտասարդ լիներ, քան դուք:
• 10-ամյա մեթոդ. Դուք ակտիվները փոխանցում եք ձեր անունով ժառանգված IRA-ին: Դուք կարող եք տարածել ձեր բաշխումները ժամանակի ընթացքում, բայց հաշիվը պետք է ամբողջությամբ բաշխվի մինչև ձեր ամուսնու մահից հետո 31-րդ տարվա դեկտեմբերի 10-ը: Բաշխումները չեն հարկվում, եթե պահպանվել է հինգ տարվա կանոնը:

Մեկ այլ տարբերակ է ընտրել վերցնել a միանվագ բաշխում. Երբ դուք վերցնում եք միանվագ տարբերակը, Roth IRA-ի ակտիվները միանգամից բաշխվում են ձեզ: Եթե ​​հաշիվը հինգ տարեկանից պակաս է եղել, երբ ձեր ամուսինը մահացել է, ապա եկամուտը ենթակա կլինի հարկման:

Այլ շահառուներ

Ոչ ամուսինը, ով ժառանգում է Roth IRA-ն, ժամանակին ունեցել է վերը նշված տարբերակների նման տարբերակներ (բացառությամբ՝ վերաբերվեք որպես ձեր սեփական ամուսնու փոխանցմանը): Բայց Յուրաքանչյուր համայնքի կենսաթոշակի բարձրացման (ԱՊԱՀՈՎ) ակտի սահմանում, որն ընդունվել է 2019 թվականի դեկտեմբերին, փոխել է այդ ամենը 31 թվականի դեկտեմբերի 2019-ից հետո մահացած հաշվետերերի համար։

Օրենքի համաձայն, շահառուները կամ իրավասու նշանակված շահառուներ են, նշանակված շահառուներ կամ չնշանակված շահառուներ:

Իրավասու նշանակված շահառու կարող է լինել a

• Կենդանի մնացած ամուսինը (ով չի ընտրում կամ չի համապատասխանում ամուսնու փոխանցմանը)
• Անչափահաս երեխա
• Անհատ, ով հաշմանդամ է կամ քրոնիկ հիվանդ
• Անհատ, ով ոչ ավելի, քան 10 տարով երիտասարդ է, քան սկզբնական հաշվի սեփականատերը

Նրանց բոլորին թույլատրվում է բաշխումներ վերցնել իրենց մնացորդի վրա կյանքի տեւողություն— բացառությամբ անչափահասների, ովքեր կարող են սկսել օգտվել իրենց կյանքի տեւողությունից, սակայն մեծամասնության տարիքին հասնելուց հետո պետք է անցնեն 10 տարվա մեթոդին (որը տատանվում է ըստ նահանգների): Շահառուները պարզում են իրենց կյանքի տեւողությունը՝ օգտագործելով IRS Հրապարակման 590-B աղյուսակներն ու աշխատաթերթերը:

Նշանակված շահառուները պետք է հանեն ամբողջ գումարը մինչև 10 տարվա վերջ, մինչդեռ չնշանակված շահառուները (հաճախ այնպիսի կազմակերպություն, ինչպիսին է վստահությունը կամ բարեգործական կազմակերպությունը) պետք է հանեն այն մինչև հինգ տարվա վերջ:

The Bottom Line

Roth IRA-ն կարող է լինել հարստության փոխանցման հիանալի միջոց, քանի որ դուք կարիք չունեք հաշիվը հանել ձեր կյանքի ընթացքում, և բաշխումները, որպես կանոն, հարկերից ազատ են ձեր ժառանգների համար:

Roth IRA-ների հետ կապված մարտահրավերներից մեկն այն է, որ ձեր շահառուները կարող են տեղյակ չլինեն RMD-ի կանոններին: Այսպիսով, եթե դուք ունեք Roth IRA, ձեր շահառուներին լավություն արեք. թող նրանց իմանան բաշխումների մասին հիմունքները, այլապես նրանք թանկ դասեր կստանան ավելի ուշ, երբ նրանք կվճարեն 50% տուգանք այն գումարների համար, որոնք նրանք պետք է հանեին: . Քանի դեռ բոլորը հասկանում են կանոնները, դուք և ձեր ժառանգները կարող եք վայելել երկար տարիներ առանց հարկերի աճ և առանց հարկերի եկամուտ ձեր Roth IRA-ից: