Հեշտ ուղեցույց սկսնակների համար 2023 թվականին – Cryptopolitan

Դեռևս 2022 թվականի նոյեմբերին Ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) խրախուսել է հարկ վճարողներին պարզ քայլեր ձեռնարկել մինչև տարեվերջ՝ 2022 թվականի իրենց դաշնային հարկային հայտարարագիրը ներկայացնելը հեշտացնելու համար: Մի փոքր նախնական նախապատրաստմամբ, հարկային փոփոխությունների նախադիտմամբ և հարմար առցանց գործիքներով հարկ վճարողները կարող են վստահորեն մոտենալ գալիք հարկային սեզոնին:

Ֆայլերը կարող են այցելել Պատրաստվիր վեբ էջ՝ ուղեցույց գտնելու, թե ինչն է նոր և ինչ հաշվի առնել 2022 թվականի հարկային հայտարարագիր ներկայացնելիս: Նրանք կարող են նաև օգտակար տեղեկատվություն գտնել հարկային գրառումների կազմակերպման և առցանց գործիքների և ռեսուրսների ցանկի վերաբերյալ: Բայց ինչ վերաբերում է կրիպտո հարկերին: Կրիպտոյի բնույթի վերաբերյալ հստակության բացակայությունը կարող է բարդացնել կրիպտո հարկային համակարգը, հատկապես, եթե կրիպտո գործարքների գրառումները հսկայական խառնաշփոթ են:

Այս ուղեցույցը ձեզ կներկայացնի կրիպտո ակտիվների վերաբերյալ IRS ուղեցույցը, ինչպես լրացնել կրիպտո հարկային ձևերը և ինչ գործիքներ կարող են օգնել հաշվարկում: ԱՄՆ-ում և այլ երկրներում կրիպտո հարկի տարբերությունների վերանայումը ստիպում է ձեզ գնահատել կարգավորող մարմինների կողմից ձեռնարկվող ջանքերը: Մենք նաև ձեզ կտրամադրենք տեղեկատվության հղումներ՝ համոզվելու համար, որ դուք համապատասխանում եք տեղական հարկային օրենքներին: Եկեք սկսենք!

Կարդացեք նաեւ:

Արդյո՞ք պետք է զեկուցեմ կրիպտո ակտիվների մասին հարկերը ներկայացնելիս:

Երկար և կարճ պատասխանը ԱՅՈ է, քանի որ դա օրենք է, և ձեր շահերից է բխում լինել հարկային մարմինների լավ գրքերում: Crypto-ն ենթակա է կապիտալ շահույթի հարկի օտարման պահից և սովորական եկամտահարկից, երբ վաստակում է: Հիշեք, երբ խոշոր փոխանակումները ձեզ ուղարկում են Ձև 1099, նրանք ներկայացնել նույնական պատճենը IRS-ի հետ:

The Ամերիկյան ենթակառուցվածքների օրինագիծ պահանջում է, որ բոլոր կրիպտոարժույթների փոխանակումները հաճախորդներին և IRS-ին տրամադրեն 1099-B ձևերը: Այնուամենայնիվ, դա կարող է լրացուցիչ հարկային հաշվետվությունների հետ կապված խնդիրներ առաջացնել կրիպտոարժույթի յուրահատուկ հատկությունների պատճառով:

Օրինակ, Միացյալ Նահանգների Ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) կրիպտոարժույթը վերաբերվում է որպես սեփականություն հարկային նպատակներով, և կրիպտոարժույթի հետ կապված գործարքները ենթակա են կապիտալի շահույթի հարկման: Սա նշանակում է, որ եթե դուք վաճառում կամ փոխանակում եք կրիպտոարժույթը շահույթ ստանալու համար, ապա ձեզ հարկավոր է հարկեր վճարել այդ շահույթի համար: Նմանապես, եթե դուք վաճառում կամ փոխանակում եք կրիպտոարժույթը վնասի դիմաց, դուք կարող եք պահանջել կապիտալի կորուստ ձեր հարկերից, ինչը կարող է փոխհատուցել տարվա ընթացքում ձեր իրականացրած այլ կապիտալ շահույթները: 

Այսպիսով, ո՞րն է այստեղ իմաստը: Դուք պետք է զեկուցեք ձեր կրիպտոարժույթով գործարքները ձեր հարկերի վերաբերյալ, եթե դուք օգուտներ կամ կորուստներ եք ունեցել թվային ակտիվներ գնելուց, վաճառելուց կամ փոխանակելուց: Սա ներառում է փոխանակման միջոցով կատարված գործարքները, ինչպես նաև հավասարազոր գործարքները: 

Թեև կարող է հեշտ լինել հաշվետվության գումարը փոխանցել բորսաներին, այդ հարթակները սովորաբար չեն համապատասխանում ավանդական ներդրումային հարթակների կողմից օգտագործվող շատ բարձր չափանիշներին: Այնուամենայնիվ, համապատասխանությունը բարելավվել է տարեցտարի, և իշխանությունները պահանջում են ավելի շատ հաշվետվություններ և թափանցիկություն փոխանակումներից: IRS-ն, այս առումով, փնտրում է բարելավված բյուջե՝ իր հարկային ցանցն ավելի ընդլայնելու և կրիպտո հարկման կիրարկումն ուժեղացնելու համար:

Այս պահին դուք կարող եք մտածել. «Արդյո՞ք ես պետք է հարկերի մասին զեկուցեմ կրիպտո, եթե այն չի հիմնված ներդրումների վրա»: Եթե ​​դա արդեն անցել է ձեր մտքով, դուք ճիշտ ուղու վրա եք, քանի որ կրիպտո օգտագործման բոլոր տեսակի դեպքերը ենթակա են թվային ակտիվների հարկման, գոնե IRS-ի աչքում: Ենթադրելով, որ դուք գնել եք 5,000 դոլար արժողությամբ բիթքոյն և նույնը պահելուց մոտ 700 դոլար շահույթ եք ունեցել, IRS-ը դա դասակարգում է որպես կապիտալի շահույթ, և այդպիսիք պետք է համապատասխանաբար զեկուցվեն և հարկվեն: 

Ի՞նչ կասեք կրիպտո-ով վճարվող աշխատավարձերի և աշխատավարձերի մասին: Դրանք նույնպես պետք է զեկուցվեն: Ձեր հարկային հայտարարագրերում պետք է ներկայացվեն նաև այնպիսի պարզ գործողություններ, ինչպիսիք են մետաղադրամներ գնելը և դրանց օգտագործումը ապրանքների և ծառայությունների համար վճարելու համար: Բացի այդ, եթե դուք գումար եք վաստակում կրիպտո մայնինգի միջոցով, ապա այն ենթակա է եկամտահարկի՝ մայնինգի ժամանակ, սակայն ավելի ուշ հեռացման դեպքում այն ​​հարկվում է որպես կապիտալի շահույթ:

Ներքեւի գծիԴուք պետք է բաց թողնեք բոլոր թվերը: Ձեր կրիպտոարժույթով գործարքների մասին լավ գրառումներ պահելը անբաժանելի է դրանք ձեր հարկային հայտարարագրում ճշգրիտ զեկուցելու համար: Սա ներառում է հետևել յուրաքանչյուր գործարքի ամսաթվին, ներգրավված կրիպտոարժույթի տեսակին և գումարին, ինչպես նաև կրիպտոարժույթի արժեքին ԱՄՆ դոլարով կամ ինչպես պահանջվում է գործարքի պահին: Հնարավոր է, որ ձեզ անհրաժեշտ լինի տրամադրել լրացուցիչ տեղեկություններ, ինչպիսիք են գործարքի նպատակը և ներգրավված մյուս կողմի ինքնությունը:

Ինչպես հաղորդել կրիպտո հարկերը 5 պարզ քայլով

Եթե ​​դուք երբևէ հարկային հայտարարագրեր եք ներկայացրել սովորական կապիտալ ակտիվների վրա, ինչպիսիք են պարտատոմսերը կամ բաժնետոմսերը, ապա կրիպտո-հարկեր հարկերի ընթացակարգերը պետք է ծանոթ լինեն: Սովորաբար, հարկերի մասին կրիպտոյի մասին հաշվետվությունը կարող է իրականացվել հինգ հեշտ քայլով (մասնագետների համար). գուցե հակառակը նորեկների համար, բայց անհանգստանալու ոչինչ չկա. մենք հնարավորինս հեշտացրել ենք ողջ գործընթացը:

Եկեք խորանանք յուրաքանչյուր քայլի մանրամասների մեջ:

Քայլ 1. Հաշվարկել կապիտալի կորուստը և շահույթը

Կրիպտոարժույթների կապիտալի շահույթն ու կորուստը հաշվարկելու համար դուք պետք է հետևեք, թե ինչպես է փոխվել ձեր ակտիվների արժեքը ժամանակի ընթացքում, այսինքն՝ վաճառքի պահին արժեքի տարբերությունը և դրա արժեքի հիմքը: Վաճառքի արժեքը այն գումարն է, որը դուք ստացել եք ձեր ակտիվների օտարումից՝ վաճառքի կամ փոխանակման միջոցով, մինչդեռ արժեքի հիմքը այն գումարն է, որը դուք վճարել եք նշանները գնելու համար, ներառյալ միջնորդությունը, գործարքը կամ գազի վճարները:

Հետևաբար, կապիտալի կորուստ/շահույթ = տնօրինման տակ գտնվող վաճառքի գին – ինքնարժեքի հիմք (ինքնարժեքի գին)

(Եթե ​​արդյունքը դրական է, դուք կապիտալ շահույթ ունեք: Եթե ​​արդյունքը բացասական է, դուք կապիտալի կորուստ ունեք:)

Օրինակ, ենթադրենք, դուք գնել եք մեկ բիթքոին 10,000 դոլարով (ներառյալ վճարները) և վաճառել եք այն 15,000 դոլարով: Ձեր կապիտալի շահույթը հաշվարկելու համար դուք պետք է հանեք կրիպտոարժույթի արժեքը ($10,000) վաճառքի գնից ($15,000), ինչը կհանգեցնի $5,000 կապիտալի շահույթի: Նմանապես, ենթադրենք, որ ինքնարժեքի հիմքը գերազանցում է վաճառքի արժեքը: Այդ դեպքում, արդյունքում առաջացող տարբերությունը համարվում է կապիտալի կորուստ, որը պետք է գրանցվի և ներկայացվի, քանի որ այն կարող է փոխհատուցել այլ գործարքներից ստացված կապիտալ շահույթը կամ նվազեցնել ձեր հարկվող եկամուտը մինչև որոշակի սահմանաչափեր:

Կապիտալի շահույթի և վնասի հաշվարկները բավականին պարզ են՝ առևտրի մի քանի տեղեկամատյաններով և ծախսերի հայտնի հիմունքներով: Գործընթացը դառնում է բավականին տարակուսելի, քանի որ գործարքների ծավալները (գնման/վաճառքի պատվերները) դառնում են ավելի մեծ և/կամ ծախսերի հիմքը դժվար է դուրս գալ: Այս սցենարը, մասնավորապես, կարելի է ավտոմատ կերպով կարգավորել՝ օգտագործելով որոշ ֆինանսական գործիքներ, ինչպես շուտով կիմանաք:

Կարևոր է նշել, որ կրիպտոարժույթների կապիտալի շահույթն ու վնասը հարկվում են որպես կարճաժամկետ կամ երկարաժամկետ՝ կախված նրանից, թե որքան ժամանակ եք պահել կրիպտոարժույթը մինչև այն վաճառելը: Ընդհանուր առմամբ, մեկ տարուց ավելի պահվող կրիպտոարժույթը համարվում է երկարաժամկետ ակտիվ, մինչդեռ մեկ տարուց պակաս կրիպտոարժույթը համարվում է կարճաժամկետ ակտիվ: Երկարաժամկետ կապիտալի օգուտները և վնասները հարկվում են այլ կերպ, քան կարճաժամկետ կապիտալի շահույթն ու վնասը:

Դուք դեռ հաշվարկե՞լ եք ձեր կորուստները կամ շահույթները: Ժամանակն է գրանցել թվերը:

Քայլ 2. Լրացրեք կրիպտո հարկային ձևերը՝ IRS ձև 8949

Նախ, ի՞նչ է կրիպտո հարկային ձևը: Կրիպտո հարկի ձևը հարկային ձև է, որն օգտագործվում է կրիպտոարժույթով գործարքներից կապիտալ շահույթի կամ վնասի հարկերը հաշվետվության և վճարման համար: Օրինակ՝ Միացյալ Նահանգներում Ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) հարկ վճարողներից պահանջում է իրենց հարկային հայտարարագրերում ներկայացնել կրիպտոարժույթով գործարքներից ստացված կապիտալի եկամուտներն ու կորուստները՝ օգտագործելով Ձև 8949. Կապիտալ ակտիվների վաճառք և այլ օտարումներ: 

Ձևաթղթում 8949, դուք պետք է զեկուցեք հետևյալը. 

• Գործարքի ամսաթիվը
• Ներառված կրիպտոարժույթի տեսակը և քանակը
• Կրիպտոարժույթի վաճառքի գինը և ինքնարժեքի հիմքը. 
• Դուք նաև պետք է նշեք, թե արդյոք գործարքը հանգեցրել է կապիտալի շահույթի կամ վնասի, և արդյոք շահույթը կամ վնասը կարճաժամկետ է, թե երկարաժամկետ (կարճաժամկետ կամ երկարաժամկետ ակտիվների համար գոյություն ունեն տարբեր ձևեր): 
• Եթե ​​դուք ունեք մի քանի կրիպտոարժույթով գործարքներ, դուք կարող եք լրացնել մեկից ավելի Ձև 8949: 

Ստորև բերված 8949 ձևի նմուշը նկարագրում է WETH, BAT և STETH կարճաժամկետ (մեկ տարուց պակաս) առևտրի լրացումները: Նույն ձևով կարելի է լրացնել նաև երկարաժամկետ (ավելի քան մեկ տարի) գործարքների համար 8949 ձևը:

Նախքան 8949 ձևը լրացնելը, դուք ցանկանում եք ուշադիր նայել հաջորդ բաժինը Part 1 և համապատասխան կերպով ստուգեք վանդակները: Եթե ​​ձեր նախընտրած փոխանակումը ձեզ տրամադրում է Ձև 1099-B, ինչը հաճախ չի պատահում, դուք կնշեք A կամ B վանդակները: Եթե հակառակ դեպքում, նշեք C վանդակը:

Գործարքները լրացնելուց հետո դուք պետք է նաև հաշվարկեք ընդհանուր զուտ վնասը կամ շահույթը և դրանք ներառեք ձևի ներքևի հատվածում:

Քայլ 3. Փոխանցել գումարները Ձև 8949-ից դեպի ժամանակացույց D

Երբ լրացնեք Ձև 8949-ը ձեր բոլոր կրիպտոարժույթով գործարքների համար, ձեզ անհրաժեշտ կլինի ձևաթղթի համախառն շահույթը կամ վնասը փոխանցել Ժամանակացույց D (Ձև 1040 կամ Ձև 1040-SR). Կապիտալ շահույթ և կորուստ. Ձև ժամանակացույց D-ը հարկային ձև է, որն օգտագործվում է որոշակի հարկվող ժամանակահատվածում ակտիվների զուտ կապիտալի շահույթը կամ կորուստը հաշվետու և հաշվարկելու համար, որը ձեր ընդհանուր կապիտալի շահույթի և ընդհանուր կապիտալի կորուստների միջև տարբերությունն է, որը փոխանցվում է Ձև 8949-ից:

Կախված ձեր սցենարից.

• Ժամանակացույց D-ում դուք պետք է մուտքագրեք ընդհանուր կարճաժամկետ կապիտալ օգուտները և վնասները Ձև 8949-ից՝ ձևի «Կարճաժամկետ կապիտալի օգուտներ և վնասներ» բաժնի համապատասխան վանդակներում:
• Հաջորդը, ձևի «Երկարաժամկետ կապիտալի օգուտներ և վնասներ» բաժնի համապատասխան վանդակներում պետք է մուտքագրեք 8949 Ձևի երկարաժամկետ կապիտալի ընդհանուր շահույթն ու վնասը:

• Վերջապես, վերցրեք սյունակի (e) և (d) սյունակի տարբերությունը և արդյունքը միավորեք սյունակի (g)-ի հետ՝ զուտ շահույթ կամ կորուստ ստանալու համար:

Բացի կարճաժամկետ և երկարաժամկետից, ժամանակացույց D-ը (Ձև 1040) թույլ է տալիս լրացնել օգուտներն ու վնասները գույքից, գործընկերություններից և տրաստներից K-1 ժամանակացույց(ներ)ից:

Քայլ 4. Հաղորդեք կրիպտո եկամուտների մասին – airdrops, աշխատավարձեր, խաղադրույքի եկամուտ, մայնինգ և այլն

Շատ դեպքերում կրիպտոարժույթով գործարքներից ստացված շահույթը հաճախ դասակարգվում է որպես կապիտալի շահույթ. Այնուամենայնիվ, կան դեպքեր, երբ դրանք որակվում են որպես սովորական եկամուտ, օրինակ՝ կրիպտո վարկավորման, մայնինգի, խաղադրույքի, airdrops-ի, ուղղորդման բոնուսների կամ աշխատավարձի եկամուտները: Կրիպտո եկամուտների հաշվետվության մեթոդը կախված կլինի եկամտի տեսակից:

• Օրինակ, սովորաբար զեկուցվում են աշխատավարձի, օդանավերի կամ մոլախաղերի միջոցով վաստակած մետաղադրամների մասին Ցուցադրեք 1- ը(Լրացուցիչ եկամուտ և եկամտի ճշգրտումներ).
• Կրիպտոարժույթները, որոնք ստացվել են վարկի տոկոսների պարգևատրումներից կամ խաղադրույքներից, պետք է զեկուցվեն Scամանակացույց ԲՏոկոսներ և սովորական շահաբաժիններ.
• Անկախ կապալառուների, գործընկերությունների, անհատ ձեռնարկատերերի և այլ բիզնես սուբյեկտների համար աշխատանքի կամ հանքարդյունաբերական գործունեության վերաբերյալ ստացված կրիպտո վճարումները հաճախ դասակարգվում են որպես ինքնազբաղվածության եկամուտ և պետք է հաղորդվեն՝ օգտագործելով Գրաֆիկ ԳՇահույթ կամ վնաս բիզնեսից. Նախքան այս վճարումները որպես եկամտահարկ ներկայացնելը, հանքագործների դեպքում հնարավոր է հանել գործառնական ծախսերը, ինչպիսիք են էլեկտրաէներգիայի և սարքավորումների ծախսերը:

Քայլ 5. Լրացրեք ձեր կրիպտո հարկային հայտարարագիրը

Այժմ, երբ դուք պետք է հաջողությամբ լրացնեիք Ձև 8949-ը, փոխանցեիք համախառն հաշվարկները ժամանակացույց D-ին և տեղեկացնեիք ձեր կրիպտո եկամուտը՝ օգտագործելով համապատասխան փաստաթուղթ, ժամանակն է ձեր հարկային հայտարարագրերը փոխանցել IRS-ին:

Ինչպես հաղորդել բիթքոյնը հարկերի վերաբերյալ

Կրիպտոարժույթի հարկային կանոնակարգերը տարբեր են երկրից երկիր: Ընդհանուր առմամբ, կրիպտոարժույթի հարկային վերաբերմունքը կախված է կոնկրետ հանգամանքներից և այն բանից, թե ինչպես է օգտագործվում կրիպտոարժույթը: Որոշ երկրներ հստակորեն անդրադարձել են կրիպտոարժույթի հարկային վերաբերմունքին, իսկ մյուսները դեռ պետք է պաշտոնական ուղեցույցներ հրապարակեն: Եկեք նայենք ԵՄ որոշ պետությունների և Ասիայի մոտեցումներին և դրանք համադրենք Միացյալ Նահանգներում հասանելիի հետ:

Ինչպես հաղորդել կրիպտո հարկերը Գերմանիայում

-ի աչքին Bundeszentralamt für Steuern (Դաշնային կենտրոնական հարկային գրասենյակ կամ BZSt), կրիպտոարժույթների առևտրից ստացված շահույթը, ինչպիսին է բիթքոյնը, Բինանս Մետաղադրամ, Ethereum, և նմանատիպերը համեմատելի են արվեստի գործերի և այլ արժեքավոր իրերի վաճառքից ստացված հասույթի հետ։ Այս մոտեցումն ունի իր դրական կողմերը այն առումով, որ կրիպտո ակտիվների օտարումից ստացված շահույթը կարող է որոշակի հանգամանքներում ազատվել հարկումից:

Երբ խոսքը վերաբերում է Գերմանիայում հարկերի վերաբերյալ կրիպտոյի մասին հաշվետվություններին, կան որոշ ուղեցույցներ, որոնք պետք է հաշվի առնել.

• Կրիպտոարժույթների օտարումից ստացված շահույթը կամ եկամուտը.
• Ակտիվների պահառության ժամկետը.
• Օգտագործված հարկման մեթոդը՝ FIFO (Առաջին մուտք, Առաջին դուրս) կամ LIFO (Վերջին մուտք, Առաջին դուրս): Առաջինը ենթադրում է, որ գնված առաջին կրիպտոները առաջիններն են վաճառված, մինչդեռ երկրորդը ենթադրում է, որ գնված վերջին կրիպտոները առաջիններն են վաճառվել: Մեթոդներից յուրաքանչյուրը տալիս է զգալիորեն տարբեր արդյունքներ, և նախընտրելի մոտեցումը կտարբերվի յուրաքանչյուր դեպքի հիման վրա: Կարևոր է նշել, որ գերմանական օրենսդրությունը որևէ մեթոդ չի նախատեսում:
• Նաև տեղեկացրեք ձեր կրիպտո կորուստների մասին, քանի որ Գերմանիայի հարկային օրենքը թույլ է տալիս փոխհատուցել ընթացիկ կամ ապագա շահույթի հարկերը անցյալի կորուստներով:

Հետեւյալ պայմանները կիրառվում են.

Եթե ​​անհատը ունեցել է Bitcoin և co. 12 ամսից ավելի կալանքի տակ, այդպիսի վաճառքը կամ օգտագործումը հարկերից զերծ է. վաճառքից ստացված շահույթի արժեքը, անկախ ծավալից, պարտադիր չէ, որ հայտարարագրվի հարկային հայտարարագրում: Այնուամենայնիվ, բացառություն կա այս պայմանի համար, եթե կրիպտոն ձեր եկամտի աղբյուրն է, օրինակ՝ հանքարդյունաբերությունը, խաղադրույքը կամ վարկավորումը: Այս դեպքում հարկերից ազատ պահման ժամկետը հասցվում է 10 տարվա:

Սովորաբար, եթե դուք տնօրինել եք ձեր BTC, ETH կամ BNB մետաղադրամները դրանք ձեռք բերելուց հետո 12 ամսվա ընթացքում, ապա ստացված շահույթը չի հարկվում 600 եվրոյից ցածր: Եթե ​​շահաբաժինը գերազանցի 600 եվրոյի սահմանագիծը, ապա այն ամբողջությամբ կհարկվի, եթե նույնիսկ այն լինի 601 եվրո, ապա հարկերը պետք է վճարվեն ամբողջ շահույթի վրա: Այս պայմանները չեն ներառում տնտեսվարող սուբյեկտներ, քանի որ նրանք չունեն բացառություններ մեկ տարի+ պահվող կրիպտոարժույթների համար։

Ինչպես հաղորդել բիթքոյնը Հնդկաստանում հարկերի վերաբերյալ

Մինչև 2022 թվականը Հնդկաստանի կառավարությունը և Եկամտահարկի դեպարտամենտը (ITD) պաշտոնական դիրքորոշում չունեին կրիպտո-կապված ակտիվների դասակարգման վերաբերյալ, ինչպես նաև դիրքորոշում չունեին Bitcoin-ի և նման այլ ակտիվների հարկման վերաբերյալ: 1 թվականի ապրիլի 2022-ից Հնդկաստանի իշխանությունները խոստովանել են Հնդկաստանում կրիպտոների գոյությունն ու օգտագործումը՝ դրանք դասակարգելով որպես Վիրտուալ թվային ակտիվներ (VDA) և հաստատելով հարկային ֆինանսավորման նոր ակտ:

• Կրիպտոարժույթի գործունեությունը, ինչպիսիք են ծախսերը, առևտուրը կամ վաճառքը, կներգրավեն շահույթի 30% հարկ:
• FIFO և միջին ծախսերի հաշվառման մեթոդները հաստատված են օգտագործման համար:
• INR-ով կրիպտոարժույթներ գնելն ազատված է հարկերից, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ գնումը կատարվում է հավասարազոր հարթակի կամ միջազգային բորսաների միջոցով, որոնք կներգրավեն Աղբյուրում նվազեցված հարկի 1% (TDS): 
• HODLing կրիպտոն ազատ է հարկերից:
• 30% հարկ, որը վճարվում է կրիպտո-կրիպտո և կրիպտո-ստաբլքոին գնման գործարքների համար:
• Fiat-ի (INR) համար կրիպտոարժույթների տնօրինումը գրավում է 30% հարկային դրույքաչափ և լրացուցիչ 1% TDS, որը նվազեցվում է հնդկական կրիպտո փոխանակումների կամ գնորդի կողմից (P2P հարթակներում):
• Կրիպտոյի համար կրիպտո վաճառելուց ստացված շահույթը ենթակա է 30% հարկի և 1% հարկի նվազեցման աղբյուրի վրա վաճառողի համար:
• Կրիպտոարժույթների փոխանցումը ձեր սեփական դրամապանակների միջև հարկերից զերծ է, քանի որ VDA-ի փոխանցում չկա, սակայն փոխանցման վճարները կարող են ենթարկվել հարկերի:
• Եկամտահարկը գանձվում է ծանր պատառաքաղներից նոր ժետոնների համար: Ծախսելիս, փոխանակելիս կամ վաճառելիս վճարվում է 30% եկամտահարկ: Փափուկ պատառաքաղների համար դուք, այնուամենայնիվ, նոր ակտիվներ չեք ստանում, ուստի հարկ չկա:
• Airdrops-ի համար եկամտահարկը վճարվում է, բայց երբ ծախսվում, փոխանակվում կամ վաճառվում է, կիրառվում է 30% հարկ:
• Ծպտյալ նվերներն ու նվիրատվությունները հարկերից չեն, սակայն եկամտահարկը կիրառվում է, երբ նվերը գերազանցում է 50,000 RS:
• Մայնինգից և խաղադրույքից ստացված մետաղադրամները հարկվում են որպես եկամուտ, և 30% հարկ է կիրառվում, երբ ծախսվում, փոխանակվում կամ վաճառվում է: 

Կրիպտո գործունեությունը կարող է հաղորդվել Հնդկաստանում՝ օգտագործելով ԻՏՌ-2 ձևը կապիտալի շահույթի համար կամ  ԻՏՌ-3 բիզնեսի եկամուտների համար: Այնուամենայնիվ, ITR-2 և ITR-3 ձևերը չեն տրամադրում հատուկ տարածք կրիպտո եկամուտների կամ շահույթի մասին հաշվետվությունների համար: Ժամանակացույցի CG և ITR-2 AY 2022-23 ձևաթուղթը կարող է օգտագործվել առնվազն մինչև ITD-ն տրամադրի հատուկ ձև՝ կրիպտո հարկերի հաշվետվության համար:

Ինչպես հաղորդել կրիպտո հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Միացյալ Թագավորությունը չունի բիթքոյն կամ կրիպտոարժույթի հարկ: Փոխարենը, դուք ստիպված կլինեք վճարել կա՛մ Կապիտալ շահույթի հարկ, կա՛մ Եկամտահարկ՝ ձեր կրիպտոարժույթի պահուստներից ստացած ցանկացած շահույթի համար: Ձեր հարկային պարտավորությունը կրիպտո-ում կորոշվի ձեր կողմից իրականացվող կրիպտո գործարքների բնույթով: Եկամտային հարկի վճարումը պարտադիր պայման է, եթե ունեք որևէ տեսակի հարկվող եկամուտ (կրիպտո ձևով վաստակելը): Կապիտալի շահույթից հարկերը գանձվում են բոլորից, ով համարվում է, որ շահույթ է ստացել կրիպտո գործունեությունից, ինչպիսիք են ծախսերը, վաճառքը կամ փոխանակումը: Հարկերը տատանվում են մինչև 20%՝ կախված նշված շեմերից:

Մեծ Բրիտանիայում կրիպտոարժույթների մասին հաղորդելու համար հետևեք այս ընթացակարգին.

• Հաշվեք ձեր կրիպտոարժույթի հարկերը: Բայց նախ դուք պետք է իմանաք ձեր կապիտալի կորուստները, շահույթները, ծախսերը և եկամուտները: 
• Գրանցվեք HRMC-ի կառավարության դարպասում առցանց՝ ձեր հարկերը ներկայացնելու համար:
• Լրացրեք ինքնագնահատման հարկի վերադարձը (SA100 ձև) և ներկայացրեք ցանկացած եկամուտ:
• Նշեք, արդյոք դուք շահույթներ կամ կորուստներ եք ունեցել, ինչպես հարկն է:
• Ձևը առցանց ներկայացրեք HMRC-ին:

Նկատի ունեցեք, որ վերջնաժամկետները կարող են կցվել այս ձևաթղթերի լրացմանը, և դուք պետք է ստուգեք HMRC-ի կայքը լրացուցիչ տեղեկությունների համար:

Ինչպե՞ս են համեմատվում կրիպտո հարկերը ԱՄՆ-ում:

Ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) ուղեցույց է հրապարակել ԱՄՆ-ում կրիպտոարժույթների հարկման վերաբերյալ: Համաձայն IRS-ի՝ վիրտուալ արժույթը համարվում է սեփականություն հարկային նպատակներով, և գույքային գործարքների համար կիրառելի ընդհանուր հարկային սկզբունքները կիրառվում են վիրտուալ արժույթով գործարքների նկատմամբ: 

Սա նշանակում է, որ կրիպտոարժույթի վաճառքը կամ փոխանակումը ենթակա է կապիտալի շահույթի հարկի, և հարկի դրույքաչափը կախված կլինի նրանից, թե որքան ժամանակ է պահվել կրիպտոարժույթը մինչև դրա վաճառքը կամ փոխանակումը: Կարճաժամկետ կապիտալի շահույթի դեպքում հարկային դրույքաչափերը կլինեն 0-20%-ի սահմաններում, իսկ կարճաժամկետ կապիտալ շահույթի և սովորական եկամտի կատեգորիայի դեպքում հարկի դրույքաչափը կկազմի 10-37%:

Ի հակադրություն, որոշ երկրներ, օրինակ՝ Գերմանիան, ավելի մեղմ մոտեցում են ցուցաբերել կրիպտոարժույթների հարկման հարցում: Գերմանիայում կրիպտոարժույթը համարվում է մասնավոր փող, և կրիպտոարժույթի հետ կապված գործարքները ենթակա են մինչև 45% հարկի՝ գումարած 5.5% համերաշխություն: Այնուամենայնիվ, այս հարկային դրույքաչափը վերաբերում է միայն կապիտալ շահույթին, որը գերազանցում է տարեկան 600 եվրոն: 

Այլ երկրներ, ինչպիսիք են Ավստրալիան, որդեգրել են կրիպտոարժույթների հարկման ավելի համապարփակ մոտեցում: Ավստրալիայում կրիպտոարժույթը համարվում է սեփականություն, իսկ կրիպտոարժույթի հետ կապված գործարքները ենթակա են կապիտալի շահույթի հարկման: Այնուամենայնիվ, Ավստրալիայի հարկային գրասենյակը (ATO) ուղեցույց է թողարկել կրիպտոարժույթով գործարքների համար հարկվող շահույթը կամ վնասը հաշվարկելու վերաբերյալ, և որոշակի բացառություններ և զիջումներ կան որոշակի տեսակի գործարքների համար:

Կարևոր է նշել, որ կրիպտոարժույթի հարկային վերաբերմունքը կարող է փոխվել ժամանակի ընթացքում, քանի որ կառավարությունները շարունակում են գնահատել և թարմացնել իրենց քաղաքականությունը: Միշտ լավ գաղափար է կրիպտոարժույթի հարկման վերաբերյալ համապատասխան հարկային մարմնից առաջնորդություն փնտրել:

Ինչպես արդյունավետ կերպով ներկայացնել կրիպտո հարկերը

Կան մի քանի քայլեր, որոնք կարող եք ձեռնարկել՝ ձեր կրիպտոարժույթի հարկերը արագ և արդյունավետ ձևակերպելու համար.

1. Կազմակերպված գրառումներ պահեք

Համոզվեք, որ դուք ունեք բոլոր անհրաժեշտ տեղեկությունները ձեր կրիպտոարժույթով գործարքները ճշգրիտ հաղորդելու համար, ներառյալ գործարքների ամսաթվերը, ներգրավված կրիպտոարժույթի տեսակը և գումարը, ինչպես նաև առք ու վաճառքի գները: Այս տեղեկատվությունը հետևելու համար թվային կամ ֆիզիկական մատյան օգտագործելը կարող է օգտակար լինել:

2. Օգտագործեք հարկերի նախապատրաստման ծրագիր

Տարբեր հարկային պատրաստում ծրագրային ծրագրեր կարող է օգնել ձեզ ճշգրիտ հաշվարկել և հաղորդել ձեր կրիպտոարժույթի շահույթն ու կորուստը: Այս ծրագրերը հաճախ ներառում են քայլ առ քայլ ուղեցույց և կարող են ժամանակ խնայել՝ ավտոմատ կերպով տեղեկատվություն ներմուծելով բորսաներից և դրամապանակներից: Այս ծրագրաշարից ոմանք ներառում են Koinly, CoinLedger, CoinTracking, Cryptiony և TurboTax, նշելու մի քանիսը:

Կոինլի կրիպտոարժույթի հարկային լուծումների ծրագիր է, որն օգնում է օգտատերերին կառավարել և զեկուցել կրիպտո գործարքների հետ կապված իրենց կապիտալի եկամուտներն ու կորուստները: Այն թույլ է տալիս օգտվողներին ներմուծել իրենց գործարքների պատմությունը (API կամ CSV ֆայլեր) տարբեր բորսաներից (Բինանս, Coinbaseև 350+), ներառյալ աջակցությունը defi պլատֆորմներ եւ այլն NFT գործարքներ. Koinly-ի ծառայությունները նախատեսված են օգնելու անհատներին և ձեռնարկություններին պատշաճ կերպով հաշվառել և զեկուցել իրենց կրիպտոարժույթով գործարքների մասին՝ ապահովելով համապատասխանությունը հարկային օրենքներին և կանոնակարգերին:

CoinLedger ընկերություն է, որը մատուցում է կրիպտոարժույթի հաշվապահական և հարկային ծառայություններ: Պլատֆորմն առաջարկում է մի շարք ծառայություններ, այդ թվում՝ կրիպտոարժույթով գործարքների հետևում և հաշվետվություն հարկային նպատակներով, կրիպտոարժույթով գործարքների համար հարկային փաստաթղթերի պատրաստում և կրիպտոարժույթի հարկային օրենքների և կանոնակարգերի վերաբերյալ ուղեցույցների տրամադրում: CoinLedger-ն աջակցում է Coinbase-ին, Kraken-ին, Binance-ին, Uphold-ին և այլն: Այնուամենայնիվ, NFT-ի և DeFi-ի հարկերը չեն կարող հաշվարկվել Coinledger-ի միջոցով:

CoinTracking- ը ծպտյալ հետագծման և հարկային հաշվետվությունների ծրագրաշար է, որը վերլուծում է առևտուրը և տրամադրում իրական ժամանակում շահույթի և վնասի հաշվետվություններ, իրացված և չիրացված շահույթներ և շատ ավելին: Այն առանձնացնում է հարկերի հաշվարկման 13 եղանակ՝ կախված անհատի սցենարից, և աջակցվող ներմուծման/արտահանման ֆայլերն են՝ PDF, CSV, API, JSON և XML: Ծրագիրը նաև աջակցում է գործարքների հաշվարկմանը խոշոր բորսաներում, ինչպիսիք են Binance-ը, Kucoin, և Kraken, բայց ոչ DeFi-ի և NFT-ի հարկային հաշվարկները:

3. Ձեր հարկային հայտարարագիրը շուտ ներկայացրեք

Որքան շուտ ներկայացնեք ձեր հարկային հայտարարագիրը, այնքան ավելի արագ կարող եք լուծել ցանկացած խնդիր կամ հարց, որը կարող է առաջանալ: Ձեր հարկային հայտարարագիրը վաղաժամկետ ներկայացնելը նաև նվազեցնում է ուշ ներկայացնելու համար տույժերի ենթարկվելու ռիսկը:

4. Դիմեք հարկային մասնագետի օգնությանը

Եթե ​​վստահ չեք, թե ինչպես պետք է զեկուցել ձեր կրիպտոարժույթի գործարքները կամ ունեք բարդ հարկային խնդիրներ, կարող եք դիմել հարկային մասնագետի օգնությանը: Հարկային մասնագետը կարող է օգնել ձեզ ճշգրիտ հայտնել ձեր կրիպտոարժույթի հարկերը և կարող է ուղեցույցներ առաջարկել հարկային պլանավորման ռազմավարությունների վերաբերյալ:

Այս քայլերին հետևելը կարող է օգնել համոզվել, որ ձեր կրիպտոարժույթի հարկերը ճշգրիտ և արդյունավետ են ներկայացվում:

Եզրափակում

Կրիպտոարժույթի հարկերի մասին հաշվետվություն ներկայացնելը հասկանալը կարևոր է կրիպտոարժույթի պատասխանատու ներդրող կամ օգտագործող լինելու համար: Կրիպտոարժույթով գործարքները ենթակա են հարկման, ինչպես գույքի ցանկացած այլ ձև: Կարևոր է պատշաճ կերպով հաշվառել և զեկուցել այդ գործարքները՝ հարկային օրենքներին և կանոնակարգերին համապատասխանությունն ապահովելու համար: 

Օգտագործելով նման հարթակ CoinLedger կարող է օգնել կրիպտոարժույթի հարկերի հաշվետվությունը դարձնել ավելի հեշտ և արդյունավետ: CoinLedger-ն առաջարկում է մի շարք ծառայություններ, ներառյալ կրիպտոարժույթով գործարքների վերաբերյալ հետևելը և հաշվետվությունը, հարկային փաստաթղթերի պատրաստումը և կրիպտոարժույթի հարկային օրենքների և կանոնակարգերի վերաբերյալ ուղեցույցների տրամադրումը: Գրանցվելով CoinLedger-ում, դուք կարող եք օգտվել կրիպտոարժույթների հարկման հարցում նրանց փորձից և փորձից՝ տալով ձեզ լավագույն փորձը ձեր կրիպտո հարկերը հայտնելու հարցում:

Վերջապես, միշտ լավ գաղափար է խորհրդակցել հարկային մասնագետի հետ կամ դիմել ձեր իրավասության հարկային օրենքներին և կանոնակարգերին՝ ձեր կոնկրետ իրավիճակի վերաբերյալ ուղեցույցի համար: