Եթե դուք ժառանգում եք ա Ռոթ ira ձեր կողակցից, դուք կունենաք մի շարք տարբերակներ, որոնք հասանելի կլինեն ձեզ՝ այլ տեսակի հաշիվները վարելու համար շահառուներ չեն:
Ի տարբերություն ավանդական անհատական կենսաթոշակային հաշիվներ (IRAs), Roth IRA-ները ենթակա չեն պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs) հաշվի սեփականատիրոջ կյանքի ընթացքում: Անձը, ով ժառանգում է Roth IRA-ն, նույնպես ժառանգում է այդ հարկային արտոնությունների մի մասը: Առանձնահատկությունները կախված են նրանից IRA շահառուի հարաբերություններ մահացածի հետ, ողջ մնացած ամուսինների հետ, որոնք ունեն ամենաշատ և լավագույն տարբերակները:
Ամուսինները, ովքեր ժառանգում են իրենց ամուսնու Roth IRA-ն, ունեն մի քանի հիմնական ընտրություն, թե ինչ են անում հաջորդը: Ահա թե ինչպես կարող են ամուսինները ընտրել լավագույնը իրենց հանգամանքների համար:
Հիմնական տուփեր
- Ամուսինները, ովքեր ժառանգում են Roth IRA-ն իրենց ամուսնուց, ունեն մի քանի տարբերակ, թե ինչպես վարվել այն:
- Եթե նրանք միակ շահառուն են, ամուսինները կարող են իրենց նշանակել որպես հաշվի սեփականատեր և խուսափել պահանջվող նվազագույն բաշխումներից իրենց կյանքի ընթացքում:
- Եթե նրանք միակ շահառուն չեն, ամուսինները կարող են ակտիվների իրենց մասնաբաժինը փոխանցել ժառանգված կամ շահառու IRA-ի և երկարացնել RMD-ները իրենց կյանքի տեւողության համար:
- Roth IRA-ները շարունակում են աճել առանց հարկերի, քանի դեռ գումարը մնում է հաշվում:
- Roth-ի բաշխումները հարկերից ազատ են, քանի դեռ հաշիվը բաց է առնվազն հինգ տարի:
1. Դարձեք Հաշվի սեփականատեր
Նրանք կարող են ընտրել դառնալ հաշվի սեփականատեր, որը կոչվում է ամուսնական փոխանցում: Այս դեպքում նրանք իրենց կյանքի ընթացքում չեն ենթարկվի RMD-ների, այլ նրանց շահառուները:
Հարկերից զերծ դուրսբերման իրավունք ստանալու համար հաշիվը պետք է համապատասխանի հնգամյա պահման կանոն իսկ ողջ մնացած ամուսինը պետք է լինի առնվազն 59½ տարեկան այն պահին, երբ նրանք դուրս են բերում: Սա նույնն է, ինչ սկզբում նրանց հաշիվը լիներ։
Ամուսինները միակ շահառուներն են, ովքեր կարող են օգտվել այս հնարավորությունից, և նրանք իրավասու են միայն այն դեպքում, եթե նրանք են հաշվի միակ շահառուն: Հակառակ դեպքում նրանք պետք է ընտրեն հաջորդ երկու տարբերակներից մեկը։
2. Գլորեք այն ժառանգված IRA-ի մեջ
Մեկ այլ տարբերակ է ժառանգված Roth IRA-ի ակտիվները տեղափոխել մի ժառանգել է IRA- ն, որը հայտնի է նաև որպես շահառու IRA: Այս դեպքում ամուսինը վաղ թե ուշ ստիպված կլինի բաշխումներ կատարել՝ ելնելով սեփական կյանքի տեւողությունից, կամ, եթե ընտրեն, 10 տարվա ընթացքում:
10-ամյա տարբերակը կարող է իմաստալից լինել, եթե շահառուն դեռ չի ցանկանում սկսել RMD-ներ ընդունել, կամ եթե նրանց կյանքի տեւողությունը այլ կերպ կպահանջի, որ նա դատարկի հաշիվը ընդամենը մի քանի տարում: Նկատի ունեցեք, որ այսպես կոչված 10 տարվա կանոնը պարզապես նշանակում է հաշվից ամբողջ գումարը հանել մինչև 10 տարվա վերջ և տարեցտարի չի ներառում RMD-ներ:
Օրինակ, ենթադրենք, որ Վիլման (69 տարեկան) ժառանգում է Roth IRA-ն իր հանգուցյալ ամուսնուց՝ Ֆրեդից (73 տարեկան), և գումարը դնում է ժառանգված IRA հաշվին: Նա կարող էր սպասել մինչև 72 տարեկան դառնա, որպեսզի սկսի RMD-ներ ընդունել: Այդ պահին նա կհաշվարկի իր RMD-ն՝ օգտագործելով կյանքի սպասվող տեւողության աղյուսակը, որը գտնվում է այնտեղ Հրապարակումը 590-B որ Ներքին եկամուտների ծառայություն (IRS). 2022 թվականին, օրինակ, 72-ամյա տղամարդը միայնակ կյանքի տեւողությունը կունենա 17.2 տարի։
Ժառանգական IRA-ի բացման հնարավոր առավելություններից մեկն այն է, որ կանխիկացումները ենթակա չեն վաղաժամկետ 10%-ի դուրսբերման տույժեր քանի դեռ հինգ տարվա կանոնը բավարարված է։ Դա կարող է օգտակար լինել 59½ տարեկանից ցածր ողջ մնացած ամուսիններին, ովքեր փողի հասանելիության կարիք ունեն:
Այս տարբերակը նաև առավելություն է տալիս ամուսիններին այլ շահառուների նկատմամբ՝ շատ դեպքերում թույլ տալով նրանց երկարացնել իրենց RMD-ները ավելի շատ տարիների ընթացքում: Վերոնշյալ օրինակում Վիլման կունենա մոտ 17.2 տարվա RMD-ներ: Բացի այդ, քանի որ նա 69 տարեկան է, երբ նա ժառանգում է IRA-ն, երեք տարի կանցնի, մինչև նա պետք է սկսի դրանք ընդունել: Ավելի շատ տարիների ընթացքում բաշխումները հաշվում գտնվող գումարներին ավելի շատ ժամանակ են տալիս հարկերից ազատվելու համար:
Ընդհակառակը, ուժի մեջ մտնելուց ի վեր Յուրաքանչյուր համայնքի կենսաթոշակի բարձրացման (ԱՊԱՀՈՎ) ակտի սահմանում 2019 թվականին շահառուներից, ովքեր ամուսիններ չեն, սովորաբար պահանջվում է սպառել հաշիվը մինչև 10 տարվա վերջը (որոշ դեպքերում՝ հինգ տարի): ԱՊԱՀՈՎԱԿԱՆ օրենքը ամուսիններին, մի քանի այլ խմբերի հետ միասին, ազատում է 10 տարվա պահանջից՝ նրանց դասակարգելով որպես իրավասու նշանակված շահառուները.
3. Կանխիկացնել այն
Նրանք կարող են գումարը վերցնել որպես ա միանվագ բաշխում. Քանի դեռ հաշիվը համապատասխանում է հինգ տարվա կանոնին, երբ ամուսինը ժառանգել է այն, բաշխումը կլինի առանց հարկերի: Այս տարբերակի ընտրությունը կարող է իմաստալից լինել երիտասարդ ամուսնու համար, ում փողն անհապաղ պետք է: Հիմնական նախազգուշացումն այն է, որ նրանք հետագայում կարող են բաց թողնել այն իրենց հասանելի դարձնելը և կորցնել առանց հարկերի գումարի աճի հնարավորությունը:
Նոր SECURE Act 2.0-ը մեծացրեց տարիքը՝ սկսելու RMD-ներ վերցնել իրավասու կենսաթոշակային հաշիվներից: Եթե դուք դառնում եք 73 տարեկան 1 թվականի հունվարի 2023-ին կամ դրանից հետո, դուք պետք է սկսեք դրանք ընդունել ապրիլի 1-ից: Յուրաքանչյուր ոք, ով 72 տարեկան է 1 թվականի հունվարի 2020-ից մինչև 31 թվականի դեկտեմբերի 2022-ն ընկած ժամանակահատվածում, պետք է ընդունի դրանք այդ տարիքում:
Նոր SECURE Act 2.0-ը մեծացրեց տարիքը՝ սկսելու RMD-ներ վերցնել իրավասու կենսաթոշակային հաշիվներից: Եթե դուք դառնում եք 73 տարեկան 1 թվականի հունվարի 2023-ին կամ դրանից հետո, դուք պետք է սկսեք դրանք ընդունել ապրիլի 1-ից: Յուրաքանչյուր ոք, ով 72 տարեկան է 1 թվականի հունվարի 2020-ից մինչև 31 թվականի դեկտեմբերի 2022-ն ընկած ժամանակահատվածում, պետք է ընդունի դրանք այդ տարիքում:
Ինչպես է հարկվում ամուսնուց ժառանգված Roth IRA-ն
Roth IRA-ները շարունակում են աճել առանց հարկերի, քանի դեռ գումարը մնում է հաշվում: Սա ճիշտ է՝ անկախ նրանից, թե դուք ամուսին եք, թե ոչ (և դա նրա գրավիչ հատկանիշներից է օգտագործելով Roth IRA-ն գույքի պլանավորման նպատակներով).
Բաշխումներ սկզբնական հաշվի սեփականատիրոջ կողմից ներդրումներ չեն հարկվում (քանի որ դրանք կատարվել են հարկումից հետո դոլարով), և հաշվի շահույթի բաշխումը ենթակա է հարկման միայն այն դեպքում, եթե հաշիվը չի համապատասխանում հինգ տարվա կանոնին, ինչպես նկարագրված է վերևում: Վաղաժամկետ բաշխումների 10% հարկը վերաբերում է միայն IRA-ներին, որոնց համար ամուսինն ինքն իրեն նշանակել է որպես հաշվի սեփականատեր:
Արդյո՞ք IRA-ի սեփականատերը պետք է իր ամուսնուն անվանի որպես շահառու:
Ոչ: IRS-ն ասում է դա a շահառու կարող է լինել «ցանկացած անձ կամ կազմակերպություն, որի սեփականատերը ընտրում է նպաստներ ստանալու համար»: Դա կարող է լինել ազգական, ով ամուսին, ընկեր, վստահություն, հաշվի սեփականատիրոջ սեփականություն կամ բարեգործական կազմակերպություն չէ: IRA-ն կարող է ունենալ նաև բազմաթիվ շահառուներ:
Ինչպե՞ս է IRS-ը սահմանում «ամուսինին»:
Դաշնային հարկային նպատակների համար ամուսինը «անհատ է, ով օրինական ամուսնացած է մեկ այլ անձի հետ»: Օրինականորեն ամուսնացած նշանակում է, որ ամուսնությունը «ճանաչված է Միացյալ Նահանգների պետության, սեփականության կամ տարածքի կողմից, որտեղ կնքվել է ամուսնությունը»: Օտարերկրյա իրավասության տարածքում ամուսնացած մարդիկ ճանաչվում են որպես ամուսնացած դաշնային հարկային նպատակներով, «եթե հարաբերությունները ճանաչվեն որպես ամուսնություն՝ համաձայն ԱՄՆ առնվազն մեկ նահանգի, սեփականության կամ տարածքի օրենքների»: Այդ երկու սահմանումներն էլ հավասարապես կկիրառվեն հակառակ սեռի և միասեռ ամուսնությունների համար: Օրենքը չի ճանաչում որպես ամուսիններ գրանցված ընտանեկան գործընկերության, քաղաքացիական միության կամ այլ նմանատիպ պաշտոնական հարաբերությունների մեջ գտնվող անձանց, «որոնք որպես ամուսնություն չեն նշվում Միացյալ Նահանգների այն նահանգի, սեփականության կամ տարածքի օրենքով, որտեղ նման հարաբերություններ են կնքվել: »
Ինչ է տեղի ունենում, եթե դուք չեք ընդունում RMD:
Հարկ վճարողները, ովքեր չեն կարողանում վերցնել իրենց RMD-ները, ենթակա են այն, ինչ IRS-ն անվանում է «ավելցուկային կուտակման տույժ»: Դա 50% հարկ է այն գումարի տարբերության վրա, որը անձը պետք է վերցներ որպես RMD և այն գումարի (եթե առկա է), որը նա վերցրել է: IRS-ը կարող է հրաժարվել ամբողջ տույժից կամ դրա մի մասից, եթե «դուք կարող եք ցույց տալ, որ բաշխումների քանակի ցանկացած պակաս պայմանավորված է ողջամիտ սխալով, և դուք ողջամիտ քայլեր եք ձեռնարկում թերությունը շտկելու համար»: Նոր SECURE Act 2.0-ը նվազեցրեց տուգանքը մինչև 25% և այն սկսվում է 2023 հարկային տարուց:
The Bottom Line
Ամուսինները ավելի մեծ ճկունություն ունեն, երբ նրանք ժառանգում են Roth IRA-ն, քան մյուս շահառուները, և նրանք կարող են խուսափել RMD-ներից իրենց կյանքի ընթացքում՝ հաշիվն անձեռնմխելի փոխանցելով հաջորդ սերնդին: Ինչպես հավանաբար ակնհայտ է վերը նշված քննարկումից, ժառանգված IRA-ների կանոնները-ինչպես Ռոթ, այնպես էլ ավանդական- սատանայական բարդույթներ են: Դրանք նաև ենթակա են փոփոխման Կոնգրեսի կողմից ցանկացած պահի, այնպես որ, եթե դուք ժառանգում եք IRA-ն և ներգրավված է բավականաչափ գումար, փորձագետների մասնագիտական ուղղորդման համար վճարելը կարող է արժե արժենալ:
Աղբյուր՝ https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo