Շատերին հետաքրքրում է, թե արդյոք նրանք պետք է ներդրումներ կատարեն որակյալ կամ ոչ որակավորված շահաբաժինների մեջ, և որոնք են տարբերությունները: Ամենամեծ տարբերությունն այն է, թե ինչպես է յուրաքանչյուրը հարկվում: Որպեսզի օգնեք ձեզ որոշել, թե ինչ բաժնետոմսեր վճարող շահաբաժիններ կարող են տեղ ունենալ ձեր անհատական պորտֆելում, դուք պետք է ուսումնասիրեք ընկերության ֆինանսական հաշվետվությունները, շահաբաժինների եկամտաբերությունը, ապագայի հեռանկարները և ձեր սեփական ռիսկի հանդուրժողականությունը: Դուք նաև որոշում եք՝ արդյոք շահաբաժինները սովորական շահաբաժիններ են, թե որակավորվող շահաբաժիններ: Դա զգալի տարբերություն է տալիս այն բաժնետոմսերում, որոնցում դուք ներդրումներ եք կատարում հարկման տարբերությունների պատճառով: Ա ֆինանսական խորհրդատու կարող է օգնել ձեզ գտնել լավագույն շահաբաժինները ձեր պորտֆելի համար և նույնիսկ կառավարել ձեր ակտիվները ձեր անունից:
Ի՞նչ է շահաբաժինների եկամուտը:
Շահաբաժինների եկամուտը սովորական բաժնետոմսերից եկամտի հոսքի մի մասն է և ստացվում է ընկերության շահույթի մի մասից, որը կանոնավոր հիմունքներով վճարվում է բաժնետերերին: Շահութաբաժինների վճարումից հետո մնացած շահույթը վերաներդրվում է ընկերությունում: Ամեն ընկերություն չէ, որ շահաբաժիններ է վճարում բաժնետերերին: Շահաբաժինների եկամուտը հատկապես կարևոր է ֆոնդային շուկաների անկման ժամանակաշրջանում, քանի որ արժեքի համար ներդրումներ կատարելը հաճախ ավելի խելացի ռազմավարություն է, քան աճի համար ներդրումներ կատարելը:
Բաժնետոմսերը զգալի շահաբաժնի եկամտաբերությունը սովորաբար արագ չեն աճում: Դրանք համարվում են արժեքային բաժնետոմսեր: Արժեք ներդնել հաճախ կարևոր ռազմավարություն է ռեցեսիայի կամ արջուկային շուկայի ժամանակ: Շահաբաժինների եկամուտը հարկվում է: Երբ ուսումնասիրեք որակավորված և ոչ որակավորված շահաբաժիններ, դուք կբացահայտեք տարբեր տեսակի շահաբաժինների հարկման տարբերությունները:
Որակավորված շահաբաժիններ
Եթե ձեր ստացած շահաբաժինները դասակարգվում են որպես որակավորված շահաբաժիններ, դուք հարկեր եք վճարում դրանց վրա կապիտալի շահույթի տոկոսադրույքը. Կապիտալ շահույթի դրույքաչափը հաճախ ավելի ցածր է, քան չորակավորված կամ սովորական շահաբաժինների հարկման դրույքաչափը: Եթե դուք ավելի ցածր եկամուտ ունեցող անհատ եք, դուք կարող եք հարկ չվճարել դաշնային կառավարությանը ձեր շահաբաժինների այն մասի համար, որը դասակարգվում է որպես որակավորված շահաբաժիններ:
Եթե դուք ստանում եք որակավորված շահաբաժինների եկամուտ, կապիտալի շահույթի հարկի դրույքաչափը կազմում է 20 տոկոս, 15 տոկոս կամ 0 տոկոս՝ կախված ձեր եկամուտից: Հաճախ ավելի շահավետ է որակյալ շահաբաժիններ ստանալը, քան սովորական դիվիդենտները: Շահաբաժինները պետք է համապատասխանեն այս չափանիշներին, որպեսզի համարվեն որակյալ շահաբաժիններ.
Շահաբաժինները պետք է վճարվի ԱՄՆ-ի կամ որակավորված օտարերկրյա ընկերության կողմից:
Եթե դուք ձեռք եք բերում բաժնետոմսեր կամ դրանից առաջ շահաբաժինների նախկին ամսաթիվը և այնուհետև պահել այն առնվազն 61 օր մինչև հաջորդ շահաբաժինների վճարումը, ապա շահաբաժինը որակավորված շահաբաժին է:
Պաշարը պետք է համապատասխանի պահման ժամկետին: Կապիտալի շահույթի դրույքաչափով հարկվող շահաբաժինների համար պահման ժամկետը կարող է լինել 60 օր փոխադարձ հիմնադրամների և սովորական բաժնետոմսերի համար և 90 օր արտոնյալ բաժնետոմսերի համար: Եթե դուք չեք համապատասխանում պահման ժամկետին, ապա շահաբաժինը չի որակվի:
Շահաբաժինները նշված չեն Ներքին եկամուտների ծառայության մեջ (IRS) որպես արտոնյալ կարգավիճակի համար չբավարարող շահաբաժիններ:
Շահաբաժինները չպետք է լինեն կապիտալ շահույթի բաշխումներ կամ վճարումներ հարկերից ազատված կազմակերպություններից:
Սովորական (ոչ որակավորված) շահաբաժիններ
Կորպորացիայի կողմից վճարվող շահաբաժինների մեծ մասը սովորական շահաբաժիններ են և չեն համապատասխանում որակավորված շահաբաժինների չափանիշներին: Սա նշանակում է, որ դրանք հարկվում են ձեր անհատական սահմանային եկամտահարկի դրույքաչափով: Սահմանային հարկի դրույքաչափը եկամտահարկի դրույքաչափն է, որը վճարվում է ներդրողի կողմից ստացված եկամտի վերջին դոլարի վրա: Գրեթե բոլոր հանգամանքներում որակավորված շահաբաժիններն ավելի լավ են ներդրողի համար, քան սովորական շահաբաժինները:
Եթե ձեր հարկային բաժնեմասը 15 տոկոսից ավելի է, բայց ավելի քիչ, քան 37 տոկոսը, դուք վճարում եք 15 տոկոս որակավորված շահաբաժինների համար: Եթե ձեր հարկային սահմանը 37 տոկոս է, դուք վճարում եք 20 տոկոս որակավորված շահաբաժինների համար: Սա նշանակալի է սովորական շահաբաժինների և որակավորման շահաբաժինների համեմատության ժամանակ: Ընդհանուր կանոնը, որը կխնայի գումարը, այն է, որ ներդրումները սովորական շահաբաժիններ վճարեն հարկային արտոնյալ հաշիվներում, ինչպիսիք են. ավանդական անհատական կենսաթոշակային հաշիվներ (IRA). Որակավորված շահաբաժինները կարող են պահվել հարկվող հաշիվներում, քանի որ հարկային դրույքաչափը, հավանաբար, ավելի ցածր է:
Ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) խորհուրդ է տալիս, որ հարկ վճարողները ենթադրեն, որ ցանկացած շահաբաժին վճարվում է սովորական կամ արտոնյալ բաժնետոմս սովորական դիվիդենտ է, եթե թողարկող կորպորացիան կամ այլ մարմին ձեզ այլ կերպ խորհուրդ չեն տալիս: Ձեռնարկությունները, որոնք գրեթե միշտ թողարկում են սովորական շահաբաժիններ, այլ ոչ թե որակավորված շահաբաժիններ, ներառում են հետևյալը.
Շահութաբաժինների վերաներդրման պլաններ (DRIPs) իսկ շահաբաժինների փոխարեն վճարումները նույնպես հարկվում են ավելի բարձր դրույքաչափով: Շահաբաժինների մասին ձեզ կտեղեկացվի IRS ձև 1099-DIV և նշվում է որպես սովորական կամ որակավորված շահաբաժիններ:
The Bottom Line
Շահաբաժինների եկամուտը բաժնետոմսերի ներդրումներից ձեր վերադարձի արժեքավոր մասն է: Եթե դուք եկամտի կամ արժեքի ներդրող եք, սովորաբար ընտրում եք բաժնետոմսեր ավելի բարձր դիվիդենտային եկամտաբերությամբ: Կապիտալ շահույթի եկամուտը, որը բխում է բաժնետոմսերի գնի աճից, կարևոր է աճող շուկայում, սակայն շահաբաժինների եկամուտը առաջատար դիրք է զբաղեցնում անկումային տնտեսության ժամանակ: Շահաբաժինների մեծ մասը սովորական շահաբաժիններ են, որոնք հարկվում են ներդրողի սահմանային հարկի դրույքաչափով: Սովորական դիվիդենտները պետք է անցկացվեն ա հարկերի հաշվին հնարավորության դեպքում հաշիվ:
Ներդրումներ կատարելու մասին խորհուրդներ
Միշտ չէ, որ պարզ է որոշել ներդրումների տեսակները, որոնք դուք պետք է կատարեք: Կարող է խելամիտ լինել ներդրումներ կատարելիս մասնագիտական խորհրդատվություն ստանալ ֆինանսական խորհրդատուից, որը կօգնի ձեզ գտնել ակտիվների ճիշտ խառնուրդը: Եթե դուք չունեք ֆինանսական խորհրդատու, նրան գտնելը դժվար չէ: SmartAsset-ի անվճար գործիքը կարող է օգնել ձեզ գտնել համատեղելի ֆինանսական խորհրդատու, որը կարող է ոչ միայն օգնել ձեզ ընտրել բաժնետոմսեր՝ հիմնվելով ձեր նախասիրությունների վրա, այլև կարող է զբաղվել որակավորված և ոչ որակավորված շահաբաժինների հարկային հետևանքներով: Դուք կարող եք ընտրել երեք որակավորված ֆինանսական խորհրդատուների միջև ձեր տեղական տարածքում: Եթե պատրաստ ես, սկսել հիմա.
Ֆինանսական խորհրդատուն ոչ միայն կարող է օգնել ձեզ շահաբաժինների եկամուտների հարցում, այլև անկախ շուկայական պայմաններից, խորհրդատուն կարող է օգնել ձեզ ընտրել համապատասխան եկամտաբերությամբ ներդրումներ՝ ելնելով ձեր ռիսկային նախապատվություններից: Պարզեք, թե որքան կարող է արժենալ ֆինանսական խորհրդատուի օգտագործումը SmartAsset-ի անվճար գործիքը.
Լուսանկարը՝ ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Jirapong Manustrong, ©iStock.com/Orientfootage
The Post Որակավորված ընդդեմ ոչ որակավորված շահաբաժինների հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/qualified-vs-non-qualified-dividends-140023746.html