Կենդանի վստահությունը ընդհանուր լուծում է գույքի պլանավորման կարիք ունեցող շատ մարդկանց համար: Այնուամենայնիվ, քչերը գիտեն դրա հարկային պահանջների մասին: Ընդհանուր առմամբ, առնվազն $600 տարեկան եկամուտ ունեցող ցանկացած վստահություն պետք է ներկայացնի դաշնային հայտարարագիր: Բայց չեղյալ համարվող տրաստի կամ շնորհողի վստահության համար, որը վերահսկվում է այն ստեղծողի կողմից, այդ սեփականատերերը պետք է ներառեն վստահությունը անձնական եկամուտների վրա, և վստահությունը ինքնին չի ներկայացվում: Ահա թե ինչ պետք է իմանաք.
A ֆինանսական խորհրդատու կարող է օգնել ձեզ գտնել ձեր վստահության և հարկային հարցերի պատասխանները:
Living Trust հիմունքներ
A ապրելու վստահությունը տրաստների մի քանի տեսակներից մեկն է, որը հաճախ օգտագործվում է գույքի պլանավորման մեջ: Կենդանի տրեստը գործիք է, որը կարող է օգտագործվել՝ վերահսկելու, թե ուր են գնում սեփական ակտիվները՝ մահից առաջ կամ հետո: Այն կարող է օգնել ժառանգներին բաց թողնել պայմանագրային իրավունքը, խուսափել պահպանողականությունից անգործունակության դեպքում և նշել, թե ինչպես են գույքը թողնել անչափահաս երեխաներին, ի թիվս այլ բաների:
Կենդանի վստահություն ստեղծելու համար փաստաբանը կազմում է վստահությունը ստեղծող փաստաթղթերը: Այնուհետև ակտիվները փոխանցվում են վստահությունը վերահսկող հոգաբարձուի հսկողությանը: Խնամակալը կարող է ակտիվների սկզբնական սեփականատերը, որը կոչվում է շնորհատու, կամ շնորհատուի կողմից նշանակված մեկ ուրիշը: Հոգաբարձուին հանձնարարված է կառավարել ակտիվները՝ ի շահ նշված շահառուների:
Կենդանի տրեստները գալիս են ա սորտերի քանակը. Ակտիվների փոխանցում դեպի անդառնալի վստահություններ չի կարող հետ շրջվել: Վերականգնվող վստահություններ թույլ տալ շնորհատուին փոխել կամ չեղարկել վստահության պայմանները: Ամուսնական վստահություններ անդառնալի կենդանի վստահության տեսակ են, որը թույլ է տալիս ակտիվները փոխանցել ողջ մնացած ամուսնուն՝ առանց հարկման: Գրանթոր տրեստները, որոնցում շնորհատերը պահպանում է ակտիվների նկատմամբ վերահսկողությունը, հարկային նպատակներով վերաբերվում են որպես չեղյալ համարվող տրեստների:
Living Trust հարկի ներկայացման պահանջները
Հարկային տարվա ընթացքում ավելի քան 600 դոլար եկամուտ ունեցող վստահություն է պահանջվում է դաշնային եկամտահարկի հայտարարագիր ներկայացնել. Խնամակալը ներկայացնում է Ձև 1041, որը հայտնում է վստահության եկամուտը: Նույնիսկ եթե այն չի հայտնում $600 եկամուտ, տրաստը պետք է հայտարարագիր ներկայացնի, եթե որպես շահառու ունի ոչ ռեզիդենտ օտարերկրացի: Այնուամենայնիվ, կան բացառություններ այս կանոնից:
Այս կանոնից մեկը բացառություն է շնորհող տրաստը, որի դեպքում տրեստի շնորհողը վերահսկողություն է պահպանում տրեստում գտնվող ակտիվների նկատմամբ: Գրանտանտ տրաստի դեպքում շնորհատուն պետք է տեղեկացնի տրաստի եկամուտների մասին իր անձնական 1040-ով: Գրանտառուն նաև պատասխանատու է տրաստի եկամտի վրա հասանելիք ցանկացած հարկ վճարելու համար:
Մեկ այլ բացառություն այն կանոնից, որ կենդանի տրեստները պետք է հարկային հայտարարագրեր ներկայացնեն, ամուսնական հավատարմագրային հավատարմագրային հավատարմագրումն է, որում երկու ամուսիններն էլ ապրում են: Այս դեպքում տրեստի ակտիվներից եկամուտը ներկայացվում է ամուսինների անձնական վերադարձի վրա, և տրաստը չի ներկայացնում 1041 ձև:
Սակայն, երբ ամուսիններից մեկը մահանում է, ամեն ինչ փոխվում է։ Այդ պահին այդ ամուսնու ակտիվների մի մասը հետկանչվող կենդանի տրեստում դառնում է անդառնալի: Թրաստը պետք է ներկայացնի Ձև 1041 այդ տարվա համար՝ տեղեկացնելով և վճարելով հարկերը մահացած ամուսնու ակտիվների մասից ստացված եկամուտների վրա: Սա սովորաբար տրաստի ակտիվների կեսն է: Այնուհետև, անդառնալի տրաստը ամեն տարի կներկայացնի վերադարձ՝ կախված եկամտի մակարդակի պահանջներից:
Տրեստերը նույնպես պետք է տրամադրեն հարկային ձև, որը կոչվում է a Ժամանակացույց K-1 և տրամադրել այն վստահության շահառուներին: Սա կամփոփի շահառուներին տրվող վստահությունը: Վստահության շահառուները պետք է զեկուցեն վստահությունից ստացված ցանկացած մուտքի մասին իրենց անձնական եկամուտների վերաբերյալ:
bottom Line
Կենդանի տրեստները շատ դեպքերում պետք է հարկային հայտարարագրեր ներկայացնեն, եթե տվյալ հարկային տարվա համար ունեն $600 կամ ավելի եկամուտ: Նրանք կարող են նաև ստիպված լինել ներկայացնել, եթե կենդանի վստահությունը շնորհատուի կողմից վերահսկվող տրաստ է կամ չեղյալ համարվող ամուսնական վստահություն, և երկու ամուսիններն էլ դեռ ապրում են: Թեստերը, որոնք ներկայացնում են հարկային հայտարարագրեր, դա անում են՝ օգտագործելով Ձևը 1041: Այնուամենայնիվ, դրամաշնորհառուների կողմից վերահսկվող և չեղյալ համարվող տրաստատների շնորհողները հայտնում են տրաստի եկամուտը իրենց անձնական հայտարարագրերում: Կենդանի տրաստները նաև տրամադրում են ժամանակացույցի K-1 ձևերը շահառուներին, որոնք ներկայացնում են և տարվա ընթացքում նրանց վճարվող միջոցները որպես նպաստներ:
Գույքի պլանավորման խորհուրդներ
Կենդանի տրաստները կարող են արդյունավետ գործիքներ լինել գույքի պլանավորման համար, բայց դրանք լավագույնս օգտագործվում են ֆինանսական խորհրդատուի օգնությամբ: Մեկին գտնելը պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset-ի անվճար գործիքը համընկնում է ձեզ մինչև երեք ֆինանսական խորհրդատուների հետ, ովքեր սպասարկում են ձեր տարածքը, և դուք կարող եք անվճար հարցազրույց անցկացնել ձեր խորհրդատուի հետ՝ որոշելու, թե որն է ձեզ համար ճիշտ: Եթե դուք պատրաստ եք գտնել խորհրդատու, որը կօգնի ձեզ հասնել ձեր ֆինանսական նպատակներին, սկսել հիմա.
Գույքի պլանավորումը կարող է բարդ լինել, և դա հատկապես ճիշտ է, եթե դուք զգալի հարստություն ունեցող մարդ եք: Համոզվելու համար, որ դուք ունեք այն ամենը, ինչ ձեզ հարկավոր է, կարդացեք հիմնականը գույքի պլանավորման գործիքներ հարուստ ներդրողների համար.
Ժառանգությունը սովորաբար եկամուտ չի համարվում, սակայն ժառանգված ակտիվների որոշ տեսակներ կարող են հարկային հետևանքներ ունենալ: Նախքան ձեր ժառանգությունը ծախսելը կամ ներդրելը, կարդացեք ավելին ժառանգության հարկերը և ազատությունները.
Լուսանկարի վարկ՝ ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewklen, ©iStock.com/GCShutter
The Post Պե՞տք է արդյոք կենդանի վստահությունը հարկային հայտարարագիր ներկայացնել: հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html