Ինչպես օգտագործել ձեր Roth IRA-ն որպես շտապ օգնության հիմնադրամ

Հարկային արտոնյալ կենսաթոշակային հաշվին ներդրումը գալիս է կանոններով, որոնք դժվարացնում են ձեր կանխիկ գումարը ձեռք բերելը, եթե հանկարծ դրա կարիքը ունենաք: Հասկանալի է, որ այս վերահսկողությունը պատճառներից մեկն է, որ մարդիկ կարող են դժկամություն զգալ ֆինանսավորելու համար կենսաթոշակային անհատական ​​հաշիվ (IRA) or 401 (ժ) պլան առավելագույնը ամեն տարի, չնայած նրանք գիտեն, որ որքան շուտ կատարեն ներդրումներ, այնքան մեծ կլինի հնարավորությունը, որ իրենց միջոցները պետք է աճեն առանց հարկերի բարդ դրույքաչափերով:

Կենսաթոշակի համար խնայողությունների ցանկությունը անտեսվում է այն պահպանելու անհրաժեշտությամբ արտակարգ հիմնադրամ հեշտ հասանելի փողի համար՝ լինի դա մեքենաների վերանորոգման, բժշկական վճարների, աշխատանքի կորստի կամ տնտեսական ճգնաժամի համար. Այնուամենայնիվ, քչերը գիտեն, որ հաճախակի անտեսված հատկանիշը Ռոթ ira կարող է լուծել այս խնդիրը՝ թույլ տալով ձեզ ունենալ ձեր տորթը և ներդնել այն նույնպես: Դա քիչ հավանական է թվում, բայց իրականում դա ճիշտ է:

Արագ ամփոփում. Roth IRA-ի կանոնները

Roth IRA-ն կենսաթոշակային խնայողական հաշիվ է, որը թույլ է տալիս որակավորված բաշխումներ հարկերից ազատ հիմունքներով, քանի դեռ բավարարված են որոշակի պայմաններ: Չնայած Roth IRA-ները նման են ավանդական IRAs, նրանց հարկային վերաբերմունքը կողմից Ներքին եկամուտների ծառայություն (IRS) բոլորովին այլ է:

Ի տարբերություն ավանդական IRA-ների ներդրումների, Roth IRA ավանդները ձեզ չեն ստանում հարկերի իջեցում երբ դրանք պատրաստում ես: IRS լեզվով դրանք վճարվում են հարկումից հետո դոլարով: Հաշվի գումարն աճում է հարկերից ազատ մինչև այն հանվի: Եվ երբ դուք թոշակի եք անցնում, դուք հարկեր չեք վճարում դուրսբերման համար, քանի որ արդեն վճարել եք եկամտահարկ այն գումարների համար, որոնցով ավանդներ եք կատարել: Ավանդական IRA-ով դուք եկամտահարկ եք վճարում կենսաթոշակի ժամանակ դուրսբերումների համար:

Roth IRA հաշիվների սեփականատերերը չպետք է վերցնեն պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs). RMD-ն նվազագույն գումար է, ինչպես սահմանված է IRS-ի կողմից, որը պետք է հանվի ավանդական IRA-ից և ա սահմանված-ներդրում պլանավորեք ամեն տարի, երբ հասնեք որոշակի տարիքի: Եթե ​​դուք ծնվել եք 1951-ից 1959 թվականներին, ապա տարիքը 73 է: Եթե դուք ծնվել եք 1960 թվականին կամ դրանից հետո, ապա տարիքը 75 է: Սա նախորդ 72 տարեկանից բարձր է:

Roth IRA ներդրման սահմանները

Roth IRA-ն թույլ է տալիս ներդնել $6,000 2022-ի համար և $6,500 2023-ի համար: Եթե ամուսնացած եք, դուք և ձեր ամուսինը կարող եք յուրաքանչյուրը ներդնել $6,500 ընդհանուր $13,000-ի համար: Յուրաքանչյուր անհատի թույլատրվում է ներդնել հավելյալ $1,000, որը կոչվում է a համալրման ներդրում- 50 տարեկան և ավելի բարձր տարիքի դեպքում:

Roth IRA եկամտի սահմանները

Կան նաև սահմանափակումներ, թե որքան կարող եք վաստակել և դեռևս որակավորվել Roth-ի համար: Եկամտի սահմանաչափերը ամեն տարի ճշգրտվում են IRS-ի կողմից: Սրանք 2022 և 2023 հարկային տարիների սահմաններն են՝ հիմնված ձեր եկամտի և հարկի վրա ներկայացման կարգավիճակը:

• 2022 հարկային տարվա համար, եթե ամուսնացած եք և միասնական հարկային հայտարարագիր եք ներկայացնում, փուլային փուլը սկսվում է փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամուտ (MAGI) 204,000 ԱՄՆ դոլար: Եթե ​​դուք վաստակում եք ավելի քան $214,000, դուք իրավասու չեք Roth-ի համար: Միայնակ անդամները հասնում են 129,000 դոլարի շեմին և որակազրկվում են, եթե նրանց եկամուտը գերազանցում է 144,000 դոլարը:
• 2023 հարկային տարվա համար, եթե դուք ամուսնացած եք և ներկայացնում եք միասնական հարկային հայտարարագիր, ապա աստիճանաբար դուրս մղվել սկսվում է MAGI-ից $218,000: Եթե ​​դուք վաստակում եք ավելի քան $228,000, դուք իրավասու չեք Roth-ի համար: Միայնակ անդամները հասնում են 138,000 դոլարի շեմին և որակազրկվում են, եթե նրանց եկամուտը գերազանցում է 153,000 դոլարը:

Roth IRA-ի դուրսբերումներ

Դուք հաճախ եք լսում, որ Roth IRA-ի դուրսբերումները հարկերից ազատ են: Թեև դա ճիշտ է, այն բարդ է: Ոչ բոլոր դուրսբերումները հավասար են IRS-ի աչքում:

Ձեր ներկայացնելիս հարկային, դուք չեք ներառում ձեր համախառն (հարկվող) եկամուտ ցանկացած բաշխում, որը վերադարձնում է ձեր կանոնավոր ներդրումները ձեր Roth IRA(ներից): Քանի որ Roth-ին ներդրումները կատարվում են այն միջոցներով, որոնց վրա դուք արդեն վճարել եք հարկերը, IRS-ի կանոնները թույլ են տալիս հանել այդ գումարը (կամ խստորեն ասած՝ նույն գումարը)՝ առանց դրա վրա այլևս հարկ վճարելու:

Բայց ցանկացած գումար, որը կուտակվել է հաշվում վերևում և ավելին, ինչ դուք սկզբնական ավանդադրել եք, այլ պատմություն է: Նրանց համար դուք պետք է սպասեք մինչև առաջին հարկային տարով սկսվող հնգամյա ժամանակահատվածը, որի համար ներդրում է կատարվել Roth IRA-ին, որպեսզի սկսեք կատարել: հետ կանչումներ. Եթե ​​չսպասեք, նման դուրսբերումները ենթակա են հարկերի և տուգանքի, եթե դուք 59½ տարեկանից ցածր եք:

Այսինքն՝ մուծումները կարող են հետ կանչվել ցանկացած ժամանակ՝ առանց տույժի և հարկերի. այնուամենայնիվ, ձեր ավանդներից ստացված ներդրումային շահույթը՝ տոկոսային եկամուտ, շահաբաժիններ, կապիտալ շահույթ— պետք է մնա հաշվում առնվազն հինգ տարի, և իդեալականը մինչև 59½ տարեկանը լինի՝ 10% տուգանք և հարկեր չկրելու համար:

Լավ նորությունն այն է, որ Roth-ի դուրսբերումները կատարվում են ա առաջին մուտք, առաջին ելք (FIFO) հիմք. Այսպիսով, ցանկացած դուրսբերում ի սկզբանե դասակարգվում է որպես ներդրումներից բխող: Շահույթը չի համարվում ձեռք բերված, քանի դեռ չի հասել ձեր կատարած բոլոր ներդրումներին հավասար գումար:

Roth IRA-ն որպես շտապ օգնության հիմնադրամ

Roth IRA-ում շտապ խնայողություններ դնելու առավելությունն այն է, որ դուք բաց չեք թողնում այդ տարվա սահմանափակ հնարավորությունը: կենսաթոշակ ներդրում։ Դուք կարող եք միայն մի քանի հազար դոլար նվիրաբերել Roth IRA-ին ամեն տարի, և տարին մեկ անգամ առանց ներդրման, դուք կորցնում եք այն ընդմիշտ դարձնելու հնարավորությունը. այնուամենայնիվ, այս միջոցներին մուտք գործելը պետք է լինի ձեր վերջին միջոցը:

Մեթ Բեքեր, միայն վճարովի հավաստագրված ֆինանսական պլանավորող (CFP) ով ղեկավարում է Mom and Dad Money կայքը, մատնանշում է, որ դուք չեք ցանկանում հետ վերցնել Roth IRA-ի ներդրումները փոքր արտակարգ իրավիճակների համար, ինչպիսիք են մեքենաների վերանորոգումը կամ փոքր բժշկական վճարները: Դուք պետք է բավականաչափ խնայողություններ ունենաք այդ իրադարձությունների համար: Ձեր Roth IRA շտապ օգնության հիմնադրամը պետք է լինի ավելի մեծ արտակարգ իրավիճակների համար, ինչպիսիք են գործազրկություն կամ լուրջ հիվանդություն; Այնուամենայնիվ, ոմանց համար Roth-ի ներդրումների դուրսբերումը կարող է ավելի լավ տարբերակ լինել, քան վարկային քարտերի մնացորդների տոկոսագումարների ավելացումը:

Արտակարգ իրավիճակների համար Roth IRA-ի կառուցվածքը

Roth IRA-ն որպես արտակարգ իրավիճակների հիմնադրամ օգտագործելու բանալին բաշխումները ներդրումների սահմանափակումն է: Այլ կերպ ասած, մի սկսեք ընկղմվել ներդրումային եկամուտների մեջ: Կարևոր է նշել, որ IRA-ի միջոցները ձեր հայտարարագրում չեն նշվում «ներդրումներ» և «շահույթ»: Այսպիսով, պարզապես հետևեք այս պարզ կանոնին. Մի հանեք ավելին, քան ավանդ եք դրել:

Ձեր Roth IRA ներդրման այն մասը, որը նախատեսված է որպես ձեր շտապ օգնության հիմնադրամ, չի պատկանում բաժնետոմսերին, պարտատոմսերին կամ փոխադարձ միջոցները տիպիկ կենսաթոշակային վճարի նման: Այն պատկանում է ա հեղուկ հաշիվ (նշանակում է կանխիկ կամ մի բան, որը հեշտությամբ կարող է փոխարկվել կանխիկի, և որը տոկոսներ է վաստակում), որից կարելի է անմիջապես հանել առանց մայր գումարը կորցնելու:

«Կարևոր է չներդնել ձեր Ռոթի մասը նվիրված ձեր շտապ օգնության հիմնադրամին», - Ասում Garrett M. Prom, Տեխաս նահանգի Օսթին քաղաքում հայտնի ֆինանսական պլանավորման հիմնադիր: «Այս գումարը արտակարգ իրավիճակների համար է, որը շատ դեպքերում աշխատատեղերի կորուստ է: Եթե ​​աշխատատեղերի այդ կորուստը տնտեսության անկման մի մասն է, դուք ստիպված կլինեք վաճառել ներդրումները, սովորաբար վնասով»:

Roth հաշվի շահույթը կավելանա առանց եկամուտների ամեն տարի հարկեր վճարելու, ինչպես դա կլինի սովորական խնայողական հաշվի դեպքում: Դուք նաև հարկ չեք վճարի այս եկամուտների վրա, երբ դրանք հանեք որպես որակավորված բաշխումներ երբ հասնեք կենսաթոշակային տարիքին:

Այսպես կոչված խնայողական հաշիվ Roth-ի ներսում կարող է վաստակել առնվազն այնքան տոկոս, որքան սովորական խնայողական հաշիվը, եթե ոչ ավելին, կախված նրանից, թե որտեղ եք բանկում: Եթե ​​դուք արդեն ունեք Roth IRA, բայց ձեր ֆինանսական հաստատությունը չունի ձեր փողի համար ցածր ռիսկային, տոկոսադրույքով տարբերակներ, բացեք երկրորդ Roth IRA-ն այն հաստատությունում, որն ունի:

Երբ դուք ունեք բավականաչափ մեծ շտապ օգնության հիմնադրամ, սկսեք տեղափոխել այդ ներդրումներից մի քանիսը ավելի բարձր եկամուտ ունեցող ներդրումների մեջ. Դուք չեք ցանկանում, որ ձեր Roth-ի բոլոր ներդրումները ընդմիշտ կանխիկ լինեն: Այս գործընթացը կարող է տևել ձեզ մի քանի ամիս կամ մի քանի տարի՝ կախված նրանից, թե որքան արագ եք կուտակում լրացուցիչ խնայողություններ:

Roth-Over Funds-ի դուրսբերում

Եթե ​​ձեր Roth IRA-ն պարունակում է ներդրումներ, որոնք դուք փոխակերպել եք կամ գլորվել է մեկ այլ կենսաթոշակային հաշվից, օրինակ՝ 401(k) նախկին գործատուից, դուք պետք է զգույշ լինեք ցանկացած դուրսբերման հարցում: Կան հատուկ կանոններ, որոնք վերաբերում են rollover վճարումները հանելուն: Եթե ​​նրանք ձեր Roth-ում չեն եղել առնվազն հինգ տարի, դուք կկրեք 10% տուգանք, եթե դրանք հանեք: Յուրաքանչյուր փոխարկում կամ փոխարինում ունի առանձին հինգ տարվա սպասման շրջան:

Տուգանքների չվճարված մուծումների դուրսբերումը կարող է բարդ լինել: Այս իրավիճակում հայտնվելու դեպքում լավ կլինի խորհրդակցել հարկային մասնագետի հետ:

Լավ նորությունն այն է, որ եթե դուք ունեք և՛ կանոնավոր ներդրումներ, և՛ մուծումներ, IRS-ը նախ դասակարգում է դուրսբերումները որպես կանոնավոր ներդրումների դուրսբերումներ, նախքան դրանք դասակարգում է որպես փոխարինման ներդրման դուրսբերում:

Ինչպես հանել Roth Funds

Ֆոնդերի առկայությունը կարող է տարբեր լինել՝ կախված այն հաստատությունից, որտեղ դուք պահում եք ձեր Roth-ը և հաշվի տեսակից, որտեղ դուք տեղադրում եք գումարը: Երբ ձեզ շտապ գումար է անհրաժեշտ, չեք ուզում լսել, որ չեկ կամ բանկային փոխանցում ստանալու համար օրեր կպահանջվեն: Նախքան ձեր Roth IRA-ում ներդրում կատարելը, պարզեք, թե որքան ժամանակ Բաշխման վերցնել:

Դրամական միջոցները սովորաբար հնարավոր է ետ բերել երեք աշխատանքային օրվա ընթացքում: Եթե ​​ցանկանում եք միջոցներ հանել ա փողի շուկա կամ փոխադարձ հիմնադրամ, և դուք ներկայացնում եք ձեր դուրսբերման հայտը մինչև 4:XNUMX EST EST, դուք կարող եք գումարը ստանալ մինչև հաջորդ աշխատանքային օրը:

Եթե ​​գումարը ներդրվում է բաժնետոմսերում, սովորաբար պետք է սպասեք երեք աշխատանքային օր, թեև եթե ունեք չեկային հաշիվ նույն հաստատությունում, որտեղ ունեք ձեր Roth IRA-ն, կարող եք այն ավելի արագ ստանալ:

A փոխանցման փոխանցում կարող է նաև լինել միջոցներ մուտք գործելու արագ միջոց, թեև դուք պետք է վճարեք վճար, որը սովորաբար տատանվում է $25-ից մինչև $30: «Բրոքերային ընկերությունների մեծամասնությունը կարող է միջոցներ փոխանցել Roth IRA-ից անմիջապես չեկային կամ խնայողական հաշիվ մեկ աշխատանքային օրվա ընթացքում, ենթադրելով, որ բաժնետոմսերը կամ պարտատոմսերը չպետք է վաճառվեն կանխիկ գումար ստեղծելու համար», - ասում է ակտիվների կառավարման հավատարմագրված մասնագետը: Մարկուս Դիքերսոն Բոմոնտ, Տեխաս:

Roth IRA-ի դրամական միջոցների առկայության այս հնարավոր ուշացումները ևս մեկ պատճառ են շտապ կանխիկ գումար պահել ձեր Roth IRA-ից դուրս չեկային կամ խնայողական հաշվում՝ ծայրահեղ հրատապ կարիքների համար:

Ներկայացրեք ճիշտ հարկային ձևերը

Դուք չունեք հաղորդագրություն փակցնելու համար անհրաժեշտ է զեկուցել Roth IRA ներդրումները ձեր հարկային հայտարարագրի, քանի որ դրանք չեն ազդում ձեր հարկվող եկամտի վրա. այնուամենայնիվ, եթե դուք պետք է հետ վերցնեք ձեր Roth IRA-ի ներդրումները՝ արտակարգ իրավիճակներում օգտագործելու համար, թղթաբանությունը ներգրավված է: Թեև նրանց թույլատրված է, դուք դեռ պետք է զեկուցեք ձեր դուրսբերումների մասին IRS-ի III մասի վրա Ձեւ 8606.

Եթե ​​դուք օգտագործում եք հարկերի նախապատրաստման ծրագրակազմ, այն ձեզ կհարցնի, թե տարվա ընթացքում կենսաթոշակային հաշվից ինչ-որ գումարներ եք կատարել և կուղղորդի ձեզ փաստաթղթերի շուրջ: Եթե ​​դուք օգտագործում եք պրոֆեսիոնալ հարկային մասնագետ, համոզվեք, որ Ձև 8606-ը ներառված է ձեր վերադարձի մեջ:

Եթե ​​դու միայն փող ես դնում քո Ռոթի մեջ և ոչինչ չես հանում, ապա հարկային ժամանակում ավելորդ անելիք չունես: Բացի այդ, եթե դուք կատարում եք ձեր Roth ներդրումը մինչև տարվա եկամտահարկի ներկայացման վերջնաժամկետը և պետք է հանեք այդ գումարը մինչև ներկայացման վերջնաժամկետը, IRS-ը վերաբերվում է այդ ներդրումներին այնպես, կարծես երբեք չեք կատարել դրանք: Հարկերի ժամանակ հարկ չի լինի զեկուցել դրանք:

Վերադարձեք հանված միջոցները

Եթե ​​դուք պետք է հետ վերցնեք մուծումները, դուք կարող եք փոխհատուցել ինքներդ ձեզ և պահպանել ձեր Roth ներդրումն այդ տարվա համար, եթե արագ գործեք: «Եթե պարզվի, որ արտակարգ դրությունը կարճաժամկետ դրամական հոսքերի խնդիր է, որը արագ լուծվում է, [դուք] կարող եք գումարը հետ դնել Roth IRA-ին: . . վերադարձնել այս հաշիվը», - ասում է վավերացված ֆինանսական պլանավորողը Scott W. O'Brien, Տեխաս նահանգի Օսթին քաղաքում WorthPointe Wealth Management-ի հարստության կառավարման տնօրեն:

Արեք դա, և առավելագույնը, որ կկորցնեք, մի փոքր հետաքրքրությունն է: Դուք, հավանաբար, ստիպված չեք լինի նույնիսկ հայտնել դուրսբերման մասին:

Արդյունքն այն է, որ եթե դուք հանում եք ընթացիկ հարկային տարվա ընթացքում կատարած ներդրումները, դուք պետք է մինչև հարկային վերջնաժամկետը (հաջորդ տարվա ապրիլի 15-ը) գումարը վերատեղադրեք ձեր Roth IRA-ում:

Բայց եթե դուք հանում եք ավելին, քան կարող եք ներդրում կատարել մեկ տարվա ընթացքում, դուք չեք կարող նորից մուծել այդ միջոցների 100%-ը նույն տարվա ընթացքում: Դուք կարող եք միայն ամեն տարի հետ դնել ձեր ներդրման սահմանաչափը: Ահա թե ինչու վատ գաղափար է հույսը դնել ձեր Roth IRA-ի վրա շտապ օգնության միջոցների համար: Եթե ​​դուք չեք կարողանա վերադարձնել ամբողջ գումարը տարվա ընթացքում, դուք կկորցնեք երկար տարիների բարդ տոկոսները ձեր դուրս բերված միջոցների համար: Ավելին, ներդրումների սահմանափակումների պատճառով կարող է երկար տարիներ պահանջվել ձեր հաշվի մնացորդը վերականգնելու համար:

Վերագրանցման սցենարներ

Պարզության համար նայենք մի քանի օրինակների: Ստուգեք հարկային փորձագետի հետ՝ համոզվելու համար, որ դրանք վերաբերում են ձեզ և կան բացառություններ կամ փոփոխություններ կանոնների մեջ:

Օրինակ 1

Դուք ունեք $30,000 Roth IRA-ում: Նախորդ հարկային տարիներին դուք ներդրել եք $20,000, իսկ 6,000-ին՝ $2022: Մնացած $4,000-ը գոյացել է ներդրումների (շահույթ) աճից: Եթե ​​6,000 թվականին հանեք 2022 ԱՄՆ դոլար արժողությամբ ներդրումները, դուք պետք է մինչև 2023 թվականի ապրիլը նորից մուծեք այդ միջոցները Roth IRA-ին:

2022 թվականից ձեր ներդրումները հանելով՝ նման է ձեր ներդրումը երբեք տեղի չի ունեցել: Ձեր Roth IRA ներդրումները սահմանաչափի նկատմամբ վերականգնվել են $0-ի: Եթե ​​18 թվականի ապրիլի 2023-ն անցնի, և դուք 6,000 դոլար ետ չմուծեք Roth IRA-ին, ապա ընդհանրապես չեք ստանա ներդրում կատարել 2022 թվականին:

Օրինակ 2

Նույն իրավիճակը. $30,000 Roth-ում, $20,000 նախորդ տարվա ներդրումներից, $6,000 ներդրում 2022-ին և $4,000 աճ: Դուք հանում եք $2,000 ներդրում: Դուք պետք է մինչև 2023 թվականի ապրիլը նվիրաբերեք ևս 2,000 ԱՄՆ դոլար կամ ձեր Roth IRA ներդրումը 2022 թվականին կկազմի ընդամենը 4,000 ԱՄՆ դոլար:

Օրինակ 3

Նույն իրավիճակը, բայց այս անգամ դուք հանում եք $10,000: Դա նշանակում է, որ դուք վերցրել եք ձեր $6,000 ներդրումները 2022 թվականից, ինչպես նաև $4,000 նախորդ ներդրումներից: Դուք չեք կարող վերավճարել 10,000 թվականին ամբողջ $2022-ը: Դուք կարող եք վճարել միայն մինչև ձեր տարեկան առավելագույնը $6,000:

Այնուհետև կարող եք օգտագործել $4,000-ի մնացած դուրսբերումը որպես ներդրում ձեր Roth IRA-ին հաջորդ տարի, գումարած $2,500 ավելին, որպեսզի այն հասցվի $6,500 2023-ի ներդրման սահմանաչափին: Դա նշանակում է, որ դուք չեք կարող տարվա համար ավելացնել ևս 6,000 դոլար, քանի որ դուք կրկին ներդրել եք նախորդ տարում հանած ձեր 4,000 դոլարը:

Ձեր Roth IRA-ից արդյունավետ փոխառություն վերցնելու համար դուք պետք է արդեն ներդրած լինեիք տարվա սկզբին, հանած լինեք այդ ներդրումը և հետ վճարեիք այն մինչև հաջորդ տարի հարկային ժամկետը:

Roth IRA-ի հետ պաշտոնական վարկային ծրագիր չկա, ինչպես կա 401 (k) պլանով.

The Bottom Line

Քանի որ Roth հաշիվը հասանելի ամենաճկուն կենսաթոշակային հաշիվներից մեկն է, այն կարող է կրկնապատկվել որպես շտապ օգնության ֆոնդ: Այն կարող է ձեզ անվտանգության զգացում տալ՝ իմանալով, որ, եթե դրա կարիքը ունեք, դուք առանց տույժերի մուտք ունեք հաշվին կատարած ներդրումներից որևէ մեկին տարիների ընթացքում: Եվ եթե բավական երկար սպասեք, կստանաք նաև առանց տույժերի և հարկերի մուտք դեպի հաշվի եկամուտները:

Պարզապես համոզվեք, որ ստուգել եք կանոնները, որոնք վերաբերում են, թե ինչն է մատչելի որպես հարկերից ազատ և տուգանքների դուրսբերումներ: Իդեալում, դուք պետք է արագ մարեք գումարը, հակառակ դեպքում կկորցնեք տարիներ շարունակ առանց հարկերի աճի: