Ներքին եկամուտների ծառայությունն առաջարկել է կանոնների փոփոխություններ, որոնք կարող են էականորեն ազդել, թե ինչպես են շահառուները կառավարելու ժառանգությունը կենսաթոշակ հաշիվներ. Առաջարկվող կանոնակարգերը, որոնք հրապարակվեցին անցյալ ամիս, անակնկալի բերեցին ֆինանսական ծառայությունների ոլորտի որոշներին, քանի որ դրանք առաջարկում են նոր մեկնաբանություն. ԱՊԱՀՈՎ ակտ և փոխել ժառանգված IRA-ների, 401(k)-ների և այլ հաշիվների պահանջվող նվազագույն բաշխումները (RMDs) կարգավորող կանոնները:
Հյուրանոցը. Կանոնների առաջարկվող փոփոխությունները կարող են Roth-ի հաշիվները և Roth-ի փոխարկումներն ավելի արժեքավոր դարձնել, քան երբևէ, քանի որ դրանք ենթակա չեն RMD-ների: Ա ֆինանսական խորհրդատու կարող է օգնել ձեզ պլանավորել թոշակի անցնելը և հասկանալ նոր կանոնները, երբ դրանք ստեղծվեն:
IRS-ն ունի RMD կանոնների նոր մեկնաբանություն
Անցյալ ամիս, IRS-ը հրապարակեց 275 էջանոց առաջարկվող կանոնակարգեր՝ փորձելով պարզաբանել SECURE Act-ի մի մասը՝ 2019 թվականի օրենքը, որը մի շարք բարձրաստիճան փոփոխություններ կատարեց ԱՄՆ-ում կենսաթոշակային համակարգում: Այդ փոփոխություններից մեկը վերացումն էր: որ «Ձգվող ԻՐԱ».
Նախքան SECURE Act-ը, անձը, ով ժառանգել է IRA կամ նմանատիպ կենսաթոշակային հաշիվ, կարող էր կատարել իր RMD պարտավորություն՝ տարեկան դուրսբերումներ կատարելով, որոնք հիմնված էին անձի կյանքի տեւողության վրա: IRA-ի ծավալը հատկապես արժեքավոր է ժառանգական կենսաթոշակային հաշիվներ ունեցող երիտասարդների համար, քանի որ այն հնարավորություն է տվել շահառուներին տարածել իրենց դուրսբերումները և հետաձգել հարկերը շատ տասնամյակների ընթացքում:
Այնուամենայնիվ, SECURE Act-ի համաձայն, ոչ ամուսինները, ովքեր ժառանգում են կենսաթոշակային հաշիվը, պետք է հանեն դրա բոլոր ակտիվները մինչև սկզբնական հաշվի սեփականատիրոջ մահվանից հետո 10-րդ տարվա վերջը: Արդյունքում IRS-ը կարողանում է ավելի շուտ հարկել այս գումարը։
Այնուամենայնիվ, 10 տարվա կանոնը դեռ թույլ է տալիս որոշակի ճկունություն: Շահառուն կարող է գումարը հանել այնքան արագ կամ դանդաղ, որքան ցանկանում է, ներառյալ միանվագ գումարը, քանի դեռ հաշվի ակտիվները հանվել են մինչև 10-րդ տարվա վերջ:
Բայց այդ ամենը կարող է փոխվել ԱՊԱՀՈՎ ակտի կառավարության վերջին մեկնաբանության ներքո: Համաձայն IRS-ի առաջարկած կանոնակարգի՝ շահառուն, ով ժառանգում է ավանդական IRA կամ գործատուի կողմից հովանավորվող հաշիվ, նույնպես պարտավոր է ամեն տարի RMD վերցնել, եթե սկզբնական սեփականատերը մինչև մահանալը հասել է RMD տարիքին: Այս շահառուները ոչ միայն կենթարկվեն RMD-ներին՝ ելնելով 1-9-րդ տարիների իրենց կյանքի սպասվող տևողության հիման վրա, այլև նրանք պետք է ամբողջությամբ հանեն հաշիվները մինչև 10-րդ տարվա վերջ:
IRS-ի «Անվտանգ ակտի» մեկնաբանությունը զարմացրել է ոլորտի որոշ ներկայացուցիչներին: ThinkAdvisor RMD-ի դրույթը անվանեց «անակնկալ շրջադարձ»: Ian Berger, IRA վերլուծաբան Ed Slott and Company, գրել որ IRS-ը «մեզ շուռ է տվել»՝ մեկնաբանելով SECURE Act-ի 10-ամյա կանոնը «բոլորովին անսպասելի կերպով»։
«Ի սկզբանե ենթադրվում էր, որ IRA-ի շահառուները որևէ ժամանակացույցով միջոցներ դուրս բերելու պահանջ չեն ունենա, միայն այն, որ հաշիվը պետք է դատարկվեր մինչև այդ տասներորդ տարվա վերջը», - ասում է Գլեն Գոլանդը, վավերացված ֆինանսական պլանավորող (CFP) և ավագ մասնագետ: հարստության ստրատեգ Arnerich Massena-ում Պորտլենդում, Օրեգոն:
«Այն հաշվապահներն ու իրավաբանները, որոնց հետ ես խոսել եմ, չէին սպասում այս փոփոխությանը. Այնուամենայնիվ, դա համահունչ է վերջին փորձերին՝ արագացնելու IRA-ի հաշիվներից հարկային եկամուտների ստեղծումը»,- հավելեց նա:
Իհարկե, հարցը մնում է, թե արդյոք առաջարկվող կարգավորումները իրականում ուժի մեջ կմտնեն։ Դաշնային գործակալությունը գրավոր և էլեկտրոնային մեկնաբանություններ է հավաքում մինչև մայիսի 25-ը: Առաջարկի վերաբերյալ հանրային լսումները նշանակված են հունիսի 15-ին, առավոտյան ժամը 10-ին:
Ինչպես պատասխանել. Գնալ Roth հաշիվով
Թեև առաջարկվող կանոնակարգերը ցնցեցին արդյունաբերության որոշ ներկայացուցիչներին, Dawn Dahlby-ն նրանց թվում չէր, ովքեր զարմացած էին պոտենցիալ քաղաքական լսելիությամբ: Եթե որևէ բան կա, Արիզոնայում գտնվող Սքոթսդեյլի CFP-ն ասում է, որ կանոնների հնարավոր փոփոխությունը ընդգծում է Roth հաշիվներ ունենալու արժեքը:
Դա է պատճառը Ռոթ IRA- ներ և Ռոթ 401(կ)ս, որոնք ֆինանսավորվում են հարկումից հետո դոլարով, ենթակա չեն ՀՀ դրամի: Արդյունքում, Roth IRA-ն ժառանգած անձը, ենթադրաբար, կարող է ակտիվները պահել հաշվում ամբողջ 10 տարի՝ նախքան դրանք հանելը, նույնիսկ եթե IRS-ի կանոնակարգերն ուժի մեջ մտնեն:
Ինչպես նշում է Դալբին, շահառուների մեծ մասը ժառանգում է ոչ ամուսնական կենսաթոշակային հաշիվ միջին տարիքում և ավելի ուշ, հավանաբար, երբ մահանում է տարեց ծնողը: «Մեզնից շատերի համար դա այն ժամանակ է, երբ մենք գտնվում ենք մեր ավելի բարձր եկամուտ ունեցող տարիներին: Մենք գտնվում ենք մեր ամենաբարձր հարկային տարիքում և ավելի շուտ կժառանգենք Roth IRA-ները», - ասում է Դալբին, վարքագծային ֆինանսական խորհրդատու:
Արդյունքում, մարդիկ, ովքեր ցանկանում են կենսաթոշակային հաշիվները թողնել շահառուներին, պետք է մտածեն իրենց ավանդական հաշիվը Roth IRA-ի փոխակերպելու մասին, եթե իրավասու են: Նրանք, ովքեր դեռ աշխատում են, կարող են պարզապես սկսել իրենց ներդրումն ունենալ Roth IRA-ում հիմա:
Ե՛վ Դալբին, և՛ Գոլանդն ասացին, որ իրենք երկուսն էլ աշխատում են հաճախորդների հետ՝ իրականացնելու Roth-ի փոխարկումները թոշակի անցնելու և RMD տարիքի միջև (72): Ավանդական հաշիվներից ակտիվները Roth IRA-ի մեջ գլորելով՝ հաճախորդը և նրանց շահառուները ընդհանրապես կհրաժարվեն RMD-ներից կամ կնվազեցնեն ոչ Roth հաշիվներից ապագա բաշխումների չափը:
«Եթե դուք ակնկալում եք ունենալ զգալի կենսաթոշակային եկամուտ Սոցիալական ապահովությունից դուրս աղբյուրներից (անշարժ գույք, կենսաթոշակներ, պարտատոմսեր և այլն), ապա դուք պետք է դիտարկեք նաև Roth IRA-ն որպես կենսաթոշակի համար խնայողությունների միջոց՝ առանց ձեր պահանջվող չափը ավելացնելու։ բաշխումներ»,- ասել է Գոլանդը: «Գանձապետարանի առաջարկվող կանոնակարգերը ավելացնում են ավելի շատ պատճառներ՝ հաշվի առնելու Roth-ի ֆինանսավորումը (կամ փոխակերպումը), որպեսզի ձեր շահառուին թողնեք բովանդակալից ակտիվ՝ առանց պոտենցիալ հարկային գլխացավանքի»:
Այնուամենայնիվ, Dahlby-ն նշում է, որ կարևոր է սահմանափակել փոխարկումները տվյալ տարում, որպեսզի հաճախորդը չհայտնվի ավելի բարձր հարկային բրա մեջ:
«Էական տարբերություն կա՝ դուք ժառանգել եք հարկվող, թե հարկերից ազատ հաշիվներ», - ասաց նա: «Երիտասարդ սերնդին ասելը, որ ներդրումներ կատարի իրենց Roth IRA-ներում, Roth 401k հաշիվներում, երբ նրանց հարկային փակագծերը ավելի ցածր են, չափազանց կարևոր է»:
bottom Line
ԱՊԱՀՈՎ ակտը, որն ընդունվել է 2019 թվականին, վերջ դրեց IRA-ի երկարաձգմանը մարդկանց մեծամասնության համար և այն փոխարինեց 10-ամյա կանոնով: Այնուամենայնիվ, IRS-ի կողմից օրենքի նոր մեկնաբանության համաձայն, ժառանգված IRA-ները և 401(k)-ները կարող են այլ կերպ կառավարվել:
Փետրվարին առաջարկված կանոնակարգի համաձայն, ոչ ամուսին շահառուն, որը ժառանգում է կենսաթոշակային հաշիվ, պետք է հաշվից վերցնի տարեկան RMD, եթե սկզբնական սեփականատերը հասած լիներ RMD տարիքը մինչև մահանալը: Դա նշանակում է, որ նրանց թույլ չի տրվի միանվագ գումարի դուրսբերում 10-րդ տարվա վերջում, և փոխարենը կպահանջվի ավելի արագ հանել հաշիվը:
Եթե պահպանվի SECURE Act-ի նոր մեկնաբանությունը, դա կարող է ավելի արժեքավոր դարձնել Roth IRA-ները, քանի որ Roth հաշիվները ենթակա չեն RMD-ների: Dawn Dahlby, CFP և վարքագծային ֆինանսական խորհրդատու, ասաց, որ առաջարկվող փոփոխությունը ևս մեկ պատճառ է Roth IRA կամ 401(k) ունենալու համար:
Խորհուրդներ ձեր կենսաթոշակային նպատակներին հասնելու համար
Միայնակ մի գնա: Ֆինանսական խորհրդատուն կարող է առաջարկել փորձագիտական ուղեցույց, երբ խոսքը վերաբերում է խնայողություններին և կենսաթոշակի պլանավորմանը: Որակյալ ֆինանսական խորհրդատու գտնելը պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset-ի անվճար գործիքը համընկնում է ձեզ մինչև երեք ֆինանսական խորհրդատուների հետ, ովքեր սպասարկում են ձեր տարածքը, և դուք կարող եք անվճար հարցազրույց անցկացնել ձեր խորհրդատուի հետ՝ որոշելու, թե որն է ձեզ համար ճիշտ: Եթե դուք պատրաստ եք գտնել խորհրդատու, որը կօգնի ձեզ հասնել ձեր ֆինանսական նպատակներին, սկսել հիմա:
Իմանալը, թե որտեղ եք դուք կանգնած և արդյոք ձեր նպատակներին հասնելու ճանապարհին եք, կենսական նշանակություն ունի: SmartAsset-ը կենսաթոշակ և ներդրում հաշվիչները հիանալի գործիքներ են, որոնք կօգնեն ձեզ գնահատել ձեր առաջընթացը:
Գնաճը հասել է 40 տարվա ամենաբարձր ցուցանիշներին և կարող է շարունակել աճել։ Գնաճի դեմ պայքարի ռազմավարություն ունենալը առանցքային է կենսաթոշակի համար խնայողությունների համար: Ա ուսումնասիրություն Dimension Fund Advisors-ից պարզել է, որ եկամտի վրա կենտրոնացած պորտֆելը ավելի հավանական է, քան հարստության վրա հիմնված ռազմավարությունը՝ ձեր կյանքն առանց մեծ աղետի անցնելու:
Լուսանկարի վարկ՝ ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
The Post IRS-ը կարող է ձեր Roth IRA-ն ավելի արժեքավոր դարձնել RMD կանոնների այս փոփոխությամբ հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html