Արդյո՞ք IRA-ն որակավորված պլան է:

Որակավորված կենսաթոշակային պլան Գործատուի կողմից առաջարկվող ներդրումային պլան է, որը համապատասխանում է Ներքին եկամուտների ծառայության (IRS) հարկային արտոնություններին, և ERISA ուղեցույցները. Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվ (IRA) չի առաջարկվում (բացառությամբ ՍԵՊ ԻՐԱ և ՊԱՐԶ IRAs) գործատուի կողմից: Ավանդական կամ Roth IRA-ն, հետևաբար, տեխնիկապես որակավորված պլան չէ, թեև դրանք ունեն նույն հարկային արտոնություններից շատերը կենսաթոշակային խնայողների համար:

Ընկերությունները կարող են նաև աշխատողներին առաջարկել ոչ որակավորված ծրագրեր, որոնք կարող են ներառել հետաձգված-փոխհատուցում պլաններ, պառակտված դոլարի կյանքի ապահովագրություն և գործադիր բոնուսային ծրագրեր: Քանի որ դրանք չեն համապատասխանում ERISA-ին, նրանք չեն օգտվում որակավորված ծրագրերի հարկային արտոնություններից:

Ավանդական IRA- ներ

Ավանդական IRA-ները խնայողական ծրագրեր են, որոնք թույլ են տալիս ձեզ օգտվել հարկային առավելություններից: Քանի որ դրանց մուծումները կատարվում են դեռևս չհարկված գումարներով, ներդրողները հիմնականում ստանում են հարկերի դուրսգրում, թեև այդ դուրսգրումը կարող է լինել. սահմանափակ կամ անթույլատրելի, կախված ձեր եկամուտից և արդյոք դուք ունեք որակյալ կենսաթոշակային ծրագիր աշխատավայրում:

Այնուամենայնիվ, հարկերը պետք է վճարվեն բաշխումների վրա, որոնք դուք պետք է սկսեք վերցնել 72 տարեկանից, նույնիսկ եթե դեռ չեք անցել թոշակի: Սրանք կոչվում են պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs); գումարը որոշվում է IRS բանաձևով, որը ներառում է ձեր տարիքը և ձեր հաշվի մնացորդը: Ընդհանրապես, ամենաուշը, որ դուք կարող եք սկսել դրանք ընդունել, մինչև 1 տարեկան դառնալու տարվան հաջորդող տարվա ապրիլի 72-ն է:

Եթե ​​դուք դուրս բերեք որևէ գումար մինչև 59½ տարեկան դառնալը, ձեզ կենթարկվեն 10% վաղաժամկետ դուրսբերման տույժ՝ ի հավելումն ձեր ստացած գումարի վրա եկամտահարկ վճարելու սովորական պահանջի:

Կան նաեւ սահմանափակումներ, թե որքան կարող եք նպաստել IRA-ին ամեն տարի: 2022 թվականին դուք սահմանափակվում եք տարեկան 6,000 դոլարով (7,000 դոլար, եթե 50 տարեկան եք կամ ավելի բարձր) բոլոր IRA-ների համար, որոնք կարող եք ունենալ: 2023 թվականին այս սահմանաչափը ավելացվել է մինչև $6,500 (կամ $7,500, եթե դուք 50 և ավելի տարեկան եք և իրավասու եք լրացուցիչ փոխհատուցման ներդրման համար):

IRA պլանի մատակարարները թույլ են տալիս սեփականատերերին նշանակել շահառուներ, իսկ որոշ պլանների սեփականատերեր թույլ են տալիս շահառուներին մի քանի սերունդների համար: Քանի որ ավանդական IRA-ները ֆիզիկական անձանց թույլ են տալիս ներդրումներ կատարել հարկերի հետաձգման հիմունքներով, դրանք հարմար են այն մարդկանց համար, ովքեր գտնվում են բարձր հարկային սահմաններում, բայց ակնկալում են, որ թոշակի անցնելիս կլինեն ավելի ցածր մակարդակում:

Ռոթ IRA- ներ

Roth IRA-ները պահանջում են, որ ներդրողները վճարեն վճարումների հարկերը. այսինքն՝ մուծում ես հարկումից հետո միջոցներով ու չես ստանում ա հարկերի դուրսգրում. Առավելությունը գալիս է թոշակի անցնելու ժամանակ. բաշխումների վրա ոչ մի հարկ չի հաշվարկվում, ինչը նշանակում է, որ դուք չեք հարկվում այն ​​գումարներից, որոնք ձեր եկամուտը վաստակում է ձեր Roth-ի հաշվին նստած տարիների ընթացքում: Ավելին, եթե դուք պետք է հաշվից գումար հանեք, դուք չեք հարկվի, եթե հանում եք միայն սկզբնապես կատարած ներդրումները:

Roth IRA-ները չունեն RMD-ներ. ոչ մի պահանջ, որ դուք սկսեք բաշխումներ կատարել: RMD-ի մեկ այլ առավելություն. Եթե դուք կարող եք ձեզ թույլ տալ պահելու միջոցները, դրանք կարող են շարունակել աճել առանց հարկերի և փոխանցվել ձեր ժառանգներին: Այնուամենայնիվ, ժառանգներից կպահանջվի բաշխումներ կատարել:

Քանի որ Roth IRA-ները ֆիզիկական անձանց թույլ են տալիս ներդրումներ կատարել առանց հարկերի, դրանք հարմար են այն անհատների համար, ովքեր գտնվում են ցածր հարկային սահմաններում, բայց ակնկալում են, որ թոշակի անցնելու ժամանակ նրանք ավելի բարձր են: Փաստորեն կան եկամտի սահմանափակումներ, թե ով է թույլատրվում նպաստել Roth IRA-ին.

Ավելի բարձր եկամուտ ունեցողները կարող են բացել միայն մեկը՝ գլորելով ավանդական IRA-ն կամ 401(k) գումարը և վճարելով զգալի հարկեր, մի գործընթաց, որը կոչվում է. բացելով ետնադռան Roth IRA-ն. Մեկ բացառություն. Նրանք, ովքեր ունեն Roth 401(k) կարող են այն գլորել դեպի Roth IRA առանց հարկային պահանջի:

Որակավորված կենսաթոշակային ծրագրեր

Որոշ գործատուներ առաջարկում են սահմանված-ներդրում կամ սահմանված նպաստներով որակավորված կենսաթոշակային ծրագրեր: Գործատուները խրախուսումներ են ստանում ԱՄՆ կառավարությունից՝ ստեղծելու այս ծրագրերը ERISA-ի կանոնների համաձայն:

Սահմանված վճարումների պլանները, ինչպիսիք են 401(k)-ները, հիմնականում փոխարինել են սահմանված նպաստների պլաններին (հնաոճ կենսաթոշակին) որպես նախընտրելի մոդել. Շատ գործատուների դեպքում աշխատակիցները կարող են ընտրել մասնակցել կենսաթոշակային խնայողությունների ծրագրերին, ինչպիսիք են 401 (ժ) պլանները, որտեղ գործատուները համընկնում են մուծումները և խնայողությունները աճում են հարկային արտոնյալ հիմունքներով:

Ոչ որակավորված պլաններ չեն ընկնում ERISA ուղեցույցների ներքո, ուստի նրանք չեն ստանում նույն հարկային առավելությունները: Դրանք համարվում են գործատուի ակտիվներ և կարող են արգելանք դրվել ընկերության պարտատերերի կողմից: Եթե ​​աշխատողը հեռանա, նա, ամենայն հավանականությամբ, կկորցնի ոչ որակավորված ծրագրի առավելությունները: Առավելությունները ներդրման սահմանափակումների բացակայությունն են և ավելի ճկունությունը: Գործադիր բոնուսային պլանը օրինակ է:

The Bottom Line

Որակավորված կենսաթոշակային պլանը կենսաթոշակային ծրագիր է, որն առաջարկվում է միայն գործատուի կողմից և որը համապատասխանում է հարկային արտոնություններին: Իր սահմանմամբ, IRA-ն որակավորված կենսաթոշակային ծրագիր չէ, քանի որ այն չի առաջարկվում գործատուների կողմից, ի տարբերություն 401(k)-ի, որոնք դրանք դարձնում են որակավորված կենսաթոշակային ծրագրեր:

IRA-ները, այնուամենայնիվ, կիսում են նույն հատկանիշներն ու առավելությունները, ինչ որակյալ կենսաթոշակային ծրագրերը, որոնք անհատները կարող են օգտագործել կենսաթոշակի համար խնայողությունների համար, կամ որակավորված կենսաթոշակային ծրագրերի հետ միասին, կամ ինքնուրույն: