Երբ սիրելին մահանում է, դա կարող է զգացմունքային փորձառություն լինել: Ցավոք սրտի, հանգուցյալի ֆինանսական հարցերով զբաղվելը կարող է ավելացնել այս սթրեսը: Թեև շատերը գիտեն, որ դուք պետք է վերջնական հարկային հայտարարագիր ներկայացնեք մահացածի համար, շատերը չգիտեն, թե ինչպես վարվել անձի մահից հետո ստացված եկամուտների հետ: Այս եկամուտը հայտնի է որպես «հանգուցյալի եկամուտ» (IRD) և այն ունի իր հատուկ կանոնները: Մտածեք աշխատել ա ֆինանսական խորհրդատու երբ դուք պատրաստում եք ան գույքի պլան կամ իրականացնել սիրելիի սեփականության պլանը:
Ի՞նչ է եկամուտը մահացածի նկատմամբ:
Մահացածի հետ կապված եկամուտը (IRD) այն եկամուտն է, որը ստացվել է ինչ-որ մեկի մահից հետո, բայց ներառված չէ անձի վերջնական հարկային հայտարարագրում: Երբ շահառուներ ստանձնել մահացածի ֆինանսները, իրավիճակը կարող է բարդանալ. Սա հատկապես ճիշտ է, եթե նրանք ունեին բիզնես, ունեին բազմաթիվ տեսակի բանկային և ներդրումային հաշիվներ կամ անկազմակերպ էին:
IRD-ի օրինակները ներառում են.
Չգանձված աշխատավարձ, աշխատավարձ, բոնուսներ, միջնորդավճարներ և արձակուրդի կամ հիվանդության վարձատրություն
Հետաձգված փոխհատուցումներից բաշխումներ
Կենսաթոշակային հաշիվներից հարկվող բաշխումներ
Բանկային հաշիվների տոկոսներ
Շահաբաժիններ և կապիտալ շահույթ ներդրումներից
Դեբիտորական պարտքեր, որոնք վճարվել են մահացած անձին պատկանող փոքր բիզնեսին (միայն կանխիկ եղանակով)
Սա լավ հիշեցում է, որ մարդիկ պետք է ունենան ֆինանսական հաշիվների և ներդրումների մանրամասն ցուցակ, որպեսզի շահառուները հղում կատարեն: Սա նրանց կտա անելիքների ցանկ՝ ձեր մահվան մասին տեղեկացնելու և խառնաշփոթում որևէ հաշիվ կորցնելու համար:
Ինչպե՞ս է հարկվում IRD-ն:
IRD-ն այն եկամուտն է, որը ներառված կլիներ մահացածի մեջ հարկային եթե նրանք չմահանային: Եթե այս եկամուտը ներառված չի եղել վերջնական հարկային հայտարարագրում, ապա այն համարվում է IRD: Թե որտեղ է IRD-ն հաղորդվում, կախված է նրանից, թե ով է ստացել եկամուտը: Եթե վճարվում է գույքին, այն պետք է ներառվի հավատարմագրային վերադարձի մեջ: Երբ IRD վճարվում է ուղղակիորեն շահառուին, ապա շահառուն պետք է ներառի այն իր հարկային հայտարարագրում:
Եթե ստացված IRD-ի վրա վճարվում են գույքահարկեր, ապա հարկային օրենքը թույլ է տալիս եկամտահարկի նվազեցում այդ եկամտի վրա վճարվող գույքահարկի համար: Այն շահառուների համար, ովքեր բաց են թողել IRD գույքի հարկի նվազեցումը, դուք կարող եք փոփոխել հարկային հայտարարագրերը՝ այն պահանջելու համար:
IRD-ի ազդեցությունը կենսաթոշակային հաշիվների վրա
Կենսաթոշակային հաշիվները նույնպես կարող են ազդվել IRD-ի կողմից: Երբ ներդրողները մեծանում են, նրանք պետք է սկսեն վերցնել պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs) ավանդական IRA-ներից, 401(k)-ներից և այլ հարկվող կենսաթոշակային հաշիվներից: Այս հաշիվների շահառուները պետք է հետևեն բաշխման կանոններին և կատարեն նաև պարտադիր բաշխումներ:
Մահացածի մահացած տարվա RMD-ները համարվում են նրանց ունեցվածքի մաս: Երբ մահացած անձի ունեցվածքի արժեքը գերազանցում է 11.7 միլիոն դոլարը (2021 թ. սահմանները), պոտենցիալը. գույքի հարկերը կարող է նշանակալից լինել։
Գույքահարկի և եկամտահարկի համադրությունը հարկվող կենսաթոշակային հաշիվների վրա կարող է զգալիորեն նվազեցնել ժառանգության արժեքը: Հարկային օրենսդրությունը թույլ է տալիս նվազեցնել գույքի հարկերը՝ կապված որպես IRD հաղորդվող գումարների հետ՝ նվազեցնելու այս կրկնակի հարկման ազդեցությունը:
The Bottom Line
IRD-ն կարող է արագ բարդացնել մահացածի ունեցվածքի և շահառուների ֆինանսները: Հարկերի խնայողության պոտենցիալ հնարավորություններ կան, բայց կանոնները դժվար է հասկանալ նույնիսկ ֆինանսապես ամենահմուտ մարդկանց համար: Այդ իսկ պատճառով, դա օգնում է ներգրավել ֆինանսական խորհրդատուի և հարկային մասնագետի, որպեսզի համոզվեք, որ դուք որևէ եկամուտ կամ ակտիվ չեք կորցնում, և որ ձեր հարկային հաշիվը ավելի բարձր չէ, քան պետք է լինի:
Խորհուրդներ գույքի պլանավորման վերաբերյալ
Իմանալը, թե ինչպես կիրառել IRD-ն մահացած անձի գույքի վրա, կարող է մարտահրավեր լինել: Դժվար է կենտրոնանալ ոչ սովորական կանոնների և իրավիճակների վրա, երբ արդեն շեղված եք սիրելիի կորստի զգացմունքային ազդեցությունից: Վստահելի ֆինանսական խորհրդատուի առկայությունը, որը կուղեկցի ձեզ այս դժվարին ժամանակաշրջանում, կարող է օգնել հետևել հաշիվներին և խուսափել հարկային խնայողությունների բաց թողնված հնարավորություններից: Ֆինանսական խորհրդատու գտնելը պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset ֆինանսական խորհրդատուի համապատասխանող գործիք կարող է արագ համապատասխանեցնել ձեզ ձեր տեղական տարածքում գտնվող մի քանի խորհրդատուների հետ: Եթե պատրաստ ես, սկսել հիմա.
մեր հարկային վերադարձի հաշվիչ ձեր գտնվելու վայրի, ամուսնական կարգավիճակի, եկամտի և կախվածության գործոնները: Այն թույլ է տալիս գնահատել ազդեցությունը ձեր պարտքի հարկերի վրա՝ հիմնվելով ձեր եկամտի, կախյալ անձանց և դաշնային պահումների փոփոխությունների վրա:
Լուսանկարը՝ ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
The Post Եկամուտ մահացածի նկատմամբ (IRD) հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html