Որքա՞ն կարժենա ձեզ իրականում 401(k) ժառանգության հարկերը

401(k)-ի ժառանգումը կարող է կնճիռ ավելացնել ձեր ֆինանսական պլանին՝ հարկային տեսանկյունից: Համաձայն 401(k) ժառանգության հարկի կանոնների՝ մեկ անձից մյուսին փոխանցված ցանկացած ակտիվ ենթակա է հարկման: Կենսաթոշակային ծրագրերը ժառանգելու կանոնները, ներառյալ աշխատավայրի պլանները և Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվները, պարտադիր չէ, որ նույնը լինեն անշարժ գույքի կամ այլ ակտիվների ժառանգման կանոններին: Եթե ​​կանխատեսում եք ժառանգելով 401 (k) ծնողից, ամուսնուց կամ մեկ ուրիշից կարևոր է իմանալ հարկային պարտավորությունը նվազագույնի հասցնելու ձեր տարբերակները: Ա ֆինանսական խորհրդատու կարող է օգնել ձեզ տեսակավորել այդ տարբերակները, որպեսզի լավ որոշում կայացնեք:

Ինչպե՞ս է 401(k)-ը հարկվում, երբ ժառանգվում է:

The 401 (k) ժառանգության հարկ կանոնները սովորաբար հետևում են նույն կառուցվածքին, ինչ հարկային կանոնները, որոնք կիրառվում են այս տեսակի կենսաթոշակային ծրագրին մուծումներ կամ դուրսբերումներ կատարելիս: Երբ մարդը մահանում է, նրա 401(k)-ը դառնում է նրա հարկվող գույքի մաս: Դա նշանակում է, որ հաշվում եկամտի վրա վճարված բոլոր հարկերը, որոնք չվճարվել են իրենց կյանքի ընթացքում, դեռ պետք է վճարվեն:

Ավանդական 401 (k) պլաններ ֆինանսավորվում են նախահարկային դոլարով: Թեև սա թույլ է տալիս խնայողներին հանել մուծումները աշխատանքի ընթացքում, դուրսբերումները հարկվում են իրենց սովորական եկամտահարկի դրույքաչափով կենսաթոշակի ժամանակ: Բացառություն կարող է արվել Roth 401 (k) պլաններ. Roth 401 (k)-ի դեպքում ներդրումները կատարվում են հարկումից հետո դոլարի միջոցով: Այսպիսով, այս պլաններից որակավորված դուրսբերումները 100% հարկերից ազատ են:

Բաց մի թողեք նորությունները, որոնք կարող են ազդել ձեր ֆինանսների վրա: Ստացեք նորություններ և խորհուրդներ ավելի խելացի ֆինանսական որոշումներ կայացնել SmartAsset-ի կիսաշաբաթյա էլ. Այն 100% անվճար է, և ցանկացած պահի կարող եք չեղարկել բաժանորդագրությունը: Գրանցվել այսօր.

Ինչպես է ժառանգված 401(k)-ը հարկվում, կախված է երեք բանից.

• Հաշվի սեփականատիրոջ և 401(k)-ը ժառանգող անձի հարաբերությունները

• 401(k) ժառանգած անձի տարիքը

• Քանի տարեկան էր հաշվի սեփականատերը, երբ նրանք մահացան

Այն, թե ինչպես եք դուք ընտրում ստանալ ժառանգված 401(k)-ը, կարող է ազդել նաև դրա վրա հարկեր վճարելու վրա:

Ո՞վ է հարկ վճարում ժառանգված 401(k) ակտիվների վրա:

Անձը, ով ժառանգում է 401(k)-ը, պատասխանատվություն է կրում հաշվում առկա բոլոր հարկերի վճարման համար: Երբ ինչ-որ մեկը գրանցվում է 401(k) պլանում աշխատավայրում կամ սահմանում ա մեներգ 401 (կ) իրենց համար նրանք կարող են ընտրել մեկ կամ մի քանի շահառու: Հաշվի շահառուներն իրավունք ունեն ստանալ ցանկացած ակտիվներ հաշվում, երբ սկզբնական հաշվի սեփականատերը մահանա:

Պատմությունը շարունակվում է

Ամուսինները հաճախ նշվում են որպես առաջնային շահառուներ, ինչը նշանակում է, որ նրանք իրավունք ունեն ստանալ հաշվում մնացած միջոցները: Եթե ​​հիմնական շահառուն նախկինում մահացել է հաշվի սեփականատիրոջը կամ ինչ-ինչ պատճառներով նրանք չեն ցանկանում պահանջել ժառանգված 401(k), ապա գումարը կփոխանցվի հաջորդ պայմանական շահառուին, որի անունը նշված է:

Շահառուն, որը ժառանգում է 401(k) ակտիվներ, պատասխանատու է 401(k) ժառանգության հարկ վճարելու համար: Հաշվի ակտիվները կհարկվեն ձեր սովորական եկամտահարկի դրույքաչափով, այլ ոչ թե սկզբնական հաշվի սեփականատիրոջ հարկային դրույքաչափով: Հնարավոր է, որ ձեզ մղեն ավելի բարձր հարկային փակագիծ, կախված նրանից, թե որքան եք ստանում ժառանգված 401(k)-ից:

Ի՞նչ անեմ ժառանգված 401(k)-ի հետ:

Այն, ինչ դուք կընտրեք անել ժառանգված 401(k)-ի հետ, կարող է կախված լինել նրանից, թե դուք ժառանգում եք որպես ամուսին, թե ոչ: Եթե ​​ամուսնացած եք եղել սկզբնական հաշվի սեփականատիրոջ հետ և 59.5 տարեկանից փոքր եք, կարող եք անել հետևյալ բաներից մեկը.

• Վերցրեք այն: Եթե ​​Ձեզ անհրաժեշտ է ժառանգական 401(k) գումարը բժշկական օրինագծերի համար, քոլեջի ծախսերը կամ այլ ծախսեր, դուք կարող եք բոլորը հանել միանվագ գումարով: Դուք, իհարկե, պետք է հարկեր վճարեք բաշխման վրա:

• Թող դա. Դուք կարող եք ընտրել գումար թողնել ձեր ամուսնու 401(k) պլանում և կանոնավոր բաշխումներ վերցնել դրանից՝ վճարելով հարկեր այդ բաշխումների վրա, երբ գնում եք: Այնուամենայնիվ, դուք ստիպված չեք լինի վճարել 10% վաղաժամկետ դուրսբերման տույժ այս բաշխումների համար:

• Գլորեք այն: Դուք կարող եք նաև ընտրել ժառանգված 401(k) միջոցները փոխանցել ձեր սեփական 401(k) պլանին կամ IRA-ին: Սա թույլ է տալիս գումարը շարունակել աճել, և միջոցները կվերաբերվեն որպես ձեր սեփական հարկային նպատակներով:

• Ժառանգված IRA. Կարող եք նաև ժառանգած 401(k)-ը վերածել նորի ժառանգել է IRA. Դուք կարող եք կազմակերպել, որ 401(k) պլանի պահառուն ակտիվները փոխանցի անմիջապես ձեր անունից՝ խուսափելու համար, որ գումարը չհարկվի որպես բաշխում: Ժառանգված IRA-ն թույլ կտա վաղաժամկետ դուրսբերումներ կատարել՝ առանց 10% հարկային տույժ մտցնելու:

Կարևոր է նշել, որ այս տարբերակներով, արդյոք ձեր ամուսինը 70.5 տարեկան էր իր մահվան պահին, կարող է որոշել, թե երբ պետք է ընդունել պահանջվող նվազագույն բաշխումներ ժառանգված 401(k)-ից։

Եթե ​​դուք ոչ ամուսին շահառու եք և ժառանգում եք 401(k), ապա այն կառավարելու ձեր տարբերակները մի փոքր տարբեր են: Տակ Անվտանգ ակտ, ձեզանից պահանջվում է հետ վերցնել բոլոր ակտիվները ժառանգված 401(k)-ից սկզբնական հաշվի սեփականատիրոջ մահից հետո 10 տարվա ընթացքում: 10-ամյա ժամկետի ավարտից հետո հաշվում մնացած ցանկացած գումար կենթարկվի 50% հարկային տույժի: Այս կանոնից բացառություններ են թույլատրվում հաշմանդամ կամ խրոնիկ հիվանդ անչափահասների և շահառուների համար:

Այսպիսով, դուք կարող եք ընտրել միանվագ գումարի բաշխում կամ տարածել բաշխումները: Ամեն դեպքում, դուք եկամտահարկ կունենաք այն գումարների համար, որոնք վերցնում եք պլանից: Դուք կարող եք նաև ընտրել ժառանգված IRA-ի փոխարինման տարբերակը, որը կարող է նվազեցնել ձեր ողջ կյանքի ընթացքում վճարվող հարկերի քանակը՝ կախված ձեր հարկային բրայից:

Ինչպե՞ս կարող եմ խուսափել ժառանգության հարկից իմ 401(k) վրա:

Որպես ամուսին 401(k) ժառանգության հարկից խուսափելու ամենադյուրին ճանապարհը կարող է լինել գումարը ժառանգված IRA-ի մեջ փոխանցելը: Սա թույլ է տալիս մնալ գումարի շահառու՝ առանց 10% վաղաժամկետ դուրսբերման տույժի: Բացի այդ, դուք ստիպված չեք լինի սկսել հաշվից պահանջվող նվազագույն բաշխումները, քանի դեռ ձեր ամուսինը չի հասել 72 տարեկան:

Դա կարող է աշխատել ձեր օգտին՝ նվազագույնի հասցնելու ժառանգության հարկերը 401(k)-ի վրա, եթե ձեր ամուսինը մահացել է ավելի երիտասարդ տարիքում, և ձեր միջև տարիքային տարբերություն կա: Եթե ​​դուք գլորում եք գումարը ձեր սեփական IRA-ում, ապա կկիրառվեն RMD ստանդարտ կանոնները: Դա նշանակում է, որ RMD-ները կսկսվեն, երբ հասնեք 72 տարեկան և հիմնված կլինեն ձեր կյանքի տեւողության վրա:

401(k) ժառանգության հարկից խուսափելու ևս մեկ տարբերակ կա: Դու կարող էիր հրաժարվել ժառանգությունից ընդհանրապես։ Եթե ​​դուք հրաժարվում եք ժառանգված 401(k-ից), գումարը կփոխանցվի հաջորդ պայմանական շահառուին: Սա մի բան է, որը դուք կարող եք հաշվի առնել, եթե նախընտրում եք խուսափել 401(k) ժառանգության հարկի գլխացավերից, ձեզ անպայման պետք չէ գումարը, կամ պարզապես նախընտրում եք տեսնել, որ այն փոխանցվի մեկ ուրիշին:

The Bottom Line

Ամուսնուց կամ ծնողից 401(k) ժառանգություն ստանալը կարող է ձեզ ֆինանսական առումով անզգուշացնել, եթե տեղյակ չեք պոտենցիալ հարկային հետևանքների մասին: Եթե ​​գիտեք, որ ցուցակագրված եք որպես ուրիշի 401(k) կամ նմանատիպ պլանի շահառու, օրինակ՝ 403(b) կամ 457 հաշիվը, ապա նախապես պլանավորելը կարող է օգնել ձեզ խուսափել ցանկացած բարդ հարկային իրավիճակներից:

Հարկային պլանավորման խորհուրդներ

• Եթե ​​դուք ունեք 401(k), որը նախատեսում եք փոխանցել մեկ ուրիշին, կարևոր է հաշվի առնել, թե ինչպես դա կարող է ազդել ձեր գույքի պլանի վրա, որպես ամբողջություն: Եվ ձեր կյանքի ընթացքում, դուք կարող եք օգտագործել ձեր 401(k) առավելագույն ներուժը առավելագույն հարկային արտոնությունն իրականացնելու համար: Դա կարող է նշանակել տարեկան մուծումներ, ներառյալ 50 տարեկան հասակում լրանալուց հետո: հարկվող բրոքերային հաշիվ.

• Մտածեք ֆինանսական խորհրդատուի հետ խոսելու մասին, թե ինչպես կարող է 401(k)-ի ժառանգումը ազդել ձեզ վրա և ինչ տարբերակներ ունեք պարտքերը նվազագույնի հասցնելու համար: Որակյալ ֆինանսական խորհրդատու գտնելը պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset-ի անվճար գործիքը համընկնում է ձեզ ձեր տարածքում գտնվող մինչև երեք ֆինանսական խորհրդատուների հետ, և դուք կարող եք անվճար հարցազրույց անցկացնել ձեր խորհրդատուների հետ՝ որոշելու, թե որն է ձեզ համար ճիշտ: Եթե ​​դուք պատրաստ եք գտնել խորհրդատու, որը կօգնի ձեզ հասնել ձեր ֆինանսական նպատակներին, սկսել հիմա.

Լուսանկարը՝ ©iStock.com/PeopleImages