Կենսաթոշակի պլանավորումը անհատի երկարաժամկետ ֆինանսական նպատակների անբաժանելի մասն է: Գալով ա կենսաթոշակի պլան ներառում է որոշել, թե երբ եք ակնկալում թոշակի անցնել, ինչպես նաև պարզել ձեր նպատակները, որքան եք ուզում մի կողմ դնել և որքան գումար ձեզ անհրաժեշտ կլինի, երբ պատրաստ լինեք դադարեցնել այն: Երբ դուք ունեք այդ տեղեկությունը, դուք պետք է ընտրեք ճիշտը ներդրումներ. Եթե ամուսնացած եք, կան հատուկ կանոններ, որոնց պետք է հետևեք, երբ խնայում եք կենսաթոշակի համար:
Մինչդեռ դուք կարող եք նշանակել ամուսնուն (կամ մեկ ուրիշին) որպես շահառու անհատական կենսաթոշակային հաշիվ (IRA), դուք չեք կարող համատեղ հաշիվ ունենալ: Դա պայմանավորված է նրանով, որ IRA-ները կարող են պահպանվել միայն մեկ անձի անունով: Դուք չեք կարող մասնակցել նույն IRA-ին, այնպես որ, եթե ամուսնացած եք, դուք պետք է ունենաք առանձին ներդրումային հաշիվներ:
The Internal Revenue Service (IRS) ունի դրույթներ կենսաթոշակային հաշիվների համար, որոնք նախատեսված են ամուսնացած զույգերի համար: Կա հատուկ հաշիվ, որը կոչվում է ամուսին ԻՐԱ. Հուզիչ է հնչում, չէ՞: Կան որոշակի կանոններ, որոնց մասին դուք պետք է իմանաք, նախքան ձեր ներդրումային մասնագետի մոտ մեկնելը՝ մեկը ստեղծելու համար: Մենք թվարկում ենք ամուսնական IRA-ի որոշ հիմունքներ, որոնք կօգնեն ձեզ նավարկելու գործընթացում:
Հիմնական տուփեր
- Աշխատող անհատը կարող է ներդրումներ կատարել իր ամուսնու կենսաթոշակային հաշվին՝ հիմնելով ամուսնական IRA:
- Ամուսինների IRA-ները համատեղ հաշիվներ չեն, բայց պահվում են ամուսնու անունով, նույնիսկ եթե աշխատող ամուսինը ներդրում է կատարում:
- Զույգերը կարող են ընտրել ավանդական կամ Roth IRA բացել, կամ նրանք կարող են իրենց ներդրումն ունենալ գոյություն ունեցող IRA հաշիվներում:
- IRS-ը սահմանափակում է մուծումները և հարկային նվազեցումները՝ հիմնված զույգի համակցված փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամտի վրա:
- Երկու ամուսիններն էլ պետք է համատեղ հարկային հայտարարագրեր ներկայացնեն՝ ամուսնական IRA-ին համապատասխանելու համար:
Ամուսնուն որպես շահառու անվանելը
Ամուսինների IRA-ները թույլ են տալիս աշխատող անհատին ներդրում կատարել իրենց ամուսնու IRA-ում, քանի դեռ այդ անձը չի աշխատում կամ չունի բավարար եկամուտ՝ ներդրումներն աջակցելու համար: Այս կանոնը թույլ է տալիս ամուսիններից մեկին ներդրում կատարել իր գործընկերոջ IRA-ում, որպեսզի երկուսն էլ կարողանան օգտվել առավելագույն ներդրման սահմաններից:
Բայց միայն այն պատճառով, որ ամուսիններից մեկը նպաստում է մյուսի IRA-ին, դա չի նշանակում, որ այն դառնում է համատեղ հաշիվ: Իրականում, միայն նշված ամուսինը կարող է օգուտ քաղել IRA-ից, թեև մյուսը նպաստում է: Այնուամենայնիվ, կա մի միջոց, որպեսզի նպաստող ամուսինը օգուտ քաղի, եթե հաշվի սեփականատերը ցանկանում է իր ամուսնուն մուտք գործել հաշիվ: Նրանք կարող են դա անել՝ իրենց ամուսնուն նշանակելով որպես իրենց IRA-ի շահառու.
Որպես մի կողմ, որպես շահառու կարող եք նշել մեկ ուրիշին, բացի ձեր ամուսնուց: Բայց որոշ նահանգներ պահանջում են, որ ձեր ամուսինը գրավոր համաձայնություն տա, եթե հաշվի սեփականատերը ցանկանում է նշանակել այլ շահառու: Այս պատճառով շատ կարևոր է վերանայել շահառուների նշանակումները պարբերաբար որոշելու, թե արդյոք պետք է թարմացումներ կամ փոփոխություններ կատարվեն:
Ձեր IRA հաշվից կանխիկացում կատարելը, նախքան ձեզ թույլ տալը, ավտոմատ կերպով կրում է 10% տուգանք: Դուք կարող եք նաև պատասխանատվություն կրել հանված գումարի լրացուցիչ հարկերի համար:
Ձեր IRA հաշվից կանխիկացում կատարելը, նախքան ձեզ թույլ տալը, ավտոմատ կերպով կրում է 10% տուգանք: Դուք կարող եք նաև պատասխանատվություն կրել հանված գումարի լրացուցիչ հարկերի համար:
Ամուսնական IRA-ի ստեղծում
Ամուսինների IRA-ները արդյունավետորեն թույլ են տալիս ամուսնացած զույգերին առավելագույնի հասցնել իրենց կենսաթոշակային վճարումները, երբ գործընկերներից մեկը կարող է քիչ եկամուտ ստանալ կամ չունենալ եկամուտ: Ամուսինների IRA-ներին համապատասխանելու համար կան մի քանի մանդատներ, որոնք զույգերը պետք է բավարարեն, ներառյալ.
- Համատեղ եկամտահարկի հայտարարագիր ներկայացնելը այն տարվա համար, որում ստեղծվել է ամուսնական IRA-ն:
- Ցուցադրելով ան վաստակած եկամուտ կամ այլ իրավասու փոխհատուցում, որը կամ հավասար է կամ գերազանցում է երկու IRA-ներին կատարված կոլեկտիվ ներդրումների ընդհանուր գումարը:
Տարիքային և ներդրման սահմանափակումներ
IRA ավանդական ներդրումների տարիքային սահմանափակումները չեղյալ են հայտարարվել Յուրաքանչյուր համայնքի կենսաթոշակի բարձրացման (ԱՊԱՀՈՎ) ակտի սահմանում, ինչը լուրջ փոփոխություններ է առաջացրել կենսաթոշակային պլանավորման լանդշաֆտում: Սա նշանակում է, որ տարիքային սահմանափակում չկա, թե ով կարող է նպաստել ավանդական IRA-ին 2022-ին: Չկար նաև տարիքային սահմանափակում 2020-ին կամ 2021-ին: 2019-ի համար կար 70½ տարիքային սահմանափակում ավանդական IRA ներդրումների համար և տարիքային սահմանափակում չկար Ռոթի համար: IRA ներդրումները.
Բավարար եկամուտ ունեցող զույգը կարող է ֆինանսավորել իրենց երկու IRA-ները այդ տարվա համար թույլատրելի առավելագույն չափերով: 2021 և 2022 թվականներին, օրինակ, ավանդական IRA-ի համար առավելագույնը $6,000 է 50 տարեկանից ցածր յուրաքանչյուրի համար: Այդ գումարը ավելանում է մինչև 7,000 ԱՄՆ դոլար 50 և ավելի տարեկանների համար: Կախված իրենց տարիքից՝ զույգը կարող է 14,000 ԱՄՆ դոլարի չափով ներդրում կատարել իրենց երկու IRA-ներում՝ արդյունավետորեն կրկնապատկելով իրենց կենսաթոշակային խնայողությունները տարվա կտրվածքով:
Roth IRA-ների ներդրումները կախված են զույգի համակցվածից փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամուտ (ՄԱԳԻ): 2022 հարկային տարվա համար թույլատրվում է ամբողջական ներդրում, եթե նրանց MAGI-ն պակաս է $204,000-ից, մինչդեռ մասնակի ներդրումը թույլատրվում է, եթե MAGI-ն ընկնում է $204,000-ից մինչև $214,000: Ոչ մի ներդրում չի թույլատրվում, եթե նրանց MAGI-ն գերազանցում է $214,000-ը:
Ամուսինների IRA-ները պահանջում են, որ մասնակիցները պահպանեն ա խորաթափանց գիտելիք վերաբերող կանոններից հարկային պահումներ ավանդական IRA ներդրումների, ինչպես նաև Roth IRA իրավասության համար եկամտի սահմանաչափերի համար: Սա կօգնի անհատներին գնահատել այն որոշումների հարկային ազդեցությունը, որոնք ազդում են իրենց կենսաթոշակային պլանավորման լայն նպատակների վրա:
Հատուկ նկատառումներ
Ամուսինների IRA-ները գոյություն ունեն 1980-ականներից: Հենց այդ ժամանակ Կոնգրեսը ճանաչեց չաշխատող ամուսնացած անձանց անհրաժեշտությունը, որպեսզի կարողանան խնայողություններ անել կենսաթոշակի համար՝ թույլ տալով, որ իրենց ամուսինները ներդրումներ կատարեն IRA-ներում: Անհատներին թույլատրվեց առավելագույնը $2,250 IRA-ներին մի կողմ դնել իրենց և իրենց ամուսինների համար ($2,000) և ստանալ հարկային նվազեցում` համաձայն օրենքի: 1981 թվականի տնտեսական վերականգնման հարկի մասին օրենքը (ԷՐՏԱ):
Այս ներդրումային մեքենան զգալիորեն զարգացել է տարիների ընթացքում մինչև IRS-ի կողմից սահմանված ներդրումների սահմանաչափերը: Սահմանաչափերը ճշգրտվում են գնաճի համար և տարեկան զեկուցվում են IRS-ի կողմից: Եվ անհատները կարող են ընտրել ներդրումներ կատարել ա ավանդական կամ Roth ամուսնական IRA.
Ավանդական ամուսնական IRA
Այս ներդրումը հիմնված է նախահարկ վճարումներ որոնք աճում են հետաձգված հարկի հիման վրա, ինչը նշանակում է, որ հանումները հարկվում են միայն որպես սովորական եկամուտ երբ հաշվի տերը կենսաթոշակի անցնելու ընթացքում կանխիկացում է կատարում:
Մյուս կողմից, ամբողջական ներդրումը կարող է օգտագործվել որպես հարկային նվազեցում ամուսինների համատեղ տարեկան հարկային հայտարարագրերի վրա, պայմանով, որ աշխատող ամուսինը չի ծածկվում գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային ծրագրով: Հետևյալ աղյուսակը ընդգծում է եկամտի սահմանաչափերը՝ հիմնված անհատի MAGI-ի և IRS-ի կողմից 2022 թվականի համար թույլատրված ընդհանուր նվազեցման վրա.
| Համակցված MAGI | Կրճատում |
| 204,000 դոլար կամ ավելի քիչ | Ամբողջական նվազեցում մինչև ընդհանուր ներդրման սահմանաչափը |
| $ 204,000-ից $ 214,000 | Մասնակի նվազեցում |
| $ 214,000 կամ ավելի | Ոչ նվազեցում |
Ռոթ Ամուսին ԻՐԱ
Անհատները կարող են վճարել հարկումից հետո դոլար Ռոթ IRA- ներ, լինի դա իրենց համար, թե իրենց ամուսինների համար. Քանի որ վճարումները ենթակա չեն հարկային նվազեցման, այս տեսակի IRA-ից վերցված բաշխումները հարկերից ազատ են, քանի դեռ դուք բավարարում եք որոշակի պահանջներ, ներառյալ.
- 59½ տարեկանից հետո դուրսբերում
- Թույլատրվում է ներդրումներ կատարել առնվազն հինգ տարի ժամկետով
IRS-ն անհատներին թույլ է տալիս որոշակի հանգամանքներում վաղաժամկետ դուրսբերումներ կատարել՝ առանց որևէ տույժի կրելու: Առանց տույժերի դուրսբերումները ներառում են չփոխհատուցվող բժշկական ծախսերի, գործազրկության ժամանակ առողջության ապահովագրության վճարների, տների գնումների կամ բարելավման, ինչպես նաև բարձրագույն կրթության ծախսերի վճարումը:
IRS-ն անհատներին թույլ է տալիս որոշակի հանգամանքներում վաղաժամկետ դուրսբերումներ կատարել՝ առանց որևէ տույժի կրելու: Առանց տույժերի դուրսբերումները ներառում են չփոխհատուցվող բժշկական ծախսերի, գործազրկության ժամանակ առողջության ապահովագրության վճարների, տների գնումների կամ բարելավման, ինչպես նաև բարձրագույն կրթության ծախսերի վճարումը:
Ամուսնալուծություն
Ոչ ոք երբեք չի ուզում մտածել դրա մասին ամուսնալուծություն. Բայց դա շատ կարևոր գործոն է, որը պետք է հաշվի առնել, երբ խոսքը վերաբերում է ձեր ամուսնու IRA-ի ճակատագրին, չխոսելով ձեր այլ ակտիվների մասին:
Եթե դուք և ձեր ամուսինը օրինականորեն բաժանվում եք կամ ամուսնալուծվում եք մինչև տարեվերջ, ձեր ամուսինը չի կարող պահանջել որևէ հարկային նվազեցում ձեր IRA-ին կատարված ներդրումների համար: Սա նշանակում է, որ ներդրումները ենթակա են առանձին խնայողների և թղթապանակների: Ավելի կոնկրետ, դուք պատասխանատվություն եք ստանձնում ձեր ներդրումներից պահումներ պահանջելու համար, և ձեր ամուսինը կարող է դա անել միայն իրենց ներդրումների համար:
Միայն այն պատճառով, որ դուք ամուսնալուծված եք, սակայն, չի նշանակում, որ ձեր ամուսինը չի կարող պահանջ ներկայացնել ձեր ակտիվների, ներառյալ ձեր ամուսնու IRA-ի դեմ: Փաստորեն, ձեր ամուսինը պարտադիր չէ, որ շահառու լինի, որպեսզի վերահսկի ձեր IRA հաշիվը: Կարգավորումը կարող է թույլ տալ, որ ձեր IRA-ն լինի գլորվել է ձեր նախկին կողմից պահվող մեկի մեջ: Միշտ լավ գաղափար է խորհրդակցել իրավաբանի հետ, թե ինչ հետևանքներ կունենան բաժանման կամ ամուսնալուծության դեպքում:
Ամուսինների IRA-ի օրինակ
Ահա մի պարզ հիպոթետիկ օրինակ՝ ցույց տալու, թե ինչպես են աշխատում ամուսնական IRA-ները: Ենթադրենք, դուք և ձեր ամուսինն ունեք ձեր սեփական IRA-ները, որոնք բացել և ֆինանսավորել եք նախքան ամուսնանալը: Ձեր ամուսինը որոշում է մնալ տանը, մինչ դուք աշխատում եք՝ տարեկան վաստակելով $125,000: Դուք ցանկանում եք, որ ձեր ամուսինը կարողանա որոշակի գումար հատկացնել իր թոշակի անցնելու համար, չնայած որ նրանք չեն աշխատում:
Ձեր ֆինանսական խորհրդատու առաջարկում է ձեր գումարը բաժանել ձեր երկու հաշիվների միջև: Դուք հեշտությամբ կարող եք դա անել՝ ձեզանից յուրաքանչյուրի համար առավելագույնը հավասար վճարումներ կատարելով՝ $6,000 ձեզ համար և $6,000 ձեր ամուսնու համար, քանի որ երկուսդ էլ 50-ից ցածր եք: Հիշեք, որ համաձայն IRS կանոնների, դուք չեք կարող գերազանցել մուծումների առավելագույն սահմանը: 6,000 դոլար ձեր սեփականի համար: Սա թույլ է տալիս 6,000 ԱՄՆ դոլար ավանդ դնել ձեր ամուսնու IRA-ին: Դուք պետք է ձեր հարկային հայտարարագրերը ներկայացնեք համատեղ, որպեսզի որակավորվեք:
Ի՞նչ է ամուսնական IRA-ն:
Ամուսնական IRA-ն հատուկ կենսաթոշակային խնայողական հաշիվ է, որը թույլ է տալիս աշխատող անհատին ներդրումներ կատարել IRA-ում իրենց ամուսնու համար: Ամուսինները, որոնց անուններով վճարումներ են կատարվում, կարող են լինել ոչ աշխատանքային կամ շատ քիչ եկամուտներ ունենալ: Այնուամենայնիվ, որակավորման համար աշխատող/նպաստող ամուսնու եկամուտը պետք է հավասար լինի կամ գերազանցի երկու անհատների համար հատկացված գումարին: Երկու ամուսինները պետք է համատեղ հարկային հայտարարագրեր ներկայացնեն, եթե նրանք նպաստում են ամուսնական IRA-ին: Թեև ամուսիններից մեկը ներդրում է կատարում, հաշիվը համատեղ չէ, ինչը նշանակում է, որ նշված ամուսինը հաշվի սեփականատերն է: Ամուսնական IRA-ն կարող է լինել կամ ավանդական կամ Roth IRA:
Ինչպե՞ս կարող եմ բացել ամուսնական IRA-ն:
Դուք կարող եք օգտագործել ձեր ամուսնու անունով գոյություն ունեցող հաշիվը, որը կարող եք ֆինանսավորել: Կամ դուք կարող եք բացել բոլորովին նոր հաշիվ ձեր ամուսնու անունով, ինչպես կբացեք ձեր սեփականը: Դուք պետք է գնաք բրոքեր, ֆինանսական ծառայություններ մատուցող ընկերություն, ներդրումային տուն կամ ռոբո-խորհրդատու: Այս կազմակերպություններից որևէ մեկը կարող է հաշիվ բացել ձեզ համար: Ձեզ անհրաժեշտ կլինեն որոշ հիմնական տեղեկություններ, ներառյալ ձեր անունը, հասցեն, սոցիալական ապահովության համարը և ծննդյան ամսաթիվը, ինչպես նաև ձեր ամուսնու տվյալները: Երկու ամուսիններն էլ պետք է համատեղ ներկայացնեն իրենց տարեկան հարկային հայտարարագրերը, որպեսզի համապատասխանեն:
Որո՞նք են ամուսնական IRA-ի կանոնները:
IRS-ն ունի որոշակի կանոններ՝ կապված ամուսնական IRA-ների հետ: Օրինակ, ամուսնական IRA-ն երբեք միասնական հաշիվ չէ, նույնիսկ եթե ամուսիններից մեկը մասնակցում է հաշվին: Որպես այդպիսին, ամուսինը, ում անունը նշված է հաշվի վրա, միակն է, ով շահում է: Բացի այդ, երկու ամուսիններն էլ պետք է միասնական հարկային հայտարարագրեր ներկայացնեն: Անհատները ոչ միայն պետք է պահպանեն տարեկան վճարումների սահմանաչափերը, այլև ներդրում կատարող ամուսնու եկամուտը պետք է լինի ավելի կամ հավասար երկու ամուսինների համար կատարվող վճարներին:
The Bottom Line
Յուրաքանչյուր ոք ցանկանում է, որ թոշակի անցնելուց հետո իրենց համար պատրաստ լինի բույն ձու: Այնուամենայնիվ, դա կարող է մի փոքր դժվար լինել, եթե դուք գործազուրկ եք կամ բավականաչափ գումար չեք վաստակում մի կողմ դնելու համար: Բայց եթե դուք ամուսնացած եք, կարող եք դեռևս կարողանաք նպաստել՝ ձեր կողակցին ստիպելով ներդրումներ կատարել ձեզ համար ամուսնական IRA-ում: Եթե որոշեք դա անել, համոզվեք, որ տեղյակ եք վճարումների սահմանաչափերին, նվազեցումների և դուրսբերման կանոններին, և որ երկուսդ էլ համատեղ եք ներկայացնում ձեր հարկային հայտարարագրերը:
Խորհրդատու Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Լոս Անջելես, Կալիֆորնիա
IRA-ն չի կարող համատեղ լինել ամուսինների կողմից: Այն կարող է անցկացվել միայն մեկ անձի անունով:
Բայց լուծումներից մեկը, կախված նրանից, թե ինչ եք փորձում իրականացնել, կլինի հաշվատիրոջ ամուսնու լիազորագիրը նշանակելը: Երբ գործարկվի, սահմանափակ լիազորագիրը թույլ կտա ամուսնուն գործարքներ կատարել հաշվի ներսում. Լիարժեք լիազորագիրը թույլ կտա ամուսնուն նաև հաշվից կանխիկացումներ և փոխանցումներ կատարել:
Դուք պետք է ճշտեք բրոքերային ընկերությունից, որը հանդիսանում է ձեր IRA-ի պահառուն՝ տեսնելու, թե արդյոք այն կարող է տեղավորել լիազորագիր. այն կարող է պահանջել, որ դուք լրացնեք սեփականության թույլտվության ձևը:
Աղբյուր՝ https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo