Ձեր IRA-ում «արգելված գործարքներից» խուսափելը

Տեղադրելուց հետո ձեր Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվ (IRA), դուք կաշխատեք հասնել հնարավոր լավագույն եկամուտների՝ հարմարավետ թոշակի անցնելու համար: Այնուամենայնիվ, կան սահմանափակումներ, թե ինչ կարող եք անել: Որոշ գործարքներ արգելված են, և դուք պետք է զգույշ լինեք:

Այս արգելված գործարքների մասին իմացության բացակայությունը կարող է հանգեցնել լուրջ հարկային հետևանքների, ներառյալ տույժերը և ձեր IRA-ի համար բարենպաստ հարկային վերաբերմունքի կորուստը: IRA-ի սեփականատերերին աջակցելու համար Ներքին եկամուտների ծառայություն (IRS) տրամադրում է արգելված գործարքների ցանկը, որոնցից պետք է խուսափեն թոշակառուները: Այստեղ մենք մանրամասնորեն վերանայում ենք կանոնները:

Ի՞նչ է արգելված գործարքը:

Արգելված գործարքը ձեր՝ IRA սեփականատիրոջ, ձեր շահառուի կամ որևէ «որակազրկված անձի» կողմից IRA-ի ակտիվների ոչ պատշաճ օգտագործումն է: Որակազրկված անձը ներառում է.

• Ընտանիքի ցանկացած անդամ, օրինակ՝ ամուսինը, նախնին, գծային ժառանգը կամ նրանց ամուսինը
• IRA-ի հավատարմատար
• Ցանկացած անձ, ով ունի հայեցողական լիազորություն կամ վերահսկողություն ձեր IRA-ի ակտիվների նկատմամբ
• Ցանկացած անձ, ով տրամադրում է վճարների վրա հիմնված ներդրումային խորհրդատվություն ձեր IRA-ի համար
• Ցանկացած անձ, ով ունի հայեցողական լիազորություն կամ պատասխանատվություն ձեր IRA-ի կառավարման համար

Արգելված գործարքների օրինակներ

Ստորև բերված են IRA-ի արգելված գործարքների օրինակներ.

1. Ձեր պլանից գումար վերցնելը

Շատ որակավորված պլաններ վարկեր առաջարկել մասնակիցներին, սակայն այդ մասնակիցներին տրվում է որոշակի ժամկետ, որի ընթացքում նրանք պետք է մարեն վարկը տոկոսներով: Մյուս կողմից, IRA-ներին արգելվում է վարկեր տրամադրել որևէ կողմի, ներառյալ IRA-ի սեփականատերերին և ցանկացած որակազրկված անձի:

Փոխառությունը չպետք է շփոթել օրինական և թույլատրելի ներդրումների հետ, ինչպիսիք են մասնավոր տեղաբաշխումները: Այնուամենայնիվ, պետք է զգույշ լինել, որպեսզի միջոցները չներդրվեն որակազրկված անձի հետ: Օրինակ, եթե ձեր ամուսինը սկսում է անշարժ գույքի վարձակալության բիզնես, նա կարող է ներդրողների կարիք ունենալ՝ մեկնարկային կապիտալ տրամադրելու համար: Թեև դուք կարող եք օգտագործել ձեր կանոնավոր խնայողությունները բիզնեսում ներդրումներ կատարելու համար, դուք չեք կարող օգտագործել ձեր IRA-ի ակտիվները, քանի որ ձեր ամուսինը որակազրկված անձ է: Ներդրումը կթույլատրվեր, եթե ձեռնարկատերը չլիներ որակազրկված անձ:

2. Գույքի վաճառք ձեր պլանին

Եթե ​​դուք վաճառում եք գույքը ձեր IRA-ին, ապա վաճառքն արգելված գործարք է:

3. IRA-ի օգտագործումը որպես վարկի երաշխիք

Ձեզ չի թույլատրվում օգտագործել ձեր IRA-ն որպես գրավ վարկի համար, քանի որ ձեր գրավադրած գումարը որպես ապահովություն կհամարվի որպես գրավ բաշխում IRS-ի կողմից։

4. Անձնական օգտագործման համար գույք գնելը

IRA-ի ակտիվների օգտագործումը ձեր անձնական օգտագործման համար գույք գնելու համար համարվում է IRA-ի ակտիվների ոչ պատշաճ օգտագործում և կարող է հանգեցնել IRA-ի որակազրկմանը:

Արգելված գործարքի արդյունք

Ընդհանրապես, արգելված գործարքի մեջ ներգրավված IRA-ի ակտիվները վերաբերվում են այնպես, կարծես դրանք բաշխված լինեն գործարքի կատարման տարվա առաջին օրը: Սա նշանակում է, որ ակտիվները պետք է ավելացվեն IRA-ի սեփականատիրոջ եկամուտին, և եթե IRA-ի սեփականատերը 59½ տարեկանից ցածր է, վաղ բաշխում կանոնները կգործեն։

Արգելված գործարքների համար, որոնք ներառում են IRA մնացորդի գրավադրումը որպես վարկի երաշխիք, միայն գրավադրված գումարը համարվում է որակազրկված և դիտարկվում որպես բաշխում:

Փոփոխություններ՝ կապված COVID-19-ի հետ

Տակ է Coronavirus օժանդակության, օգնության և տնտեսական անվտանգության ակտ (CARES ակտ)Կորոնավիրուսի համաճարակի հետևանքով տուժած անձինք կարող են վերցնել մինչև 100,000 ԱՄՆ դոլար կենսաթոշակային հաշիվներից, ինչպիսիք են 401(k), 403(b) կամ IRA-ն՝ առանց վճարելու 10% վաղաժամկետ դուրսբերման տույժը:

Բաշխումները պետք է կատարվեն 2020 թվականին։ Հարկ վճարողները պետք է բաշխումները ներկայացնեն որպես եկամուտ։ Այնուամենայնիվ, իրենց հարկային բեռը նվազագույնի հասցնելու համար նրանք հնարավորություն ունեն բաժանել իրենց դուրսբերումը 2020, 2021 և 2022 թվականների ընթացքում գրանցված հավասար մասերի: Օրինակ, 90,000 ԱՄՆ դոլարի բաշխումը կհաղորդվի որպես 30,000 ԱՄՆ դոլար եկամուտ այդ տարիներին: Հարկ վճարողները կարող են նաև խուսափել հարկերից՝ գումարը վերադարձնելով իրենց կենսաթոշակային հաշիվներին մինչև 2022 թվականը (ընդդեմ 60 օրվա մարման ստանդարտ պահանջի):

Ներդրումներ Հավաքածուների մեջ 

Ընդհանուր առմամբ, IRS-ը մի քանի բացառություններ է դնում այն ​​ակտիվների տեսակների վերաբերյալ, որոնք կարող են ունենալ IRA-ն: Ներդրողների մեծ մասը կգնի բաժնետոմսեր կամ պարտատոմսեր, մինչդեռ նրանք, ովքեր մոտ են թոշակի, կարող են փնտրել բանկի անվտանգությունը: ավանդի վկայագիր. Վարչական ծանրաբեռնվածության պատճառով IRA-ի շատ խնամակալներ որպես ներդրում չեն առաջարկում անշարժ գույք, թեև չկա որևէ օրենք, որը խանգարում է նրանց դա անել: Եթե ​​գտնեք հոգաբարձու, որը զբաղվում է ինքնակառավարվող IRA հնարավոր են դառնում հաշիվներ, անշարժ գույք և այլ ներդրումներ։

Այնուամենայնիվ, օրենքը սահմանափակում է IRA-ներին ներդրումներ կատարել երկու տեսակի ակտիվներում՝ կյանքի ապահովագրություն և հավաքածուներ. Հավաքածուները ներառում են հետևյալը.

• Այն
• Գորգեր
• Հնաոճ իրեր
• Մետաղներ (բացառությամբ որոշակի ձուլակտորների)
• Ակնեղեն
• Նամականիշեր
• Մետաղադրամներ (որոշ բացառություններով)
• Ալկոհոլային խմիչքներ
• Որոշ այլ շոշափելի անձնական գույք

Եթե ​​դուք օգտագործում եք IRA-ի միջոցները հավաքագրվող իրերում ներդրումներ կատարելու համար, ապա գումարը համարվում է ձեզ բաշխված ներդրման տարում: Եթե ​​դուք 59½ տարեկանից ցածր եք, ապա կկիրառվի 10% վաղաժամ բաշխման տույժ:

The Bottom Line

Արգելված գործարքները կարող են սարսափելի ազդեցություն ունենալ ձեր կենսաթոշակային պորտֆելի վրա: Դուք պետք է իմանաք, թե ինչ է իրենից ներկայացնում արգելված գործարքը և դրանց հետևանքներից խուսափելու քայլերը: Երբ դուք հիմնում եք IRA, ձեր հոգաբարձուն պետք է տրամադրի բացահայտման հայտարարություն, որը կներառի տեղեկատվություն արգելված գործարքների, ինչպես նաև ցանկացած բացառությունների մասին: Եթե ​​կասկածներ ունեք, համոզվեք, որ ճշտեք ձեր IRA-ի պահառուի կամ հոգաբարձուի հետ: