Կենսաթոշակի համար խնայողությունները մի փոքր ավելի հեշտացան: Կոնգրեսը հաստատեց մեծ փոփոխություններ, որոնք կարող են օգնել 401(k)-ին և IRA խնայողներին մի փոքր ավելի շատ գումար հատկացնել իրենց ապագայի համար:
Մի շարք նոր օրենքներ, որոնք միասին հայտնի են որպես Secure Act 2.0 փոխել, թե ինչպես են ամերիկացիները խնայում թոշակի համար՝ սկսած 2023թ. Դրանք Կոնգրեսի կողմից անցած շաբաթվա վերջին ընդունված 1.7 տրիլիոն դոլար ծախսերի օրինագծի մաս են կազմում և ներառում են պահանջվող նվազագույն բաշխումների տարիքը (RMDs), ինչը թույլ է տալիս չօգտագործված 529 ֆոնդին (քոլեջի ծախսերի համար հարկային արտոնյալ խնայողությունների պլան) անցնել կենսաթոշակային հաշվի տույժի: - անվճար և դարձնելով այն ավելի հեշտ ուսանողական վարկ ունեցող աշխատողների համար խնայել կենսաթոշակի համար.
«SECURE 2.0-ի ընդունմամբ՝ ավելի շատ միլիոնավոր ամերիկացիներ այժմ ավելի լավ հնարավորություններ ունեն թոշակի անցնելու համար», - ասում է Ջոն Ջեյմսը, Vanguard Institutional Investor Group-ի ղեկավարը: «Այս ուղենշային օրենսդրությունը մասնակիցների համար հեշտացնում է խնայողությունները իրենց ապագայի համար»:
Օրենսդրությունը ներառում է կենսաթոշակային խնայողության տասնյակ փոփոխություններ՝ համաձայն օրինագծի տեքստի, դրույթների ամփոփումների, կենսաթոշակային և ֆինանսական փորձագետների պատկերացումների: Ահա 401(k), 403(b) և IRA-ի հիմնական փոփոխություններից մի քանիսը:
Փոփոխություններ RMD-ներում
Ներկայումս հարկ վճարողներից պահանջվում է 72 տարեկանից սկսել իրենց կենսաթոշակային հաշիվներից RMD-ներ վերցնել: Սակայն 2023 թվականից սկսած այդ տարիքը կաճի մինչև 73: 2033 թվականին տարիքը կբարձրանա մինչև 75:
Դա նշանակում է, որ եթե դուք լրացել եք 72 տարեկանը 2022 թվականին, դուք պետք է վերցնեք ձեր առաջին RMD-ն մինչև 1 թվականի ապրիլի 2023-ը. բայց եթե դուք դառնում եք 72 տարեկան 2023 թվականին, ապա ձեզ հարկավոր չէ վերցնել ձեր RMD-ն մինչև հաջորդ տարի, երբ կդառնաք 73 տարեկան: Դա ձեր առաջին դուրսբերման վերջնաժամկետը տեղափոխում է մինչև 1 թվականի ապրիլի 2025-ը (քանի որ ձեր առաջին RMD-ն կլինի 2024 թվականին: ).
ՀՎՀ-ի լրացուցիչ փոփոխություն. Բաց թողնված ՀՀՇ-ների համար տույժը նվազեցվում է հանման գումարի 50%-ից մինչև 25%: Այն իջնում է մինչև 10%-ի, եթե մինչև հաջորդ տարվա վերջը վերցվի ՀՎՀ-ն։
Եվ սկսած 2024 թվականից, ողջ մնացած ամուսինը, ով ժառանգում է կենսաթոշակային հաշիվ, կվերաբերվի որպես մահացած հաշվի սեփականատեր RMD-ի նպատակներով: Սա նշանակում է, որ եթե ողջ մնացած ամուսինը ավելի երիտասարդ է, քան իր մահացած զուգընկերը, նա կարող է հետաձգել RMD-ները:
Վերջապես, թեև ներկայումս Roth IRA-ներում RMD-ներ չկան, Roth 401(k)-ների համար պահանջվող բաշխումներ կան: Secure Act 2.0-ը վերացնում է դրանք այն հաշիվների սեփականատերերի համար, ովքեր դեռ ողջ են:
Հավաքածուների ներդրումների ավելացում
Մեկ այլ առավելություն տարեց աշխատողների համար. նրանց թույլ կտան ավելի շատ խնայել կենսաթոշակային հաշիվներում:
Ներկայումս 50-ից բարձր անձինք կարող են ներդնել լրացուցիչ $7,500 իրենց 401(k) կամ 403(b)-ների համար, ինչը հայտնի է որպես catch-up ներդրում: Այդ գումարը կաճի մինչև 10,000 ԱՄՆ դոլար՝ սկսած 2025 թվականից 60-ից 63 տարեկանների համար:
Ի հավելումն, 2024 թվականից սկսած, IRA-ի փոխհատուցման սահմանաչափը յուրաքանչյուր տարի կավելացվի գնաճի համար: Ներկայումս դա տարեկան $1,000 հավելյալ բնակարան է:
Catch-up Roth ներդրումները
Գործող օրենսդրության համաձայն, որակավորված կենսաթոշակային ծրագրերին համարժեք վճարումները կարող են կատարվել նախահարկից կամ Roth (հետհարկից) հիմունքներով: Օրենսդրությունը փոխում է ավելի բարձր եկամուտ ունեցող աշխատողների համար. նրանց համար, ովքեր առնվազն 145,000 դոլար են կազմում, բոլոր փոխհատուցվող վճարները ենթակա են Roth-ի հարկային վերաբերմունքի՝ սկսած 2024 թվականից:
«Կոնգրեսը ցանկանում է, որ ավելի շատ կենսաթոշակային միջոցներ մտնեն Ռոթի տիպի հաշիվներ, քանի որ դրանք ավելացնում են հարկային եկամուտները, քանի որ Ռոթի մուծումների համար հարկային նվազեցումներ չկան», - ասում է Էդ Սլոթը, ՀԿԿ և մի. IRA մասնագետ. «Բայց սա հիանալի է մարդկանց համար, քանի որ Roth-ի բաշխումները կենսաթոշակի ժամանակ հարկերից չեն լինի»:
Roth 401 (k) համընկնում
Գործող օրենսդրության համաձայն, եթե գործատուն առաջարկում է կենսաթոշակային համընկնումը, այն պետք է բաշխվի ավանդական 401(k)-ի վրա՝ նախահարկային հիմունքներով, նույնիսկ եթե աշխատողն ունի Roth 401(k): Նոր օրենսդրությունը ճշգրտում է դա, որպեսզի գործատուները կարողանան Roth-ին համապատասխան վճարումներ առաջարկել: Ինչպես Roth-ի մյուս ներդրումները, աշխատակիցները կվճարեն իրենց Roth-ի համընկնման հարկերը նախօրոք և կկարողանան հետագայում այն հանել առանց հարկերի:
401(k) խնայողական հաշիվներ
Գործատուներն այժմ կկարողանան ավտոմատ կերպով գրանցել իրենց աշխատակիցներին իրենց 401(k)-ի հետ կապված խնայողական հաշիվներում: Ուսումնասիրությունները ցույց են տվել, որ ավտոմատ գրանցումը մեծացնում է մասնակցության մակարդակը և խնայողությունների ընդհանուր գումարը: Նրանք կարող են նաև համապատասխանել արտակարգ իրավիճակների խնայողություններին, թեև համընկնումը կլինի կենսաթոշակային հաշվի ներդրման տեսքով:
150,000 թվականից սկսած $2023-ից ցածր եկամուտ ունեցող աշխատակիցները համապատասխանում են այս հաշիվներին և կարող են խնայել մինչև $2,500: Խնայողությունները գործում են ինչպես Ռոթի ներդրումը (կամ ավանդը սովորական խնայողական հաշվին). Աշխատակիցները վճարում են գումար, որի վրա արդեն վճարել են հարկերը և կարող են հանել այն առանց հարկերի: Եթե աշխատողը բավարարում է 2,500 ԱՄՆ դոլարի սահմանաչափը, ցանկացած լրացուցիչ ներդրում կուղղվի Roth-ի հաշվին:
«ԱՊԱՀՈՎ ակտն ավելի շատ կենտրոնանում է արտակարգ իրավիճակների խնայողությունների վրա, քան նախկինում տեսած որևէ օրենսդրություն», - ասում է Ջեֆ Քոբսը, Ջոն Հենքոքի կենսաթոշակային բիզնես խորհրդատվական խմբի ղեկավարը: «Վերջին մի քանի տարիները իսկապես ընդգծեցին, որ արտակարգ իրավիճակների համար խնայողության միջոցի ապահովումը կարող է կանխել անհատների կողմից իրենց երկարաժամկետ կենսաթոշակային ակտիվները՝ կարճաժամկետ կարիքների համար վճարելու համար»:
Արտակարգ 401(k) և IRA-ի դուրսբերումներ
Օրենսդրությունը կհեշտացնի աշխատողների համար առանց տույժերի միջոցներ հանել իրենց կենսաթոշակային հաշիվներից անձնական կամ ընտանեկան արտակարգ իրավիճակների դեպքում, ինչպիսիք են մահացու հիվանդությունը կամ բնական աղետը:
1,000 թվականից սկսած յուրաքանչյուր տարի թույլատրվելու է մինչև 2024 ԱՄՆ դոլարի շտապ բաշխում: Եթե հարկ վճարողը երեք տարվա ընթացքում չվճարի այդ 1,000 ԱՄՆ դոլարը, նրանք չեն կարող այլ բաշխում կատարել այդ ընթացքում:
«Չնայած սրանք բոլորը կրիտիկական խնդիրներ են, կենսաթոշակային հաշվից վաղաժամկետ դուրս գալը պետք է լինի վերջին միջոցը, և այժմ Հարկային օրենսգիրքն ունի ավելի շատ տույժերի հասանելիություն, քան երբևէ», - ասում է Սլոթը: «Դա կոշտ կոչ է: Հուսով ենք, որ մարդիկ կօգտագործեն այս միջոցները միայն իրական արտակարգ իրավիճակների համար, գումարած, որ նրանք դեռևս պարտք կլինեն բաշխման հարկի համար»:
Բացի այդ, 2024 թվականից սկսած ընտանեկան բռնությունից վերապրածներին կթույլատրվի առանց տույժերի հանել 10,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս գումարը կամ իրենց կենսաթոշակային հաշվի 50%-ը: Նրանք կարող են դա մարել երեք տարվա ընթացքում, իսկ եթե անեն, իրենց կվերադարձվի այն եկամտահարկը, որը վճարել են դուրսբերման ժամանակ։
401(k) ավտոմատ գրանցում
Խոսելով ավտոմատ գրանցման մասին՝ օրենսդրությունը պահանջում է, որ գործատուները, ովքեր սկսում են կենսաթոշակային նոր ծրագրեր 2025 թվականին կամ դրանից հետո, ավտոմատ կերպով գրանցեն իրենց աշխատակիցներին 401(k) և 403(b) պլաններում: Ավտոմատ գրանցումը կսկսվի աշխատողի աշխատավարձի 3%-ից և չի կարող գերազանցել 10%-ը: Ամեն տարի ներդրումը ավտոմատ կերպով կավելանա 1%-ով։
Ուսանողական վարկի վճարման համընկնում
Աշխատողները, ովքեր ուսանողական պարտք ունեն, հաճախ հրաժարվում են իրենց կենսաթոշակային հաշիվներին վճարելուց՝ իրենց ամսական վարկի վճարումը թույլ տալու համար: Եվ եթե նրանց գործատուն առաջարկում է 401 (k) համընկնում, դա նշանակում է, որ նրանք բաց են թողնում այդ գումարը՝ արդյունավետորեն կրճատելով աշխատավարձը և կրճատելով այն ժամանակը, որը նրանք ներդրումներ են կատարում թոշակի անցնելու համար, երբեմն մեկ տասնամյակ կամ ավելի:
Secure Act 2.0-ը թույլ է տալիս գործատուներին կատարել համապատասխան վճարումներ կենսաթոշակային հաշվին աշխատողների համար, ովքեր կատարում են ուսանողական վարկի վճարումներ, նույնիսկ եթե նրանք չեն նպաստում իրենց 401(k)-ներին: Համընկնումը կարտացոլի կենսաթոշակային համընկնումը, որը թույլ կտա այդ վարկառուներին սկսել խնայողություններ կատարել կենսաթոշակի համար՝ միաժամանակ վճարելով իրենց պարտքը:
Սա վերաբերում է նաև նրանց, ովքեր ունեն 403(b)s, 457(b)s և SIMPLE IRAs:
Rollover 529 ֆոնդեր
Եթե ընտանիքը մնացորդներ ունի 529 հաշվում, որը նա չի օգտագործում կրթական նպատակներով, ապա նա տուգանք է համարվում այդ միջոցները հանելու համար: Սկսած 2024 թվականից՝ Secure Act 2.0-ը թույլ է տալիս 529 հաշիվների շահառուներին մինչև $35,000 (կյանքի ընթացքում) փոխանցել Roth IRA: 529-ը պետք է բաց լինի առնվազն 15 տարի, որպեսզի շահառուն դա անի:
Փոխանակման գումարը ենթակա է Roth IRA-ների տարեկան ներդրման սահմանաչափին, ուստի որոշ մարդիկ կարող են պլանավորել իրենց միջոցները տեղափոխել մի քանի տարիների ընթացքում:
«Չնայած չկան միլիոնավոր մարդիկ, ովքեր գերֆինանսավորում են 529 ծրագրերը, սա երաշխիք է տալիս ծնողներին և պապիկներին, ովքեր ֆինանսավորում են 529-ը, որ գումարը կարող է վերադիրքավորվել իրենց երեխաների կամ թոռների համար կենսաթոշակային խնայողություններին, եթե նրանց 529 շահառուն գնա ավելի էժան դպրոց, ստանա կրթաթոշակ: , կամ չի հաճախում քոլեջ», - ասում է Ջեյմի Հոփկինսը, Կարսոն Գրուպի հարստության լուծումների կառավարիչ գործընկերը:
Ազգային 401(k) ռեգիստր
Վերջապես, օրինագիծը կստեղծի ազգային կորած-գտնված ռեգիստր 401(k)-ի համար: Ներկայումս պետությունները գործում են իրենց տարբերակները, ինչը հանգեցնում է շատ աշխատողների շփոթության:
«Կարող է լինել գրեթե անհնար է գտնել ձեր միջոցները, եթե դրանք կորչեն կամ մոռացվեն, քանի որ գումարը կարող է տեղավորվել ոչ թե այն նահանգում, որտեղ դուք ապրում եք, կամ գտնվում է ձեր գործատուն, այլ այնտեղ, որտեղ գտնվում է ծրագրի մատակարարը», - ասում է Հոփկինսը: «Ազգային գրացուցակը շահավետ կլինի սպառողների համար».
Տվյալների բազան հնարավոր կլինի որոնել առցանց՝ թույլ տալով աշխատողներին փնտրել իրենց պլանի ադմինիստրատորին:
Այս պատմությունն ի սկզբանե ցուցադրվել է Fortune.com- ը
Ավելին Fortune-ից.
Մարդիկ, ովքեր բաց են թողել իրենց COVID պատվաստանյութը, բախվում են ճանապարհատրանսպորտային պատահարների բարձր ռիսկին
Իլոն Մասկն ասում է, որ Դեյվ Չապելի երկրպագուների կողմից սուլվելը «առաջինն էր ինձ համար իրական կյանքում», ինչը ենթադրում է, որ ինքը տեղյակ է հակազդեցության մասին:
Gen Z-ը և երիտասարդ միլենիալները գտել են շքեղ ձեռքի պայուսակներ և ժամացույցներ գնելու նոր միջոց՝ ապրելով մայրիկի և հայրիկի հետ
Մեգան Մարքլի իրական մեղքը, որը բրիտանական հանրությունը չի կարող ներել, իսկ ամերիկացիները չեն կարող հասկանալ
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html