Արդյո՞ք SIMPLE IRA ծրագրերը ենթակա են ERISA կանոնների:

The Աշխատակիցների կենսաթոշակային եկամուտների ապահովման ակտ (ERISA) ծածկում է գործատուների կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային ծրագրերի մեծ մասը, ներառյալ ՊԱՐԶ անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվներ (ՊԱՐԶ IRAs): SIMPLE IRA-ները նախագծվել են, որպեսզի հեշտացնեն 100-ից քիչ աշխատող ունեցող ձեռնարկություններին իրենց աշխատողների համար հարկային արտոնյալ կենսաթոշակային պլան ստեղծելը:

Ահա, թե ինչպես են ERISA-ի կանոնները կիրառվում SIMPLE IRA-ների նկատմամբ:

ERISA-ի պահանջները SIMPLE IRA-ների համար

SIMPLE նշանակում է Աշխատակիցների համար խնայողությունների խթանման պլաններ. SIMPLE IRA-ները չունեն այդ հաշվետվական և վարչական բեռը որակավորված կենսաթոշակային ծրագրեր (Օրինակ, 401 (կ) վ) անել, և դրանք ավելի հեշտ է կարգավորել:

ERISA-ն, որն ուժի մեջ է մտել 1974 թվականին, մանրամասնում է գործատուների կենսաթոշակային ծրագրերի կառուցվածքի և կառավարման պահանջները: SIMPLE IRA-ների համար ERISA-ն թելադրում է, թե որ աշխատակիցներն են իրավասու և ինչպես է ընկերությունը վարում աշխատակիցների ներդրումները:

Գործատուները պետք է հստակորեն նշեն ծրագրի առանձնահատկությունների մանրամասները ա Համառոտ պլանի նկարագրություն. Այս փաստաթուղթը պարունակում է աշխատողների իրավունքների և գործատուների պարտականությունների բացատրություն:

ERISA-ն գործատուներին թույլ է տալիս որոշակի ճկունություն՝ համապատասխանեցնելու իրավասության պահանջները, սակայն, ընդհանուր առմամբ, 21 տարեկանից բարձր բոլոր աշխատակիցները, ովքեր անցել են առնվազն մեկ տարվա ծառայություն, պետք է իրավասու լինեն ծրագրին: Որոշ գործատուներ կարող են թույլ տալ, որ աշխատակիցները իրավասու դառնան ավելի շուտ, երբեմն նույնիսկ անմիջապես:

Աշխատակիցների ներդրման կանոններ

ERISA-ն նաև սահմանում է հիմնական խնդիրները՝ կապված աշխատողների վճարումների հետ: Աշխատավարձի հետաձգման մուծումները, օրինակ, SIMPLE IRA-ի համար, պետք է մուտքագրվեն մասնակցի հաշվին մինչև այն ամսվան հաջորդող ամսվա վերջը, երբ միջոցները պահվել են մասնակցի աշխատավարձից:

ՊԱՐԶ IRA-ները ենթակա են ներդրումների սահմանաչափերի: 2022-ի համար աշխատակիցները կարող են վճարել մինչև $14,000 (15,500-ին կհասնի $2023-ի): 50 և ավելի բարձր տարիքի անձինք կարող են 3,000 թվականին կատարել լրացուցիչ $2022 (3,500-ին՝ $2023), որը հայտնի է որպես համալրման ներդրում.

Գործատուն այս գումարը կարող է համապատասխանեցնել դոլարի դիմաց՝ աշխատողի փոխհատուցման առավելագույնը 3%-ի դիմաց: Կամ որպես այլընտրանք, գործատուն կարող է վճարել յուրաքանչյուր աշխատողի փոխհատուցման 2%-ը՝ առանց աշխատողի վճարումներ պահանջելու: Սա հայտնի է որպես ա ոչ ընտրովի ներդրում.

Ներդրումների սահմաններն են ավելի բարձր՝ ՊԱՐԶ IRA-ի համար քան ա ավանդական or Ռոթ ira, բայց ավելի ցածր, քան 401(k) սահմանները։ 2022 թվականի համար ավանդական և Roth IRA-ների տարեկան ներդրման սահմանաչափը $6,000 է (6,500-ի համար աճելով մինչև $ 2023), իսկ 1,000 և ավելի բարձր տարիքի անձանց համար թույլատրվում է $50 փոխհատուցում: 2022-ի համար աշխատակիցները կարող են 20,000(k)-ին ներդնել մինչև $401 (22,500-ին հասնելով $2023-ի), $6,500-ի չափով (7,500-ին կհասնի $2023-ի):

Ներդրումային ընտրություններ պարզ IRA-ների համար

Քանի որ այս հաշիվները IRA-ներ են, աշխատակիցների մասնակիցները լիովին վերահսկում են իրենց SIMPLE IRA-ի ներդրումային ընտրությունները: Սա տարբերվում է 401(k) պլաններից, որտեղ սովորաբար գործատուն առաջարկում է սահմանափակ քանակությամբ նախապես ստուգված միջոցներ, որոնցից աշխատակիցները կարող են ընտրել:

ՊԱՐԶ IRA-ի միջոցով գործատուն ընտրում և ներկայացնում է ծրագիրը՝ օգտագործելով IRS ձևերը 5304-ՊԱՐԶ or 5305-ՊԱՐԶ. Գործատուն կարող է կամ նշանակել որոշակի ֆինանսական հաստատություն, որը կպահի բոլոր մասնակիցների հաշիվները, կամ թույլ տա մասնակիցներին պահել իրենց SIMPLE IRA-ն իրենց ընտրած ֆինանսական հաստատությունում: