Եթե դուք դարձել եք 401 (k) միլիոնատեր կամ կուտակել եք մեծ գումարներ այլ հարկերով հետաձգված կենսաթոշակային հաշիվներում, կարող եք պոտենցիալ կերպով նվազեցնել ձեր կյանքի հարկերը հարյուր հազարավոր դոլարներով՝ փոխարկելով դրա մի մասը Roth IRA-ի, նախքան սկսեք հավաքագրել սոցիալական ցանցերը: Անվտանգություն. Բայց պարզելը, թե որքան փոխարկել, և երբ, դժվար վարժություն է:
Roth-ի փոխակերպման ժամանակ դուք գումար եք տեղափոխում հարկային հետաձգված նախահարկային հաշվից, ինչպես ավանդական IRA-ն, դեպի հարկերից ազատ հաշիվ: Ձեր փոխարկած յուրաքանչյուր դոլարը հարկվում է որպես սովորական եկամուտ այն տեղափոխման օրը: Ըստ էության, դուք ընտրում եք կանխավճար վճարելու այն հարկերը, որոնք սովորաբար տարիներ շարունակ չեն վճարվելու:
Փոխակերպումները, ընդհանուր առմամբ, իմաստ ունեն, եթե ձեր ընթացիկ սահմանային հարկի դրույքաչափն ավելի ցածր է, քան այն սահմանային հարկի դրույքաչափը, որը դուք ակնկալում եք, երբ գումարը հանում եք հետաձգված հարկային հաշվից: Վաղ թոշակի անցած մարդիկ, ովքեր դեռ չեն սկսել Սոցիալական Ապահովագրություն հավաքել, հաճախ մի քանի տարի գտնվում են ցածր հարկային գոտում և ունեն փոխարկումներ կատարելու պատուհան: Բայց փոխարկումները կարող են նաև իմաստալից լինել երիտասարդ աշխատողների համար, ովքեր դեռևս չեն ստանում մեծ աշխատավարձեր կամ նույնիսկ բարձր եկամուտ ունեցողների համար, ովքեր գտնվում են աշխատանքի միջև և ժամանակավորապես ցածր հարկային սահմաններում են: Փոխարկումներն ավելի ձեռնտու են, եթե ձեր հարկային հետաձգված հաշվից դուրս բավականաչափ կանխիկ գումար ունեք՝ հարկերը վճարելու համար:
Նախքան Ռոթի փոխարկումը առաջարկելը, Սենթ Լուիսի վկայագրված հանրային հաշվապահ Մայք Փայփերը ասում է, որ համեմատում է հաճախորդների ընթացիկ հարկային դրույքաչափը նրանց սպասվող սահմանային հարկի դրույքաչափի հետ, երբ նրանք հասնում են 72-ին: Սա այն տարիքն է, երբ նրանք պետք է սկսեն նվազագույն պահանջվող բաշխումները: հարկային հետաձգված հաշիվներից, և մինչ այդ նրանք արդեն սկսել են հավաքագրել սոցիալական ապահովությունը: (Վերջին կենսաթոշակային օրենսդրությունն առաջարկել է բարձրացնելով RMD-ների տարիքը հաջորդ տասնամյակի ընթացքում քայլերով մինչև 75:
«Վերլուծությունն այն է, թե որն է հարկի դրույքաչափը, որը մենք հիմա կվճարեինք, և ինչպես է այն համեմատվում այն հարկի դրույքաչափի հետ, որը մենք հետագայում կվճարեինք», - ասում է Փայփերը: «Եթե հիմա այն ավելի ցածր է, մենք շարունակում ենք դավանափոխվել այնքան ժամանակ, մինչև այն այլևս իմաստ չունի»:
Ինչպես գնահատել ձեր ապագա հարկի դրույքաչափը
Պարզ է հնչում: Բանն այն է, որ ձեր ապագա հարկային դրույքաչափը պարզելը ավելի բարդ է, քան դուք կարող եք մտածել: Միջին եկամուտ ունեցող թոշակառուների համար եկամտի որոշակի շրջանակում յուրաքանչյուր լրացուցիչ դոլար, որը դուք դուրս եք հանում ձեր հարկային հետաձգված հաշվից, առաջացնում է լրացուցիչ 85 ցենտ Սոցիալական ապահովության եկամտի հարկում: Դա նշանակում է, որ դուք կարող եք լինել 22% հարկային բլոկում և ունենալ 40.7% սահմանային հարկի դրույքաչափ (22% անգամ 1.85):
Մինչդեռ ավելի բարձր եկամուտ ունեցող թոշակառուների համար մեծ RMD-ները ձեզ մղում են շատ ավելի բարձր փակագծերի մեջ ամեն տեսակի դաշնային հարկերի և հարկերի համար: Medicare Մաս B-ի հավելավճարներ, որոնք փաստացի հերթական հարկն են։ Եթե դուք ամուրի եք և ունեք $91,000 կամ պակաս եկամուտ, Medicare-ի ընթացիկ հավելավճարը ամսական $170.10 է: Բայց դրանից հետո այն արագորեն բարձրանում է: 142,000 դոլարից ավելի եկամուտ ունեցող միայնակ անձը երրորդ ամենաբարձր խմբում է և ամսական վճարում է 442.30 դոլար: Ավելի բարձր եկամուտ ունեցող թոշակառուները նաև ավելի բարձր հավելավճարներ են վճարում Medicare Part D-ի դեղերի ծածկույթի համար:
Սոցիալական ապահովության հարկումից և Medicare-ի ավելի բարձր հավելավճարներից խուսափելու լուծումը նույնն է. Նվազեցրեք հարկային հետաձգված հաշիվների մնացորդները Roth-ի փոխարկումների միջոցով՝ մինչև RMD-ների սկսվելը:
Ինչպես օպտիմիզացնել փոխարկումները
Պայպեր և այլ խորհրդականներ օգտագործել թանկարժեք ծրագրակազմ, որն օգնում է հաշվարկել փոխարկելու համար օպտիմալ գումարը: Բայց եթե համբերատար եք, Պայպերն ասում է, որ դուք կարող եք լավ պատկերացում կազմել զանգվածային շուկայական ծրագրերով, ինչպիսին TurboTax-ն է:
Այս վարժության համար TurboTax-ի նման ծրագիր օգտագործելու համար կատարեք վերադարձ ձեր եկամուտով 72 տարեկանում, ներառյալ RMD-ն, և մեկ այլ վերադարձ՝ առանց RMD-ի: Եթե ձեր RMD-ն կազմում է $50,000, և դա ստիպում է ձեզ վճարել լրացուցիչ $15,000 հարկեր, ձեր հարկի դրույքաչափը ամբողջ RMD-ի համար կազմում է 30%: Քանի որ այդ հարկային դրույքաչափը կարող է ավելի բարձր լինել ձեր RMD-ի մի մասի համար և ավելի ցածր՝ մեկ այլ մասի համար, Piper-ն առաջարկում է ձեր RMD-ն կտրատել կտորներով և կատարել մի քանի եկամուտներ՝ Roth-ի փոխակերպման օպտիմալ գումարի մասին ավելի լավ պատկերացում կազմելու համար:
«Եթե դուք գտնվում եք այն պատուհանում, որտեղ դուք թոշակառու եք, և դեռ մի քանի տարի է սպասվում Սոցիալական ապահովության և RMD-ների մեկնարկին, դուք պետք է նայեք առնվազն դրան», - ասում է Փայփերը:
Roth-ի փոխարկումներից հարկային խնայողությունները կարող են զգալի լինել: Սոցիալական ապահովության լուծումների հետազոտության ղեկավար Ուիլյամ Ռայխենշտեյնը վերլուծություն է անցկացրել նոր թոշակառու զույգի վրա, որտեղ ամուսինը 65 տարեկան է, իսկ կինը՝ 62, և գտել է մոտ 400,000 դոլար խնայողությունների հնարավորություն: Նրանք ունեն 1.2 միլիոն դոլար հարկային հետաձգված հաշիվներ և 300,000 դոլար խնայողություններ բանկային կամ բրոքերային հաշիվներում:
Ռայխենշտեյնը վարեց երկու սցենար. առաջինում զույգը սկսում է անմիջապես հավաքել սոցիալական ապահովությունը: Երկրորդում ամուսինը սպասում է Սոցիալական ապահովության հավաքագրմանը 70 տարեկանում, իսկ կինը սպասում է մինչև 69 տարեկանը և մեկ ամիս, և նրանք ընդհանուր առմամբ կատարում են $341,500 Roth-ի փոխարկումները թոշակի անցնելու առաջին չորս տարիների ընթացքում: քանի որ նրանք հիմնականում ապրում էին հարկումից հետո գումարով, Ռոթի փոխարկումները կատարվում էին 12% կամ ավելի ցածր հարկային դրույքաչափերով:
Ավելի ցածր հարկեր, ավելի բարձր խնայողություններ
Սոցիալական ապահովության հետաձգման և Roth-ի փոխարկումների համադրությունը նրանց տվեց $392,000 հավելյալ կենսաթոշակի վճարումից հետո: Եվ նրանք կարողացան մնալ 15 տոկոսանոց փակագծում կամ նվազեցնել իրենց գրեթե ողջ կենսաթոշակը:
Առանց Ռոթի փոխարկումների և հետաձգված Սոցիալական ապահովության, նրանք կկանգնեին սահմանային դաշնային հարկերի՝ մինչև 46.25%, քանի որ նրանց RMD-ները հարկային հետաձգված հաշիվներից ստիպեցին իրենց Սոցիալական ապահովության նպաստներից ավելի շատ հարկվել:
«Տրամաբանությունը հեշտ է», - ասում է Ռայխենշտեյնը: «Եկեք կատարենք Roth-ի փոխարկումները 0%, 10% և 12% հարկային փակագծերով, և դա թույլ կտա ձեզ խուսափել հարկային հետաձգված հաշվից լրացուցիչ դուրսբերումներից, որոնք կհարկվեին բարձր 46.25%:
Լորանս ԿոտլիկոֆԲոստոնի համալսարանի պրոֆեսոր և վերջերս «Փողի մոգություն. տնտեսագետի գաղտնիքները ավելի շատ փողի, ավելի քիչ ռիսկի և ավելի լավ կյանքի համար» գրքի հեղինակը հաշվարկ է արել ընկերոջ համար, ով թոշակի է անցնում 62 տարեկանում՝ 1.6 միլիոն դոլարի հետաձգված հարկով։ հաշիվներ և 3 միլիոն դոլար՝ հարկումից հետո: Նա ընկերոջը խորհուրդ է տալիս տարեկան $120,000 Roth-ի փոխարկումներ կատարել ութ տարի շարունակ և հետաձգել Սոցիալական ապահովության գծերը մինչև 70 տարեկան:
Դրանով ընկերը կխնայի 170,000 դոլար: Դա ներառում է $102,000 ավելի ցածր հարկեր և $68,000 նվազեցված Medicare-ի հավելավճարներ:
Եթե ապագայում կառավարությունը բարձրացնի հարկերը, Roth-ի փոխարկումներից խնայողությունները ավելի մեծ կլինեն: Եթե ապագայում դաշնային և տեղական հարկերը բարձրանան 20%-ով, Կոտլիկոֆը հաշվարկում է, որ իր ընկերը կխնայի գրեթե $250,000՝ այժմ Ռոթի փոխարկումները կատարելով:
Ռոթի փոխարկումները բոլորի համար իմաստ չունեն, նշում է Կոտլիկոֆը: Եթե թոշակի անցնելիս դուք պատրաստվում եք բարձր դիրքում լինել, իրականում կարող եք բարձրացնել ձեր կյանքի հարկերը՝ փոխակերպում կատարելով, ասում է նա: Մասնավորապես, նա նշել է, որ ռոտի փոխարկումները կարող են ավելի քիչ իմաստալից լինել այն մարդկանց համար, ովքեր արդեն հավաքում են սոցիալական ապահովություն:
«Որոշ տնային տնտեսությունների համար հարստության փոխարկումը կարող է հսկայական շահույթ ներկայացնել», - ասում է նա: «Մյուսների համար դրանք իրականում կարող են արժենալ ձեզ: Դա շատ է կախված հանգամանքներից»։
Աղբյուր՝ https://www.barrons.com/articles/roth-ira-conversion-social-security-medicare-51649463201?siteid=yhoof2&yptr=yahoo