ԱՄՆ-ի ամենահարուստ ընտանիքները 2023 թվականին IRS-ից կստանան ինֆլյացիայի վրա ճշգրտված մի փոքր արտոնություն, ընդ որում գույքահարկի ցմահ արտոնությունը անհատների համար կաճի մինչև 12.9 միլիոն դոլար՝ 12.06 միլիոն դոլարի դիմաց (և 25.84 միլիոն դոլար՝ զույգերի համար՝ 24.12 դոլարի դիմաց: միլիոն): Նվերների հարկի տարեկան բացառումը 17,000 դոլարից կհասնի $16,000-ի:
Գույքի հարկի սահմանաչափերը զգալիորեն աճել են 2018 թվականին՝ Թրամփի ժամանակաշրջանի հարկերի կրճատման և աշխատատեղերի մասին օրենքի ընդունմամբ և ինդեքսավորվում են գնաճի համար՝ տարեկան այլ հոդվածների հետ մեկտեղ: ինչպես հարկային փակագծերի շեմերը, ստանդարտ նվազեցումը և FSA մուծումների սահմանաչափը:
Թեև IRS-ի փոփոխությունների մեծ մասը ազդում է միլիոնավոր ամերիկացիների վրա, երբ նրանք ներկայացնում են իրենց տարեկան հարկային հայտարարագրերը, գույքի և նվերների հարկերը ազդում են ավելի ու ավելի քիչ մարդկանց վրա, քանի որ սահմանները բարձրանում են: Գույքի հարկի հայտարարագիր ներկայացրած մարդկանց թիվը 60-ից մինչև 2010 թվականը նվազել է 2019%-ով, ըստ IRS-ի, որոնցից ամենաշատ եկամուտները գալիս են Կալիֆոռնիայից: 2020 թվականին IRS-ը գրանցել է միայն 1,275 հարկվող գույքի վերադարձ:
Տարեկան նվեր-հարկից բացառված նվերների մասին չպետք է զեկուցվի (սահմանից բարձր նվերները շարունակվում են Ձեւ 709), ուստի պարզ չէ, թե քանի հոգի է նման նվերներ անում։ Բայց ամենահիմնականում նման նվիրատվությունը նույնքան սովորական է, որքան տատիկի ծննդյան կտրոնը. միայն որոշ չեկեր են ավելի մեծ, քան մյուսները:
Եվ չնայած գույքի և նվերների հարկի սահմանաչափերի փոփոխությունները կարող են ուղղակիորեն չազդել ամերիկացիների մեծամասնության վրա, գույքի պլանավորման գաղափարները կարևոր են եկամտի յուրաքանչյուր մակարդակի մարդկանց համար:
13 միլիոն դոլարից պակաս ունեցողների համար
Նրանք, ովքեր մոտ են անշարժ գույքի հարկերի վճարման շեմին, պետք է տեղյակ լինեն, որ ներկայիս սահմանաչափերը լրանում են 2025-ի վերջին և կվերադառնան 2023-ին եղածի մոտ կեսին: Բայց այդ գումարը կարող է փոխվել ցանկացած պահի, եթե Կոնգրեսը նոր ընդունի: օրենսդրությունը, և կախված նրանից, թե որ կուսակցությունն է փոփոխություններ կատարում, գումարները կարող են կա՛մ աճել, կա՛մ նվազել:
«Մեր խորհուրդն է շուրջ 10 միլիոն դոլար ունեցող հաճախորդներին՝ հրաժարվել 10 միլիոն դոլարի և ձեր կարծիքով նոր գումարի տարբերությունից, եթե դուք մահանաք 2026 թվականից հետո», - ասում է Fidelity-ի հարստության պլանավորման ղեկավար Դեյվիդ Պետերսոնը:
Նրանք, ովքեր ունեն ավելի փոքր գույք, նույնպես պետք է հիշեն պետական գույքահարկի և ժառանգության կանոններ. Կան 17 նահանգներ, ինչպես նաև Կոլումբիայի շրջանը, որոնք ունեն որոշ հարկեր կալվածքների վրա, որոշները հասնում են 1 միլիոն դոլարի:
Ուրախացեք տալուց, քանի դեռ կենդանի եք
Ամենամյա նվերների բացառումը միշտ եղել է հարստությունը հաջորդ սերնդին փոխանցելու հանրաճանաչ միջոց: Թույլատրված գումարը վերջին տարիներին աճել է. 15,000-ից 2018 թվականներին 2021 դոլար պահելուց հետո, 16,000 թվականին այն բարձրացել է մինչև 2022 դոլար, իսկ 17,000 թվականին կկազմի 2023 դոլար: Անմիջապես բժշկական վճարները կամ ուսումնական հաստատություններին վճարվող գումարները չեն հաշվվում տարեկան կտրվածքով: նվերի գումարը.
«Այդ կոնկրետ մեխանիզմի հիանալի բանն այն է, որ դուք կարող եք գումար տալ այնքան մարդկանց, որքան ցանկանում եք», - ասում է Պետերսոնը:
Այսպիսով, երկու երեխա և չորս թոռ ունեցող զույգը կարող է այդ ժառանգներից յուրաքանչյուրին տալ $34,000, ընդհանուր առմամբ $204,000 2023 թվականին: Կամ մի խումբ տատիկներ և պապիկներ կարող են մինչև $170,000 ներդրում կատարել քոլեջի 529 խնայողական ծրագրին, որը թույլ է տալիս վաստակել հինգ տարի: ներդրումների արժեքը միանգամից, ասում է Դեյվ Ջոնսը, Սան Ֆրանցիսկոյում գտնվող Bailard-ի գույքի պլանավորման ղեկավարը:
Այս ռազմավարությունը հավելյալ առավելություն ունի 2023-ին, քանի որ այդ տարվանից սկսած՝ տատիկ-պապիկներին պատկանող 529-ից ստացված գումարն այլևս չի համարվի որպես երեխայի եկամուտ Դաշնային Ուսանողական Օգնության Անվճար Դիմումում (FAFSA) և, հետևաբար, չպետք է ազդի քոլեջի ծախսերի վրա:
Բայց ձեր կյանքի ընթացքում նվեր մատուցելու ամենամեծ օգուտը: Ուրախություն.
«Շատ մարդիկ ընտրում են տեսնելու այդ նվերների ուրախությունը: Դա մեծ բավականություն է տալիս ընտանիքներին»,- ասում է Պետերսոնը:
Հիշեցում բոլորի համար պլանավորելու համար
Թեև IRS-ը, հավանաբար, չի ժամանակավորել իր հայտարարությունը ընկնելու ընթացքում Ազգային գույքի պլանավորման իրազեկման շաբաթ, այն, այնուամենայնիվ, տեղին է: Եկամտի բոլոր մակարդակների մարդիկ պետք է անեն գույքի պլանավորման ինչ-որ ձև, անկախ նրանից՝ նրանք կարծում են, որ ունեն որևէ ակտիվ, որն արժե անվանել «կալվածք»:
Առնվազն մեծահասակների մեծ մասը պետք է ունենա ա լիազորագիր և առողջապահական հրահանգ. «Այդ փաստաթղթերը ներգրավված անձանց մասին են։ Դուք անուններ եք տալիս անհատների, ովքեր կարող են հեշտացնել ձեր որոշումները, եթե դուք չեք կարող դա անել», - ասում է Ջոնսը:
Նա առաջարկում է այդ փաստաթղթերը պատրաստել ինչպես կարող եք, նույնիսկ եթե դա անելու համար օգտագործում եք առցանց ռեսուրս, այլ ոչ թե փաստաբան:
Մեկ այլ հեշտ կատարվող, բայց հեշտությամբ անտեսվող խնդիր է շահառուներ նշանակել ձեր բոլոր ֆինանսական հաշիվներին, ինչպիսիք են ձեր կյանքի ապահովագրությունը, բանկային հաշիվները և կենսաթոշակային հաշիվները, և դրանք թարմացնելը: Սա ձեզ ոչինչ չի արժենում և կարող է խնայել ձեր փրկվածների ժամանակը, գումարը և սրտի ցավը:
«Անընդհատ լինում է, երբ շահառուների անունները չեն նշվում: Երբեմն դրանք ամենամեծ ակտիվներն են տնից դուրս», - ասում է Ջոնսը:
Եթե դուք կարող եք մի փոքր ավելի շատ տնային առաջադրանքներ կատարել, ապա համոզվեք, որ ունեք պատշաճ կամք և, հնարավոր է, վստահություն: Թեև մարդկանց մեկ երրորդը չի կարծում, որ բավականաչափ ակտիվներ ունի վստահության արժանի լինելու համար, ըստ Caring.com-ի, կան այլ պատճառներ, բացի ձեր ունեցվածքի չափից այն դիտարկելու համար: Համոզվելը, որ ձեր ցանկությունները պարզ են, մեկն է. Գլխացավանքից խուսափելը և պետության կողմից կառավարվող պայմանագրային իրավունքի գաղտնիության ներխուժումը մեկ այլ բան է:
«Մարդկանց մեծամասնությունը կարող է տեղյակ չլինել, թե արդյոք պայմանագրային իրավունքը իրենց նահանգում խնդիր է, թե ոչ: Եթե դա այդպես է, ապա հավատարմագրումը ժամանակատար և թանկ է, ուստի վստահությունը գրեթե նույնքան կարևոր է, որքան կամքը», - ասում է Ջոնսը:
Կարծիք. Չունե՞ք 13 միլիոն դոլար: 2023 թվականի համար ցմահ գույքի և նվերների հարկի արտոնությունները դեռևս կարևոր են ձեզ համար:
ԱՄՆ-ի ամենահարուստ ընտանիքները 2023 թվականին IRS-ից կստանան ինֆլյացիայի վրա ճշգրտված մի փոքր արտոնություն, ընդ որում գույքահարկի ցմահ արտոնությունը անհատների համար կաճի մինչև 12.9 միլիոն դոլար՝ 12.06 միլիոն դոլարի դիմաց (և 25.84 միլիոն դոլար՝ զույգերի համար՝ 24.12 դոլարի դիմաց: միլիոն): Նվերների հարկի տարեկան բացառումը 17,000 դոլարից կհասնի $16,000-ի:
Գույքի հարկի սահմանաչափերը զգալիորեն աճել են 2018 թվականին՝ Թրամփի ժամանակաշրջանի հարկերի կրճատման և աշխատատեղերի մասին օրենքի ընդունմամբ և ինդեքսավորվում են գնաճի համար՝ տարեկան այլ հոդվածների հետ մեկտեղ: ինչպես հարկային փակագծերի շեմերը, ստանդարտ նվազեցումը և FSA մուծումների սահմանաչափը:
Թեև IRS-ի փոփոխությունների մեծ մասը ազդում է միլիոնավոր ամերիկացիների վրա, երբ նրանք ներկայացնում են իրենց տարեկան հարկային հայտարարագրերը, գույքի և նվերների հարկերը ազդում են ավելի ու ավելի քիչ մարդկանց վրա, քանի որ սահմանները բարձրանում են: Գույքի հարկի հայտարարագիր ներկայացրած մարդկանց թիվը 60-ից մինչև 2010 թվականը նվազել է 2019%-ով, ըստ IRS-ի, որոնցից ամենաշատ եկամուտները գալիս են Կալիֆոռնիայից: 2020 թվականին IRS-ը գրանցել է միայն 1,275 հարկվող գույքի վերադարձ:
Տարեկան նվեր-հարկից բացառված նվերների մասին չպետք է զեկուցվի (սահմանից բարձր նվերները շարունակվում են Ձեւ 709), ուստի պարզ չէ, թե քանի հոգի է նման նվերներ անում։ Բայց ամենահիմնականում նման նվիրատվությունը նույնքան սովորական է, որքան տատիկի ծննդյան կտրոնը. միայն որոշ չեկեր են ավելի մեծ, քան մյուսները:
Եվ չնայած գույքի և նվերների հարկի սահմանաչափերի փոփոխությունները կարող են ուղղակիորեն չազդել ամերիկացիների մեծամասնության վրա, գույքի պլանավորման գաղափարները կարևոր են եկամտի յուրաքանչյուր մակարդակի մարդկանց համար:
13 միլիոն դոլարից պակաս ունեցողների համար
Նրանք, ովքեր մոտ են անշարժ գույքի հարկերի վճարման շեմին, պետք է տեղյակ լինեն, որ ներկայիս սահմանաչափերը լրանում են 2025-ի վերջին և կվերադառնան 2023-ին եղածի մոտ կեսին: Բայց այդ գումարը կարող է փոխվել ցանկացած պահի, եթե Կոնգրեսը նոր ընդունի: օրենսդրությունը, և կախված նրանից, թե որ կուսակցությունն է փոփոխություններ կատարում, գումարները կարող են կա՛մ աճել, կա՛մ նվազել:
«Մեր խորհուրդն է շուրջ 10 միլիոն դոլար ունեցող հաճախորդներին՝ հրաժարվել 10 միլիոն դոլարի և ձեր կարծիքով նոր գումարի տարբերությունից, եթե դուք մահանաք 2026 թվականից հետո», - ասում է Fidelity-ի հարստության պլանավորման ղեկավար Դեյվիդ Պետերսոնը:
Նրանք, ովքեր ունեն ավելի փոքր գույք, նույնպես պետք է հիշեն պետական գույքահարկի և ժառանգության կանոններ. Կան 17 նահանգներ, ինչպես նաև Կոլումբիայի շրջանը, որոնք ունեն որոշ հարկեր կալվածքների վրա, որոշները հասնում են 1 միլիոն դոլարի:
Ուրախացեք տալուց, քանի դեռ կենդանի եք
Ամենամյա նվերների բացառումը միշտ եղել է հարստությունը հաջորդ սերնդին փոխանցելու հանրաճանաչ միջոց: Թույլատրված գումարը վերջին տարիներին աճել է. 15,000-ից 2018 թվականներին 2021 դոլար պահելուց հետո, 16,000 թվականին այն բարձրացել է մինչև 2022 դոլար, իսկ 17,000 թվականին կկազմի 2023 դոլար: Անմիջապես բժշկական վճարները կամ ուսումնական հաստատություններին վճարվող գումարները չեն հաշվվում տարեկան կտրվածքով: նվերի գումարը.
«Այդ կոնկրետ մեխանիզմի հիանալի բանն այն է, որ դուք կարող եք գումար տալ այնքան մարդկանց, որքան ցանկանում եք», - ասում է Պետերսոնը:
Այսպիսով, երկու երեխա և չորս թոռ ունեցող զույգը կարող է այդ ժառանգներից յուրաքանչյուրին տալ $34,000, ընդհանուր առմամբ $204,000 2023 թվականին: Կամ մի խումբ տատիկներ և պապիկներ կարող են մինչև $170,000 ներդրում կատարել քոլեջի 529 խնայողական ծրագրին, որը թույլ է տալիս վաստակել հինգ տարի: ներդրումների արժեքը միանգամից, ասում է Դեյվ Ջոնսը, Սան Ֆրանցիսկոյում գտնվող Bailard-ի գույքի պլանավորման ղեկավարը:
Այս ռազմավարությունը հավելյալ առավելություն ունի 2023-ին, քանի որ այդ տարվանից սկսած՝ տատիկ-պապիկներին պատկանող 529-ից ստացված գումարն այլևս չի համարվի որպես երեխայի եկամուտ Դաշնային Ուսանողական Օգնության Անվճար Դիմումում (FAFSA) և, հետևաբար, չպետք է ազդի քոլեջի ծախսերի վրա:
Բայց ձեր կյանքի ընթացքում նվեր մատուցելու ամենամեծ օգուտը: Ուրախություն.
«Շատ մարդիկ ընտրում են տեսնելու այդ նվերների ուրախությունը: Դա մեծ բավականություն է տալիս ընտանիքներին»,- ասում է Պետերսոնը:
Հիշեցում բոլորի համար պլանավորելու համար
Թեև IRS-ը, հավանաբար, չի ժամանակավորել իր հայտարարությունը ընկնելու ընթացքում Ազգային գույքի պլանավորման իրազեկման շաբաթ, այն, այնուամենայնիվ, տեղին է: Եկամտի բոլոր մակարդակների մարդիկ պետք է անեն գույքի պլանավորման ինչ-որ ձև, անկախ նրանից՝ նրանք կարծում են, որ ունեն որևէ ակտիվ, որն արժե անվանել «կալվածք»:
Առնվազն մեծահասակների մեծ մասը պետք է ունենա ա լիազորագիր և առողջապահական հրահանգ. «Այդ փաստաթղթերը ներգրավված անձանց մասին են։ Դուք անուններ եք տալիս անհատների, ովքեր կարող են հեշտացնել ձեր որոշումները, եթե դուք չեք կարող դա անել», - ասում է Ջոնսը:
Նա առաջարկում է այդ փաստաթղթերը պատրաստել ինչպես կարող եք, նույնիսկ եթե դա անելու համար օգտագործում եք առցանց ռեսուրս, այլ ոչ թե փաստաբան:
Մեկ այլ հեշտ կատարվող, բայց հեշտությամբ անտեսվող խնդիր է շահառուներ նշանակել ձեր բոլոր ֆինանսական հաշիվներին, ինչպիսիք են ձեր կյանքի ապահովագրությունը, բանկային հաշիվները և կենսաթոշակային հաշիվները, և դրանք թարմացնելը: Սա ձեզ ոչինչ չի արժենում և կարող է խնայել ձեր փրկվածների ժամանակը, գումարը և սրտի ցավը:
«Անընդհատ լինում է, երբ շահառուների անունները չեն նշվում: Երբեմն դրանք ամենամեծ ակտիվներն են տնից դուրս», - ասում է Ջոնսը:
Եթե դուք կարող եք մի փոքր ավելի շատ տնային առաջադրանքներ կատարել, ապա համոզվեք, որ ունեք պատշաճ կամք և, հնարավոր է, վստահություն: Թեև մարդկանց մեկ երրորդը չի կարծում, որ բավականաչափ ակտիվներ ունի վստահության արժանի լինելու համար, ըստ Caring.com-ի, կան այլ պատճառներ, բացի ձեր ունեցվածքի չափից այն դիտարկելու համար: Համոզվելը, որ ձեր ցանկությունները պարզ են, մեկն է. Գլխացավանքից խուսափելը և պետության կողմից կառավարվող պայմանագրային իրավունքի գաղտնիության ներխուժումը մեկ այլ բան է:
«Մարդկանց մեծամասնությունը կարող է տեղյակ չլինել, թե արդյոք պայմանագրային իրավունքը իրենց նահանգում խնդիր է, թե ոչ: Եթե դա այդպես է, ապա հավատարմագրումը ժամանակատար և թանկ է, ուստի վստահությունը գրեթե նույնքան կարևոր է, որքան կամքը», - ասում է Ջոնսը:
Աղբյուրը՝ https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo