Ինչպես նվազեցնել բաժնետոմսերի կորուստները ձեր հարկերից

Կապիտալ շահույթը և կապիտալի կորուստները երկուսն էլ ունեն հարկային հետևանքներ: Երբ դուք վաճառում եք բաժնետոմսերը շահույթ ստանալու համար, դուք պարտավոր եք հարկեր այդ շահույթի համար: Այս հարկերը հաշվարկվում են կապիտալ շահույթի դրույքաչափերի հիման վրա: Այնուամենայնիվ, երբ խոսքը վերաբերում է ներդրումներին, IRS-ը ձեզ հարկում է ամբողջ տարվա ընթացքում ձեր զուտ շահույթի հիման վրա: Սա նշանակում է, որ դուք հաշվարկում եք ձեր հարկերը՝ հիմնվելով ձեր ստացած շահույթի ընդհանուր քանակի վրա՝ տարվա ընթացքում ձեր ունեցած ներդրումային կորուստները հաշվառելուց հետո: Դուք կարող եք պարզեցնել այս գործընթացը, եթե դուք աշխատել ֆինանսական խորհրդատուի հետ ով մասնագիտացած է հարկային պլանավորման մեջ:

Ինչպես է IRS-ն սահմանում կապիտալի շահույթը

Կապիտալ շահույթ այն փողն է, որը դուք ստանում եք, երբ ներդրում եք վաճառում շահույթ ստանալու համար: Այստեղ երեք հիմնական տարր կա հասկանալու համար. Նախ, որ կապիտալի շահույթը հաշվարկվում է որպես շահույթ, այլ ոչ թե զուտ շահույթ: Օրինակ, երբ դուք վաճառում եք բաժնետոմս, ձեր կապիտալի շահույթը այդ բաժնետոմսի վաճառքից հաշվարկվում է որպես բաժնետոմսի վաճառքի գին՝ հանած այն գինը, որը դուք վճարել եք բաժնետոմսի համար:

Այսպիսով, ասենք, որ դուք գնում եք 10 բաժնետոմս 50 դոլարով մեկ բաժնետոմսի համար: Դուք կվճարեիք $500 այս բաժնետոմսերի գնման համար:

Այնուհետև ասեք, որ դուք վաճառում եք այդ 10 բաժնետոմսերը մեկ բաժնետոմսի դիմաց 60 դոլարով: Այս բաժնետոմսերի վաճառքի համար դուք կունենաք զուտ $600: Այս բաժնետոմսերի վաճառքից դուք կշահեիք $100 (վաճառքի գինը $600-ից պակաս $500 գնման գնից): Այս $100 շահույթը հարկվող կապիտալի շահույթն է:

Երկրորդ, կապիտալ շահույթ պետք է գիտակցել հարկվելու համար. Հարկային նպատակներով կապիտալի շահույթ է իրականացվում, երբ ավարտում եք ներդրումային ակտիվի վաճառքը: Ակտիվների գնի պարզ տատանումները չեն առաջացնում կապիտալի ձեռքբերումներ կամ կորուստներ, դրանք պարզապես հետևում են ձեր պոտենցիալ արժեքին, եթե դուք այսօր վաճառեիք ակտիվը: Այսպիսով, եթե ձեր բաժնետոմսերի գինը բարձրանա 2022 թվականին, դուք հարկեր չունեք: Այնուամենայնիվ, եթե դուք վաճառել այդ բաժնետոմսերը եւ այդ վաճառքից գումարը ստանաք 2022 թվականին, 2022 թվականին հարկեր կունենաք։

Որոնք են կապիտալ կորուստները

Ինչպես եկամտի դեպքում, դուք տարեկան հարկեր եք վճարում ձեր կապիտալ շահույթի վրա: Սա նշանակում է, որ դուք գումարում եք տարվա ընթացքում ներդրումների վաճառքից ստացած շահույթը և ամեն ապրիլի 15-ին վճարում եք դրա բոլոր հարկերը միանվագ: Այնուամենայնիվ, հարկվող կապիտալի շահույթը հաշվարկվում է որպես ձեր զուտ շահույթ, ինչը նշանակում է, որ դուք գումարում եք: ձեր շահույթը տարվա ընթացքում, այնուհետև հանեք ձեր բոլոր կորուստները: Արդյունքը ձեր զուտ, հարկվող կապիտալ շահույթն է այդ տարվա համար:

Պատմությունը շարունակվում է

Կապիտալ կորուստներ սահմանվում են որպես ներդրումային ակտիվի ցանկացած վաճառք, ինչպիսիք են բաժնետոմսերը, որոնցում դուք գումար եք կորցնում: Ինչպես կապիտալ շահույթը, այնպես էլ կորուստները պետք է գիտակցվեն: Սա նշանակում է, որ դուք պետք է իրականում ավարտեք վաճառքը և հավաքեք դրա հետ կապված ցանկացած գումար. պարզապես գների տատանումները կորուստ չեն առաջացնում: Դուք հաշվարկում եք կապիտալի կորուստները, ինչպես շահույթը, վաճառքի գնով` հանած վճարված գինը:

Այսպիսով, ասենք, որ դուք գնում եք 10 բաժնետոմս 50 դոլարով մեկ բաժնետոմսի համար: Դուք կվճարեիք $500 այս բաժնետոմսերի գնման համար: Այնուհետև, ասեք, որ դուք վաճառում եք այդ 10 բաժնետոմսերը մեկ բաժնետոմսի համար 40 դոլարով, զուտ 400 դոլարով: Այս բաժնետոմսերի վաճառքից դուք կկորցնեք $100 (վաճառքի գինը $400-ից պակաս $500 գնման գնից): Այս $100 տարբերությունը ձեր կապիտալի կորուստն է:

Ինչպես նվազեցնել կապիտալի կորուստները ձեր հարկերից

Կապիտալ կորուստները, ներառյալ բաժնետոմսերի վաճառքից, նվազեցնում են ձեր հարկվող կապիտալի շահույթը դոլարի դիմաց դոլարի դիմաց: Եթե ​​դուք կորցնում եք այնքան, որքան վաստակում եք տվյալ տարում, դա կարող է ընդհանրապես վերացնել ձեր հարկվող կապիտալի շահույթը: Եթե ​​դուք կորցնում եք ավելի շատ, քան վաստակում եք, կարող եք սահմանափակ քանակությամբ կապիտալի կորուստներ փոխանցել ձեր սովորական եկամուտին՝ որպես եկամտահարկի նվազեցում: Ահա ձեր հարկերից կապիտալի կորուստները հանելու երկու հիմնական եղանակներ:

1. Նվազեցում կապիտալ շահույթից

Երբ դուք վճարում եք հարկերը, դուք հաշվարկում եք ձեր երկարաժամկետ և կարճաժամկետ կապիտալի շահույթը: Երկարաժամկետ կապիտալի շահույթը այն բոլոր շահույթներն են, որոնք դուք ստացել եք մեկ տարուց ավելի պահվող ակտիվների վաճառքից և հարկվում են կապիտալի շահույթի ավելի ցածր հարկի դրույքաչափով: Կարճաժամկետ կապիտալի շահույթն այն ամբողջ շահույթն է, որը դուք ստացել եք մեկ տարուց պակաս ակտիվների վաճառքից: Դրանք հարկվում են որպես սովորական եկամուտ:

Այնուհետև, դուք հաշվարկում եք ձեր կապիտալի կորուստները, նույն կերպ՝ նույն հիմքով որոշելով և՛ երկարաժամկետ, և՛ կարճաժամկետ կորուստները:

Ձեր կապիտալի կորուստները նախ փոխհատուցում են նույն կատեգորիայի կապիտալի շահույթները: Սա նշանակում է, որ երկարաժամկետ կորուստները նախ փոխհատուցում են երկարաժամկետ շահույթը, իսկ կարճաժամկետ կորուստները նախ փոխհատուցում են կարճաժամկետ շահույթը: Երբ ձեր կորուստները գերազանցեն ձեր շահույթը, դուք կարող եք այդ կատեգորիայի կորուստները փոխանցել մյուսին:

Օրինակ, ասեք, որ մեկ տարվա ընթացքում ունեցել եք հետևյալ առևտրային պրոֆիլը.

• Երկարաժամկետ շահույթ՝ $1,000

• Երկարաժամկետ կորուստներ՝ $500

• Կարճաժամկետ շահույթ՝ $250

• Կարճաժամկետ կորուստներ՝ $400

Նախ, դուք նվազեցնում եք ձեր երկարաժամկետ կորուստները ձեր երկարաժամկետ շահույթից՝ թողնելով ձեզ հարկվող երկարաժամկետ կապիտալ շահույթներ՝ 500 դոլար տարվա համար ($1,000 – $500): Հաջորդ բանը, որ պետք է անել, ձեր կարճաժամկետ կորուստները ձերից հանելն է կարճաժամկետ շահույթներ. Քանի որ ձեր կարճաժամկետ կորուստները ավելի մեծ են, քան ձեր կարճաժամկետ շահույթը, սա ձեզ թողնում է զրոյական հարկվող կարճաժամկետ կապիտալի շահույթ ($250 շահույթ – $400 կորուստ):

Դուք այժմ ավելորդ կորուստներ եք կրում մի կատեգորիայից մյուսը: Այս դեպքում ձեր կարճաժամկետ կորուստները գերազանցել են ձեր կարճաժամկետ շահույթը $150-ով: Այսպիսով, դուք նվազեցնում եք ձեր մնացած երկարաժամկետ շահույթը այդ գումարով, թողնելով ձեզ հարկվող երկարաժամկետ կապիտալ շահույթներ՝ 350 դոլար տարվա համար (500 դոլար երկարաժամկետ շահույթ կորուստներից հետո – 150 դոլար ավելցուկային կարճաժամկետ կորուստներ):

2. Եկամուտից հանե՛ք ավելորդ կորուստները

Կապիտալ կորուստները սահմանափակ չափով կարող են կիրառվել սովորական եկամտահարկի նկատմամբ: Եթե ​​ձեր ընդհանուր կապիտալի կորուստները գերազանցում են ձեր ընդհանուր կապիտալի հասույթը, դուք այդ կորուստները տեղափոխում եք որպես նվազեցում ձեր սովորական եկամուտից: Ամեն տարի դուք կարող եք պահանջել կապիտալ կորուստներ մինչև 3,000 ԱՄՆ դոլար՝ որպես ձեր եկամտահարկից նվազեցում (մինչև $1,500 ամուսնացած զույգերի համար, որոնք դիմում են առանձին): Եթե ​​ձեր կորուստները գերազանցում են $3,000-ը, դուք կարող եք այդ կորուստները տեղափոխել որպես հարկային նվազեցումներ ապագա տարիներին:

Այսպիսով, օրինակ, ասեք, որ դուք ունեք շատ վատ տարի շուկայում. Դուք վաճառում եք բաժնետոմսեր $10,000 ընդհանուր շահույթով, բայց վաճառում եք այլ բաժնետոմսեր $15,000 ընդհանուր վնասով: Դուք կարող եք այդ կորուստների առաջին $10,000-ը հանել ձեր կապիտալի շահույթից՝ թողնելով ձեզ առանց հարկվող կապիտալի շահույթի տարվա համար: Սա ձեզ կթողնի $5,000 ավելցուկային կապիտալի կորուստ:

Դուք կարող եք պահանջել $3,000 այդ կորուստներից որպես ձեր պահումներ սովորական եկամտահարկեր տարվա համար։ Այնուհետև, հաջորդ տարի, դուք կարող եք պահանջել մնացած 2,000 ԱՄՆ դոլարը՝ որպես այդ տարվա եկամտահարկից փոխանցվող նվազեցում:

Հարկերի կորստի հավաքում

Վերջապես, թեև այս թեմայի ամբողջական քննարկումը դուրս է այս հոդվածի շրջանակներից, զգույշ ներդրումներով դուք կարող եք իրականացնել այն, ինչը հայտնի է որպես «հարկային կորուստների հավաքագրում»: Սա ակտիվները վնասով վաճառելու պրակտիկա է՝ ձեր հարկերի նվազեցումները առավելագույնի հասցնելու համար:

Սովորաբար, հարկային կորուստների հավաքագրումն օգտագործելու լավագույն միջոցը արդեն ոչ եկամտաբեր ակտիվների վաճառքի ժամանակացույցի համար է: Եթե ​​դուք, այնուամենայնիվ, պատրաստվում եք գումար կորցնել բաժնետոմսում, կարող է օգտակար լինել վաճառքի կառուցվածքը հարկվող կապիտալի շահույթի նվազեցման շուրջ:

The Bottom Line

Ամեն տարի դուք հարկվում եք տարվա ձեր ընդհանուր կապիտալի շահույթից: Սա նշանակում է, որ երբ դուք գումար եք վաստակում ձեր բաժնետոմսերը վաճառելով, դուք կարող եք հանել ցանկացած գումար, որը կորցնում եք բաժնետոմսերի վաճառքից՝ թույլ տալով նվազեցնել ձեր ընդհանուր հարկվող կապիտալի շահույթը տարվա համար: Սա կարևոր պրակտիկա է, որը պետք է տեղյակ լինել, հատկապես, եթե դուք չեք աշխատում մասնագետի հետ, որպեսզի կարողանաք առավելագույնի հասցնել ձեր հարկային պահումներ և իջեցրեք ձեր պարտքը:

Հարկերի վերաբերյալ խորհուրդներ

• Միշտ ավելի լավ է խուսափել հնարավոր կորուստներից, որտեղ դուք կարող եք մտածել օգնություն ստանալու մասին: Դուք կարող եք աշխատել ֆինանսական խորհրդատուի հետ, ով կարող է կառավարել ձեր ակտիվները ձեր փոխարեն կամ օգնել ձեզ ստեղծել ակտիվների բաշխման ճիշտ պլան: Ճիշտ ֆինանսական խորհրդատու գտնելը պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset-ի անվճար գործիքը համընկնում է ձեզ մինչև երեք ֆինանսական խորհրդատուների հետ, ովքեր սպասարկում են ձեր տարածքը, և դուք կարող եք անվճար հարցազրույց անցկացնել ձեր խորհրդատուի հետ՝ որոշելու, թե որն է ձեզ համար ճիշտ: Եթե ​​պատրաստ եք գտնել խորհրդատու, որը կօգնի ձեզ հասնել ձեր ֆինանսական նպատակներին, սկսել հիմա.

• Հարկային կորուստների հավաքումը կարող է դուրս լինել այս հոդվածի շրջանակներից, սակայն SmartAsset-ի Էլիզաբեթ Սթեփլթոնը սուզվում է թեմայի մեջ. Եթե ​​դուք պետք է գումար կորցնեք ֆոնդային բորսայում, սովորեք, թե ինչպես դա հաշվել:

Լուսանկարի վարկ՝ ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak

The Post Ինչպես նվազեցնել բաժնետոմսերի կորուստները ձեր հարկերից հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.