The Ռոթ ira Հնգամյա կանոնը թույլ չի տա ձեզ հանել ձեր հաշվից չհարկվող եկամուտները մինչև ձեր առաջին ներդրումից հինգ տարի անց, եթե չբավարարեք որոշակի պայմաններ: Շատ դեպքերում, սակայն, դուք կարող եք հանել մուծումները առանց հարկերի, քանի որ վճարել եք դրանց վրա հարկերը նախքան վճարելը: Ահա թե ինչպես է այն աշխատում. Ա ֆինանսական խորհրդատու կարող է օգնել ձեզ օպտիմալացնել ձեր կենսաթոշակային ներդրումները՝ նվազագույնի հասցնելու ձեր հարկային պարտավորությունը:
Ի՞նչ է Roth IRA-ի 5-ամյա կանոնը:
Roth-ի անհատական կենսաթոշակային հաշիվը (IRA) կենսաթոշակային խնայողական միջոց է, որը թույլ է տալիս Ձեզ կատարել դուրսբերումներ առանց հարկերի եթե հետևում եք կանոններին. Roth IRA-ի 5-ամյա կանոնն ասում է, որ հինգ տարի է պահանջվում Roth IRA-ի հաշվին վերապահված լինելու համար: Սա նշանակում է, որ դուք չեք կարող հանել IRA-ի հարկերից ազատված ձեր մուծումներից որևէ եկամուտ, քանի դեռ հինգ տարի չի անցել այն հարկային տարվա հունվարի 1-ից, երբ առաջին անգամ ներդրել եք հաշվին: Ձեր շահույթը կազմված կլինի շահաբաժիններից, կապիտալի շահույթներից, տոկոսներից և ցանկացած այլ տեսակից վերադարձներ, որոնք դուք ստացել եք Roth IRA-ում ֆինանսական ակտիվների վերաբերյալ:
Եթե դուք հանում եք ձեր եկամուտներից որևէ մեկը մինչև հնգամյա ներդրման ժամկետի ավարտը, դուք պետք է վճարեք եկամտահարկ և տուգանք նրանց վրա. Եթե ձեր սահմանային հարկի դրույքաչափը, օրինակ, 24% է, և դուք հանում եք ձեր եկամուտը մինչև հինգ տարվա ավարտը, դուք ոչ միայն կվճարեք ձեր վաստակի 24%, այլև պետք է վճարեք 10% տուգանք: Դա նշանակում է, որ դուք պետք է վճարեք ձեր վաստակի ընդհանուր 34% -ը:
Քանի որ դուք արդեն վճարել եք հարկեր Roth IRA-ին հատկացված գումարների համար, կարող եք ցանկացած պահի և ցանկացած տարիքում հանել ձեր ներդրումները: Ավանդական IRA-ների համար դուք պետք է սպասեք ներդրումների դուրսբերմանը մինչև 59 1/2 տարեկան դառնալը կամ կրեք և՛ եկամտահարկ, և՛ 10% տուգանք: Դուք կկրեք և՛ տույժերը, և՛ եկամտային հարկերը Roth IRA-ում եկամուտների դուրսբերման դեպքում, եթե չհնազանդվեք հինգ տարվա կանոնին և 59 1/2-ն եք:
Ավանդական IRA-ի փոխակերպումը Roth IRA-ի
Կա երկրորդ հնգամյա կանոն, որը կիրառվում է, երբ դուք ավանդական IRA-ն վերածում եք Roth IRA-ի: Երբ ավանդական IRA-ն փոխակերպում եք Roth IRA-ի, դուք վճարում եք հարկեր: Հարցն այն է, թե արդյոք դուք վճարում եք 10 տոկոս տույժը։ Ամեն անգամ, երբ դուք փոխակերպում եք կատարում, դուք ստեղծում եք նոր հնգամյա շրջան: Տուգանքից խուսափելու համար դուք չեք կարող հանել ձեր ներդրումներից ստացված հասույթը մինչև հնգամյա ժամանակաշրջանի ավարտը, որը սկսվում է հունվարի 1-ից այն տարվանից, երբ դուք առաջին անգամ ներդրում եք կատարել IRA-ում:
Եթե դուք կատարել եք մեկից ավելի փոխարկում, ապա ամենահին փոխարկումը նախ կհանվի: Roth IRA-ից դուրսբերումներ կատարելիս առաջինը հանվում են ներդրումները, երկրորդում՝ փոխարկումները և վերջում՝ եկամուտները:
Ժառանգված IRA-ներ
Կա նաեւ մի հնգամյա կանոն ժառանգած Roth IRA-ների համար. Շահառուն պետք է լուծարի IRA-ի ամբողջ արժեքը մինչև հարկային տարվա դեկտեմբերի 31-ը, որը պարունակում է սկզբնական սեփականատիրոջ մահվան հինգ տարին: Ձեզանից չի պահանջվում հինգ տարվա ընթացքում կատարել պահանջվող նվազագույն բաշխումները (RMDs): Եթե ժառանգված Roth IRA-ն գոյություն ունի ավելի քան հինգ տարի, ապա բոլոր դուրսբերումները հարկերից ազատ են՝ ներառյալ վճարումները և եկամուտները: Եթե այն գոյություն չունի ավելի քան հինգ տարի, ապա շահույթը ենթակա է հարկման, երբ հանվում է, բայց վճարումները՝ ոչ:
Նախկինում ժառանգված IRA-ի շահառուները կարող էին երկարացնել իրենց դուրսբերումները: 2020 թվականից սկսած, համաձայն ԱՊԱՀՈՎ ակտ, Ոչ ամուսիններ ունեցող շահառուները պետք է ստանան բաշխումների 100%-ը 10 տարվա ընթացքում: Կան մարդկանց որոշակի խավեր, ինչպիսիք են անչափահաս երեխաներն ու ամուսինները, ովքեր կարող են փոխանցել IRA-ն իրենց անունով և հետաձգել իրենց բաշխումը: Ստուգեք ձեր հարկային հաշվապահին, որպեսզի տեսնեք, թե արդյոք դուք իրավասու եք:
Հատուկ նկատառում ժառանգված Roth IRA-ների համար
Roth IRA-ի համար IRS-ը թույլատրել է հատուկ ուշադրություն դարձնել ժառանգական Roth IRA-ներին: Հնգամյա կանոնի համաձայն դուրս գալու փոխարեն, նրանք թույլ են տալիս հրաժարվել ձեր կյանքի տեւողությունից: Խորհրդակցեք ձեր հարկային հաշվապահին:
Roth IRA Բացառություններ հնգամյա կանոնից
Դուք կարող եք որակավորվել հինգ տարվա կանոնից բացառության համար, եթե դուք հանեք $10,000 ձեր առաջին տան գնման համար. Դուք կարող եք նաև իրավասու լինել բացառության համար, եթե հաշմանդամ եք կամ եթե ժառանգեք Roth IRA-ն ձեր մահից հետո: Ահա հինգ լրացուցիչ բացառություններ, որոնք հասանելի են ձեզ.
Ֆոնդերի օգտագործումը չփոխհատուցվող բժշկական ծախսերը հոգալու համար, եթե դրանք գերազանցում են ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 10%-ը:
Դուք գործազուրկ եք և չեք կարող ձեզ թույլ տալ առողջության ապահովագրության վճարներ:
Դուք պետք է ծածկեք որակավորված բարձրագույն կրթության ծախսերը կամ ձեր կամ ընտանիքի անդամի համար:
IRS-ը ձեզ վրա հարկ է գանձել:
Դուք համաձայնում եք ընդունել հավասար պարբերական վճարումներ հինգ տարվա ընթացքում կամ մինչև 59 1/2 տարեկան դառնալը, որն էլ որ լինի վերջինը:
59 1/2 տարեկան դառնալուց հետո դուք կարող եք ցանկացած ժամանակ գումար հանել Roth IRA-ից, եթե պահպանել եք հինգ տարվա կանոնը: Եթե դուք չեք պահպանել հինգ տարվա կանոնը, կարող եք հանել ձեր մուծումները առանց հարկերի, բայց ոչ ձեր եկամուտները: Այս դեպքում դուք պարտավոր չեք տուգանք վճարել:
bottom Line
Roth IRA-ի հնգամյա կանոնը տույժ է նախատեսում ձեր հաշվից դուրսբերումների համար, որոնք կատարվել են նախքան ձեր առաջին ներդրման հինգ տարին: Բայց, եթե դուք համապատասխանում եք, IRS-ը բացառություններ է արել այս կանոնից: Երկու դեպքում էլ, եթե դուք ծանոթ չեք հնգամյա կանոնին և այլ հնարավոր հարկային տույժերին, դուք պետք է մտածեք ֆինանսական փորձագետի հետ աշխատելու մասին:
Կենսաթոշակային պլանավորման գործիքներ
Roth IRA-ի հնգամյա կանոնը բավական բարդ է, որ լավագույնս կարող եք խորհրդակցել ֆինանսական խորհրդատուի հետ, որը մասնագիտացած է հարկային պլանավորման մեջ: Գտնելով որակավորված ֆինանսական խորհրդատու պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset-ի անվճար գործիքը ձեզ համընկնում է մինչև երեք ֆինանսական խորհրդատուների հետ, ովքեր սպասարկում են ձեր տարածքը, և դուք կարող եք անվճար հարցազրույց անցկացնել ձեր խորհրդատուների հետ՝ որոշելու, թե որն է ձեզ համար ճիշտ: Եթե դուք պատրաստ եք գտնել խորհրդատու, որը կօգնի ձեզ հասնել ձեր ֆինանսական նպատակներին, սկսել հիմա.
Նայում SmartAsset կենսաթոշակային հարկի հաշվիչ որոշելու, թե որտեղ կցանկանայիք ապրել թոշակի անցնելու ընթացքում՝ նվազեցնելու ձեր հարկային պարտավորությունը:
Որքա՞ն գումար կպահանջվի թոշակի անցնելու համար: Պարզեք՝ օգտագործելով SmartAsset կենսաթոշակային հաշվիչ.
Լուսանկարի վարկ՝ ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
The Post Հասկանալով Roth IRA-ի 5-ամյա կանոնը հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html