Ամերիկացիների մեծ մասը գոնե լսել է ա 401 (ժ) պլան, բայց կա ևս մեկ հարկային արտոնություն ունեցող աշխատավայրում կենսաթոշակային ծրագիր՝ 403(b): 403(b)-ն աշխատում է 401(k)-ի նմանությամբ, բայց սովորաբար հասանելի է միայն պետական հատվածի աշխատակիցներին և որոշ շահույթ չհետապնդող աշխատողներին՝ ներառյալ ուսուցիչներին, համալսարանի աշխատակիցներին և կրոնական առաջնորդներին: Թեև շատ առումներով 403(b)-ն աշխատում է ճիշտ այնպես, ինչպես 401(k-ն), մինչ օրս կարևոր տարբերություն է եղել պահանջվող նվազագույն բաշխումների աշխատանքի ձևի մեջ, երբ խնայողը հասնում է իր կենսաթոշակային ճանապարհորդության դուրսբերման հատվածին: IRS-ի նոր կանոնը, սակայն, կարող է փոխել այդ ամենը և խստացնել հնարավոր բացը նրանց համար, ովքեր խնայել են 403 (բ) իրենց կարիերայի ընթացքում:
Եթե դուք ունեք 403(b), 401(k) կամ որևէ այլ հարկային արտոնյալ կենսաթոշակային պլան, մտածեք օգնություն ստանալու մասին: ֆինանսական խորհրդատու համոզվելու համար, որ դուք համապատասխանում եք բոլոր կանոններին և կանոնակարգերին:
403 (բ) Սահմանում
403(բ) պլանը հարկերով հետաձգված աշխատավայրում կենսաթոշակային պլան է, ինչպես 401(k) պլանը: Այն աշխատում է շատ նման 401 (k): Դուք գումար եք դնում ձեր աշխատավարձից մինչև հարկերը հանելը: Այն մտնում է ձեր հաշիվ և ձեր ընտրած ներդրումների պորտֆելը: Այն թույլատրվում է աճել տարիների ընթացքում՝ հուսով ենք, որ շահույթ և կապիտալ շահույթ է ստանում: Երբ դուք թոշակի եք անցնում, ձեր պլանից բաշխումներ եք վերցնում ձեր դրամական կարիքներից ելնելով, և այդ ժամանակ հարկեր եք վճարում փողի վրա, երբ դա դաշնային կառավարության կողմից դա դիտարկվում է որպես սովորական եկամուտ: Որոշ նահանգներ ամբողջությամբ հարկում են կենսաթոշակային եկամուտը, ոմանք հարկում են այն մասամբ, իսկ մյուսները ամբողջությամբ ազատում են (և որոշ նահանգներ ընդհանրապես եկամտահարկ չունեն, ինչը դա դարձնում է վիճելի առարկա):
Երկու պլանների միջև ամենամեծ տարբերությունը գալիս է պարզապես նրանից, թե ով է դրանք օգտագործում: 401(k) պլանները հակված են մասնավոր ընկերությունների աշխատողների համար, մինչդեռ 403(բ) պլանները պետական աշխատողների և շահույթ չհետապնդող աշխատողների համար են:
Պահանջվող նվազագույն բաշխումներ, սահմանված
Ինչպես նշվեց վերևում, գումարը դրվում է 403(b)-ում նախքան այն հարկելը: Այնուհետև թույլատրվում է աճել առանց հարկերի, մինչև խնայողը սկսի դուրս գալ կենսաթոշակի ժամանակ: Որպեսզի գումարը չափազանց երկար չհարկվի, կառավարությունը պահանջում է, որ գումարը սկսվի, երբ ծրագրի մասնակիցը դառնա 72 տարեկան: Պահանջվող ստույգ դուրսբերումը կարող է որոշվել գծապատկերի միջոցով: Այս էջում.
Ամեն տարի պահանջվող նվազագույն բաշխումը չկատարելը կարող է հանգեցնել զգալի տույժերի, ուստի կարևոր է լինել ամեն տարի այն ամենից, ինչ պետք է հանեք: RMD-ները կիրառվում են հարկային արտոնյալ հաշիվների մեծ մասի համար, ներառյալ IRA- ներ, 403(բ) պլաններ և 401(կ) պլաններ: Դրանք չեն վերաբերում Ռոթի հաշիվները, որտեղ հարկերը վճարվում են նախքան գումարի ներդրումը։
Առաջարկվող կանոնների փոփոխություն
Ներկայումս RMD-ի կանոնները լայնորեն կիրառվում են անձի 403(b) ներդրումների նկատմամբ: Եթե խնայողն ունի մի քանի 403(բ) պայմանագրեր, նա կարող է ամեն տարի հանել իր ամբողջ RMD-ն մեկ պայմանագրից՝ պոտենցիալ թույլ տալով նրան գումար պահել իր պայմանագրերից ամենաեկամտաբերում: Նոր կանոնը կպահանջի RMD-ները հանել յուրաքանչյուր անձի կնքած պայմանագրից: Ահա թե ինչպես են RMD-ները աշխատում 401(k) պլանների համար, ուստի այս նոր կանոնը, ըստ էության, կստիպի 403(b) պլանները գործել այնպես, ինչպես հարկային արտոնյալ այլ պլանները:
Կանոնը դեռ վերջնական տեսքի չէ, և PlanSponsor նշումներ որ արդյունաբերության մեջ շատ քննարկումներ կան այն ազդեցության մասին, որն այն կունենա կենսաթոշակային աշխարհի վրա ավելի լայնորեն: Կանոնին մեկնաբանությունների ժամկետը տևում է մինչև մայիսի 25-ը։
The Bottom Line
Առաջարկվող նոր IRS կանոնը կփոխի RMD-ների գործելակերպը 403(b) պլանների համար՝ խնայողներից պահանջելով իրենց հաշվին եղած յուրաքանչյուր պայմանագրի համար RMD վերցնել, այլ ոչ միայն վերցնել մեկից: Այս կանոնը դեռևս հաստատված չէ, բայց այն կարող է մեծ ազդեցություն ունենալ ինչպես խնայողների, այնպես էլ կենսաթոշակային ոլորտի վրա:
Թոշակի պլանավորման խորհուրդներ
Ե՛վ կենսաթոշակի համար խնայողությունների, և՛ ձեր խնայողությունները օրինական և արդյունավետ կերպով դուրս բերելու համար, մտածեք ֆինանսական խորհրդատուի հետ աշխատելու համար: Որակյալ ֆինանսական խորհրդատու գտնելը պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset-ը անվճար գործիք համընկնում է ձեզ մինչև երեք ֆինանսական խորհրդատուների հետ, ովքեր սպասարկում են ձեր տարածքը, և դուք կարող եք անվճար հարցազրույց անցկացնել ձեր խորհրդատուի հետ՝ որոշելու, թե որն է ձեզ համար ճիշտ: Եթե դուք պատրաստ եք գտնել խորհրդատու, որը կօգնի ձեզ հասնել ձեր ֆինանսական նպատակներին, սկսել հիմա.
Օգտագործեք SmartAsset-ը անվճար կենսաթոշակի հաշվիչ հասկանալու համար, թե որքան գումար է ձեզ անհրաժեշտ թոշակի անցնելու համար և արդյոք դուք ճիշտ ճանապարհին եք:
Լուսանկարը՝ ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Wavebreakmedia, ©iStock.com/kate_sept2004
The Post IRS-ը կարող է փակել այս RMD սողանցքը հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/irs-may-close-rmd-loophole-171043723.html