Ինչ պետք է հիշեն կրիպտո տնօրինողները, երբ մոտենում է հարկային սեզոնը

Կրիպտոարժույթի համար հարկեր ներկայացնելը կարող է շատ անհատների համար շփոթեցնող և վախեցնելու խնդիր լինել: Միացյալ Նահանգների Ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) կրիպտոարժույթը վերաբերվում է որպես կապիտալի շահույթի հարկման ենթակա գույք: Սա իմանալը կարծես թե ստիպում է կրիպտո հարկերի ներկայացում պարզ, բայց կրիպտոյի յուրահատուկ բնույթը նշանակում է, որ կան բազմաթիվ անպատասխան հարցեր:

Շահույթների և կորուստների մասին ճշգրիտ հաշվետվությունը կարող է մղձավանջ լինել: Թեև բոլորը, ովքեր մտահոգված են հարկային սեզոնով, գիտեն, որ յուրաքանչյուր կրիպտո գործարքի վերաբերյալ ճշգրիտ գրառումներ պահելը պարտադիր է, կան նաև այլ բաներ, որոնք պետք է հիշել:

Կարճաժամկետ և երկարաժամկետ կապիտալի շահույթի հարկերի միջև կա տարբերություն, հարկերի դրույքաչափերը տարբերվում են՝ կախված բազմաթիվ գործոններից: Կապիտալ շահույթի հարկի այս դրույքաչափերն են մատչելի առցանց և դուրս են այս հոդվածի շրջանակներից, որը կկենտրոնանա IRS-ի հետ հնարավոր խնդիրներից խուսափելու վրա՝ կրիպտո-ի վրա հարկեր ներկայացնելիս:

Ինչպես հաղորդել կրիպտո հարկերը

Կրիպտոարժույթի հարկեր ներկայացնելը ընտրություն չէ. դա պարտավորություն է, որն ունի յուրաքանչյուր անհատ և բիզնես: Նրանք, ովքեր հետևում են իրենց գործարքներին, ներառյալ այն կրիպտոարժույթների գները, որոնցով նրանք գործարքներ են կատարում, ավելի հեշտ կլինի զեկուցել իրենց գործունեության մասին:

Նույնիսկ նրանք, ովքեր չեն ստացել որևէ հարկային փաստաթուղթ՝ կապված իրենց կրիպտոարժույթի շարժումների հետ, կարող են հարկային իրադարձություններ ներկայացնել: Cointelegraph-ի հետ զրույցում Nasdaq-ում ցուցակված կրիպտոարժույթների փոխանակման Coinbase-ի հարկային փոխնախագահ Լոուրենս Զլատկինն ասել է.

«Ծպտյալ ակտիվները դիտվում են որպես սեփականություն ԱՄՆ հարկային նպատակներով, և հարկ վճարողները պետք է զեկուցեն օգուտների և վնասների մասին, երբ կա վաճառք, փոխանակում կամ սեփականության իրավունքի փոփոխություն (բացի նվերից): Հարկ վճարողի դրամապանակների միջև կրիպտոյի միայն HODLing-ը կամ փոխանցումները հարկվող իրադարձություններ չեն»:

Զլատկինը հավելեց, որ ավելի առաջադեմ առևտուրը «որտեղ տեղի է ունենում տնտեսական սեփականության փոփոխություն, բառացիորեն կամ էապես, կարող է հարկվել», նույնիսկ եթե հարկ վճարողը չի ստանում IRS ձեւը 1099, որը վերաբերում է տարբեր եկամուտներին։

Միևնույն ժամանակ, Դենի Թալվարը՝ «Կոինլի» կրիպտո-հարկային հաշվիչի հարկային բաժնի ղեկավարը, Cointelegraph-ին ասաց, որ ներդրողները կարող են հաղորդել կրիպտոարժույթի շահույթների և կորուստների մասին 8949 ձևի և 1040 ձևի պլանավորված D ձևի միջոցով:

Տալվարն ասաց, որ անցյալ տարվա արջուկային շուկայից հետո կրիպտոարժույթի կորուստներ ունեցող ներդրողները կարող են խնայել ընթացիկ կամ ապագա հարկային օրինագծերը՝ հարկային կորուստների հավաքագրման միջոցով:

Հարկային կորուստների հավաքագրումը վերաբերում է արժեթղթերի ժամանակին վնասով վաճառելուն` նպատակ ունենալով փոխհատուցել կապիտալի շահույթի հարկի գումարը, որը վճարվելիք այլ ակտիվների վաճառքից շահույթով: Ռազմավարությունն օգտագործվում է կարճաժամկետ և երկարաժամկետ կապիտալի շահույթը փոխհատուցելու համար: Coinbase-ի Զլատկինն անդրադարձավ այս ռազմավարությանը, ասելով, որ «կրիպտո ապրանքների վաճառքից կամ փոխանակումից կորուստները կարող են հանգեցնել կապիտալի կորուստների, որոնք կարող են օգտագործվել կապիտալի շահույթը փոխհատուցելու համար, իսկ անհատների համար սահմանափակ հանգամանքներում՝ որոշակի սովորական եկամուտ»:

Զլատկինը հավելեց, որ կորուստները «հնարավոր է, որ բավականաչափ բյուրեղացված չլինեն առկախ և չլուծված սնանկությունից կամ խարդախությունից»՝ հավելելով.

«Հարկ վճարողները պետք է զգույշ լինեն, թե ինչպես են վերաբերվում կորուստներին, ինչպես նաև հաշվի առնեն գողության կամ խարդախության կորուստների հավանականությունը, երբ փաստերը հաստատում են այդ պնդումները»:

Նա ասաց, որ կրիպտո ներդրողները պետք է խորհրդակցեն իրենց հարկային խորհրդատուների հետ՝ կապված ցանկացած մատչելի հարկային արտոնությունների կամ նվազեցումների հետ: Ներդրողները պետք է նաև տեղյակ լինեն «լվացքի վաճառքից» առաջացած կորուստների մասին, որոնք Զլատկինը նկարագրել է որպես «կրիպտոյի վաճառք վնասով, որից անմիջապես հետո նույն տեսակի կրիպտոյի հետգնումը»:

Cointelegraph-ի հետ զրույցում CoinLedger կրիպտոարժույթի հարկային ծրագրային ապահովման ընկերությունից Դեյվիդ Քեմմերերն ասաց, որ 2022 թվականին գրանցված կորուստները կարող են «հնարավորություն» լինել՝ նվազեցնելու հարկային հաշիվը՝ կապիտալի կորուստներով, որոնք փոխհատուցում են կապիտալի շահույթը և տարեկան մինչև 3,000 դոլար եկամուտ:

Դեյվիդ Քեմմերերը հավելեց, որ «կարևոր է հիշել, որ փոխանակման և բլոկչեյն գազի վճարները բերում են հարկային արտոնություններ», քանի որ վճարները «ուղղակիորեն կապված կրիպտոարժույթի ձեռքբերման հետ կարող են ավելացվել ակտիվի արժեքի հիմքում»:

Նա ավելացրեց, որ կրիպտոարժույթի օտարման հետ կապված վճարները կարող են հանվել եկամուտներից՝ օգնելու նվազեցնել կապիտալի շահույթի հարկերը:

Թեև IRS-ը որոշակիորեն հստակ ուղեցույց ունի կրիպտոարժույթների առք ու վաճառքից գոյացած հարկերի վերաբերյալ, ոլորտում ներգրավվածների համար հարկային ձևերը կարող են ավելի բարդ լինել, եթե նրանք խորանան, օրինակ, ապակենտրոնացված ֆինանսների աշխարհում (DeFi):

Հարկային բարդություններ DeFi-ի, ցցերի և պատառաքաղների հետ

DeFi-ի օգտագործումը կարող է բարդ լինել, քանի որ որոշ ռազմավարություններ ներառում են բազմաթիվ արձանագրություններ՝ առավելագույն եկամտաբերությունը բարձրացնելու համար: Կրիպտոարժույթով ապահովված վարկերի, իրացվելիության մատակարարի նշանների և airdrops-ների հետ կապված գործարքների միջև հեշտ է կորցնել հետքերը:

Ըստ Coinbase-ի Զլատկինի, կրիպտոարժույթի պարգևատրումների կամ եկամտաբերության «շատ ձևերը» ենթակա են ԱՄՆ-ի հարկման, երբ դրանք ստանում են:

Նա ասաց, որ եկամտի խաղադրույքի վերաբերյալ ԱՄՆ-ի ներկայիս օրենքները «չմշակված» են, և IRS-ը վերաբերվում է խաղադրույքի պարգևներին որպես «հարկվող եկամտի առաջացման, երբ անհատ հարկ վճարողը ստանում է բաժնետոմսերի պարգևներ, որոնց վրա հարկատուն ունի «գերիշխանություն և վերահսկողություն», կամ հիմնականում, երբ ակտիվը: կարելի է դրամայնացնել»։

Երբ խոսքը վերաբերում է airdrops-ին և forks-ին, CoinLedger-ի Kemmerer-ը նշել է, որ կրիպտոարժույթի պատառաքաղներից և airdrops-ից ստացված եկամուտը ենթակա է եկամտահարկի, ինչպես ցանկացած այլ աշխատանքից ստացված եկամուտը: Նա ասաց, որ երբ պատառաքաղը կամ օդային կաթիլը հանգեցնում են նոր կրիպտոարժույթի ձեռքբերմանը, ներդրողները «ճանաչում են սովորական եկամուտը՝ հիմնված այդ կրիպտոյի արդար շուկայական արժեքի վրա»՝ ստանալու պահին:

Կրիպտոարժույթները, այնուամենայնիվ, դուրս են գալիս օգտագործման այս դեպքերից: Շատերն օգտագործում են կրիպտո դեբետային քարտեր իրենց առօրյա կյանքում, ինչը նշանակում է, որ ԱՄՆ կառավարության աչքում նրանք վճարում են ապրանքների և ծառայությունների համար՝ օգտագործելով գույքը: Ի՞նչ է տեղի ունենում, երբ ժամանակն է հայտնել IRS-ին:

Վճարումների համար կրիպտոյի օգտագործման հարկային հետևանքները

Թեև կրիպտոարժույթով վճարումները որպես գույքային գործարքներ սահմանելը բարդ փորձություն է թվում, ըստ Kemmerer-ի, կրիպտոյի օգտագործումը որպես վճարման եղանակ «համարվում է հարկվող օտարում, ինչպես ձեր կրիպտո վաճառելը կամ ձեր կրիպտո այլ կրիպտոարժույթի փոխանակումը»: Նա ավելացրեց:

«Եթե դուք օգտագործում եք ձեր կրիպտոարժույթը գնումներ կատարելու համար, դուք կունենաք կապիտալի շահույթ կամ կորուստ՝ կախված այն բանից, թե ինչպես է փոխվել ձեր կրիպտո արժույթի գինը՝ այն ստանալուց հետո: «

Coinbase-ի Զլատկինն ասաց, որ դա ճիշտ է, «նույնիսկ եթե գործարքը փոքր է, ինչպես մի բաժակ սուրճ կամ պիցցա գնելը»: Եթե ​​վճարումը հարկվում է կանխիկ եղանակով, ապա այն մնում է հարկվող կրիպտո-ով, հավելեց նա՝ նշելով.

«Ավելին, ստացողին, ընդհանուր առմամբ, վերաբերվում են այնպես, կարծես նա գումար է ստացել գործարքի ընթացքում և հետագայում այդ գումարով գնել է կրիպտոարժույթը, և նրանք համապատասխանաբար հարկվում են»:

Այս պահին պարզ է, որ կրիպտոարժույթով գործարքների հետ կապված հարկեր ներկայացնելը բարդ գործընթաց է, որը պետք է լավ մտածված լինի: Կրիպտոարժույթների օգտագործողները պետք է հաշվի առնեն այս ամենը և խուսափեն ընդհանուր որոգայթներից:

Գրառումներ պահելը կենսական նշանակություն ունի

Հարկային փորձագետները բազմիցս ընդգծել են, որ կրիպտոարժույթի յուրաքանչյուր գործարքի վերաբերյալ գրառումներ պահելը կարևոր է IRS-ի հետ միջադեպերից խուսափելու համար: CoinLedger's Kemmerer-ը նշել է, որ առանց ճշգրիտ գրառումների, «կարող է դժվար լինել հաշվարկել կապիտալի եկամուտներն ու կորուստները»:

Նա հավելեց, որ գրառումները պետք է ներառեն այն ամսաթիվը, երբ օգտատերերն ի սկզբանե ստացել են իրենց կրիպտոարժույթը և այն ամսաթիվը, երբ նրանք տնօրինել են այն: Սա պետք է ուղեկցվի կրիպտոարժույթի գնով ստացման և հեռացման պահին:

Koinly's Talwar-ը Cointelegraph-ին ասել է, որ «հաճախ հեշտ է բաց թողնել հարկվող իրադարձությունների քանակը, որոնք կարող են տեղի ունենալ տարվա ընթացքում», քանի որ կրիպտոարժույթի ձեռքբերումն ու ծախսումը «ավելի հասանելի է դառնում, քան երբևէ, փոխանակումների և ապրանքների միջոցով, որոնք ապահովում են անխափան ինտերֆեյսներ»: Թալվարը հավելել է.

«Հեշտ է սխալ հասկանալ, երբ կրիպտոյի համար հարկային կետ է առաջանում: Շատ մարդիկ չեն գիտակցում, որ իրենց խաղադրույքի պարգևները հարկվում են որպես եկամուտ, երբ ստանում են, նույնիսկ եթե նրանք չեն վաճառել հիմքում դրված ակտիվը»:

Թալվարը խորհուրդ է տվել կրիպտոարժույթով մեծապես ներգրավվածներին հարկային սեզոնի ընթացքում խորհրդակցել հարկային մասնագետի հետ՝ օգնելու նրանց ամեն ինչ պարզել:

Կրիպտո հարկերի ներկայացումը կարող է վախեցնել շատերի համար՝ ավելացնելով բարդության նոր շերտ առանց այն էլ դժվար ըմբռնելի հատվածին, որը անընդհատ զարգանում է: Հարկերի փոխհատուցումը հնարավոր կորուստներով կարող է խրախուսել բարդ ներդրողներին ռիսկի դիմել այդ տարածքում, քանի որ նույնիսկ նրանց կորուստները կարող են օգնել նվազեցնել իրենց հարկային բեռը:

Քանի որ օրենքը դեռևս պարզ չէ կրիպտոարժույթների ոլորտի որոշ ավելի բարդ գործառնությունների վերաբերյալ, նրանք, ովքեր նախընտրում են խուսափել ռիսկերից և մնալ կարգավորողների լավ կողմում, պետք է մտածեն DeFi-ից խուսափելու մասին: Ամեն դեպքում, մասնագետի հետ խորհրդակցելը ավելի քիչ ծախսատար է և ավելի քիչ սթրեսային, քան հարկային մարմինների տուգանքների և հարկադիր կատարման հետ կապված գործողությունները:

Այս հոդվածը չի պարունակում հարկային հաշվետվությունների վերաբերյալ խորհուրդներ կամ առաջարկություններ: Ընթերցողները պետք է կատարեն իրենց սեփական հետազոտությունները և խորհրդակցեն մասնագետի հետ՝ իրենց ներդրումների և ունեցվածքի վրա հարկեր ներկայացնելիս: