Ժառանգական կենսաթոշակային հաշիվների շահառուները խուսափում են հարկային փամփուշտից

Մինչև 2019 թվականի վերջին Անվտանգ ակտի ընդունումը, ժառանգական կենսաթոշակային հաշիվների շահառուները, ինչպիսիք են IRA-ները, 401(k)s, 403(b)s և 457s-ները, պետք է ամեն տարի կատարեին պահանջվող նվազագույն բաշխումները կամ RMD-ները, որոնք հիմնված էին: նրանց կյանքի տեւողության վրա։ Եթե ​​շահառուն ավելի երիտասարդ լիներ, RMD-ի գումարներն ավելի ցածր կլինեին, քանի որ նրանց կյանքի տևողությունը ավելի երկար է: Առաջացել է «ձգվող IRA» տերմինը, որը սահմանում է ժառանգական IRA-ի երկարաձգման պրակտիկան երկար տարիների ընթացքում:

«Սա հզոր ռազմավարություն էր հարկերը և բաշխումները որքան հնարավոր է երկար հետաձգելու համար», - ասում է Էրիկ Բրոնենկանտը, CPA-ն և Robo-advisor Betterment-ի հարկային բաժնի ղեկավարը: «Հատկանշական է, որ հարկ վճարողները, ովքեր ժառանգել են կենսաթոշակային հաշիվները մինչև 2020 թվականը, անցել են հին կանոններով»:

Սակայն Անվտանգության օրենքը որոշ լուրջ փոփոխություններ կատարեց: Այն պահանջում էր, որ ոչ իրավասու նշանակված շահառուները պետք է լուծարեն Ա.-ի ակտիվները ժառանգված կենսաթոշակային հաշիվ 10 տարվա ընթացքում. The IRS-ը սահմանում է այս շահառուներին ինչպես ցանկացած անձ, բացի «կենդանի մնացած ամուսիններից, հաշմանդամությունից, քրոնիկ հիվանդներից, անչափահաս երեխայից կամ անհատից, որը 10 տարով փոքր չէ հաշվի սեփականատիրոջից»:

2022 թվականի փետրվարի վերջին IRS-ը վերջապես հրապարակեց իր առաջարկած կանոնակարգերը ժառանգական կենսաթոշակային հաշիվների համար RMD-ների վերաբերյալ: Գերատեսչությունը նշեց, որ ոչ միայն շահառուները պետք է լուծարեն ակտիվները 10 տարվա ընթացքում, այլև նրանք պետք է բաշխում կատարեն՝ հիմնված կյանքի տեւողության վրա, 10 տարվա ժամկետի յուրաքանչյուր տարվա համար: Եթե ​​ոչ, ապա նրանց վրա կկիրառվի ծանր 50% ակցիզային հարկ այն գումարի համար, որը պետք է հանվեր:

«Քանի որ հարկ վճարողները և նրանց խորհրդականները չեն տեսել, որ այս կանոնը գալիս է, և ավելին, քանի որ կանոնակարգերը դեռևս վերջնական չեն, քիչ հավանական է, որ շահառուներից շատերը կատարեն պահանջվող բաշխումները», - ասում է Սթիվ Փերիշը, Կենսաթոշակային եկամուտների կենտրոնի համատնօրենը: Ֆինանսական ծառայությունների ամերիկյան քոլեջում: «Եթե այս հարկատուները ժամանակի մեքենա չունենան, կամ գանձապետարանի ներսում խլուրդ, դժվար է տեսնել, թե ինչպես նրանք կիմանան անհայտը»:

Այս իրավիճակը շտկելու համար IRS-ը հայտարարություն է հրապարակել անցած շաբաթ. «Այն կասեցրել է առաջարկվող կանոնակարգերի կիրարկումը ամենաուշը մինչև 2023 թվականի հունվարը», - ասաց Ադամ Ֆրանկը, «JP Morgan Wealth Management»-ի հարստության պլանավորման և խորհրդատվության ղեկավարը: «Ակցիզային հարկ չի գանձվի այն մարդկանց համար, ովքեր ժառանգել են IRA-ները 2019 թվականից հետո և նվազագույն բաշխում չեն կատարել 2021 կամ 2022 թվականներին»:

Իսկ եթե պատահաբար ակցիզ եք վճարել: Փոխհատուցում ստանալու համար կարող եք լրացված վերադարձ ներկայացնել: 

Անկախ հարկային արտոնություններից, սա չի նշանակում, որ ձեր հաճախորդներն առայժմ պետք է հրաժարվեն բաշխումից: «Շահառուների համար, ովքեր հայտնվել են ավելի ցածր հարկային բլոկում, կարող է իմաստալից սկսել IRA-ի ժառանգած բաշխումները», - ասում է Քևին Ջ. Բրեդին, CFP և Wealthspire Advisors-ի փոխնախագահը: «Հակառակ դեպքում, նրանք կարող են իրենցից պահանջել ավելի մեծ բաշխումներ կատարել հետագա տարիներին, ինչը նրանց մղում է ավելի բարձր հարկային բրա»:

Հիշեք, որ ժառանգական կենսաթոշակային հաշիվների վերջնական կանոնները դեռևս չեն կարգավորվել: Բայց IRS-ը, ամենայն հավանականությամբ, դրանք կթողարկի մինչև տարեվերջ կամ 2023 թվականի սկզբին:

Բայց եթե կառավարությունը որոշի պահանջել տարեկան բաշխումներ վերջնական կանոններում, ինչը հավանական է թվում, պետք է հաշվի առնել գույքի պլանավորման որոշ նկատառումներ: Մեկը ա Ռոտի դարձի մահից առաջ, որպեսզի ձեր շահառուները ժառանգեն Roth IRA: Ավանդական IRA-ն Roth-ի վերածելը ենթադրում է անհապաղ հարկային հարված, սակայն ապագա դուրսբերումները հարկերից ազատ են: 

«Սա կարող է իմաստալից լինել այն ծնողների համար, ովքեր ավելի ցածր հարկային սահմաններում են, քան իրենց երեխաները», - ասում է Միշել Ջ. Գեսները, CFP և Gessner Wealth Strategies-ի սեփականատերը: «Հակառակ դեպքում, այդ միջոցները անխուսափելիորեն կփոխանցվեն վերապրածներին, ովքեր ենթարկվելու են այս հարկային կանոններին, որոնք փաստացիորեն բաշխում են գումարի մոտ 40%-ը IRS-ին՝ թույլ չտալով, որ դրանք մնան այն ընտանիքներում, որոնց սեփականատերն է»:

Թոմ Թաուլլի ազատ գրող է, հեղինակ և նախկին բրոքեր: Նա նաև գրքի հեղինակն է, Անձնական ֆինանսների ուղեցույց տեխնիկական մասնագետների համար. 

Գրել [էլեկտրոնային փոստով պաշտպանված]