Օգտագործելով 529 պլանը երեխայի կրթության համար խնայողությունը շատ առավելություններ ունի: Բոլոր եկամուտները, որոնք գոյանում են հարկումից հետո ներդրումներից, չեն հարկվում որակյալ կրթական ծախսերի համար, յուրաքանչյուր նահանգում հասանելի են բազմաթիվ ծրագրեր, ներդրումների սահմանաչափերը բարձր են, և դրանք նույնպես կարող են լինել գույքի պլանավորման հարմար գործիքներ:
Բայց կա մի մեծ թերություն. Իսկ եթե ձեր երեխան չկարողանա օգտագործել ամբողջ գումարը կամ նույնիսկ դրանցից որևէ մեկը:
Վերջերս ստորագրված SECURE 2.0 ակտի նոր կանոնը թույլ է տալիս 529 պլանի գումարը գլորվել Roth IRA-ում շահառուի համար: Այս քայլը կարող է զգալի անսպասելի շահույթ լինել որոշ ընտանիքների համար և նույնիսկ օգտագործվել որպես գույքի պլանավորման գործիք:
529-ի կամ այլ ֆինանսական նկատառումների հետ կապված լրացուցիչ օգնության համար հաշվի առեք անվճար համընկնում ստուգված ֆինանսական խորհրդատուի հետ.
SECURE 2.0 Act 529 Plan Changes
Սովորաբար, 529 պլանից հանված գումարը պետք է օգտագործվի որակյալ կրթական ծախսերի համար, իսկ եթե ոչ, դուք կվճարեք սովորական նահանգային և դաշնային եկամտահարկ (շահառուի հարկային դրույքաչափով) գումարի վրա, ինչպես նաև 10% տուգանք: Այժմ, տուգանքը կարող է չեղարկվել, եթե ձեր երեխան շահի կրթաթոշակ, ընդունվի ԱՄՆ ռազմական ակադեմիաներից մեկը, աջակցություն ստանա գործատուից կամ մի քանի այլ պատճառներով, բայց դա ընդամենը 10% տուգանք է: Դուք դեռ պետք է վճարեք հարկային հաշիվը:
Դուք նախկինում կարող էիք շրջանցել այդ տույժը՝ հաշիվը փոխանցելով մեկ այլ շահառուի, նույնիսկ ինքներդ ձեզ կամ ամուսնուն, ձեր ընտանիքի կամ մեծ ընտանիքի, ներառյալ խնամիներին: Բայց առանց գումարը օգտագործելու իրավասու ստացողի, դուք մինչև հիմա խրված էիք վճարել և՛ հարկը, և՛ տույժը:
Փոխադրման նպաստը սկսվում է 2024 թվականին և ունի մի քանի սահմանափակում: Առաջինն այն է, որ գլորված գումարը չի կարող գերազանցել Ռոթի ներդրման սահմանաչափը, որն այս տարի կազմում է $6,500: Դուք նաև չեք կարող շահառուի կյանքի ընթացքում 35,000 ԱՄՆ դոլարից ավելի գումար գցել: Դուք նաև չեք կարող փոխանցել վերջին հինգ տարվա ներդրումները կամ եկամուտները:
Մյուս պայմանն այն է, որ 529 պլանը պետք է բաց լինի առնվազն 15 տարի։ Փորձագետները վստահ չեն, թե արդյոք հաշվի շահառուի փոփոխությունը պահանջում է նոր 15-ամյա սպասման ժամկետ: Նաև անհայտ է, մինչև IRS-ի կանոնները չհրապարակվեն, այն է, թե արդյոք Roth-ի հաշվին փոխանցված 529 ծրագրերից եկամուտների դուրսբերումը ենթակա է այն կանոնին, որը պահանջում է, որ եկամուտները մնան հաշվում: Ռոթի հաշիվը առնվազն հինգ տարի ժամկետով:
Այնուամենայնիվ, rollover ներդրումները ենթակա չեն Roth IRA-ի եկամտի սահմանաչափին՝ $153,000 միայնակ հավաքագրողների համար և $228,000 համատեղ ներդիրների համար այս տարի: Ընտանիքները, ովքեր նպաստել են 529 կանխավճարային ուսման ծրագրերին, որտեղ նրանք գնում են ուսման վարկեր ներկայիս սակագներով, ստիպված չեն եղել զբաղվել այդ հարցով, քանի որ այդ ծրագրերը վերադարձնում են միայն վճարումները, որոնք կատարվել են հարկումից հետո:
«Ընտանիքները և ուսանողները մտահոգված են 529 հաշիվներում մնացորդային միջոցների առկայությամբ, եթե նրանք չընդունեն ոչ պատշաճ գումար և տուգանք չկիրառեն», - ասվում է Սենատի ֆինանսական հանձնաժողովի ամփոփ հայտարարության մեջ: «Սա հանգեցրել է 529-ի ֆինանսավորման տատանմանը, հետաձգմանը կամ հրաժարվելու այն մակարդակներին, որոնք անհրաժեշտ են կրթության աճող ծախսերը վճարելու համար: 529 հաշվեհամարներում զոհաբերություն և խնայողություն կատարող ընտանիքները տարիներ անց չպետք է պատժվեն հարկերով և տուգանքներով, եթե շահառուն գտել է իրենց կրթության համար վճարելու այլընտրանքային միջոց»:
The Bottom Line
SECURE 2.0 ակտը թույլ կտա առանց հարկերի գումար փոխանցել Ռոթի հաշվին: Սա թույլ է տալիս ընտանիքներին պահել իրենց խնայած գումարը, եթե իրենց երեխաները գտնեն քոլեջի համար վճարելու այլ եղանակ:
Քոլեջի խնայողությունների խորհուրդներ
A ֆինանսական խորհրդատու կարող է օգնել ընտանիքներին պլանավորել կրթության ծախսերը: Գտնելով ա ֆինանսական խորհրդատու պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset-ը անվճար գործիք համընկնում է ձեզ մինչև երեք ստուգված ֆինանսական խորհրդատուների հետ, ովքեր ծառայում են ձեր տարածքին, և դուք կարող եք անվճար հարցազրույց անցկացնել ձեր խորհրդատուի հետ՝ որոշելու, թե որն է ձեզ համար ճիշտ: Եթե դուք պատրաստ եք գտնել խորհրդատու, որը կօգնի ձեզ հասնել ձեր ֆինանսական նպատակներին, սկսել հիմա.
Հիշեք, որ դուք չպետք է օգտագործեք 529 պլանը այն նահանգից, որտեղ ապրում եք: Դուք կարող եք օգտվել ինչ պլան էլ որ լինի կարծում եք, որ լավագույնն է ձեզ համար:
Լուսանկարի վարկ՝ ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Gerville, ©iStock.com/Kameleon007
The Post Նոր օրենքը թույլ է տալիս 529 հարկերից ազատվել Roth IRA-ներին հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/law-allows-tax-free-529-182439153.html