Ձեր կողմից վճարվածից ցածր արժեթղթեր վաճառելիս գրանցված կապիտալ կորուստները կարող են օգտագործվել շահաբաժիններ վճարող բաժնետոմսերից ստացված եկամուտը նվազեցնելու համար, բայց միայն մինչև մի կետ: IRS-ը թույլ կտա ձեզ օգտագործել մինչև 3,000 դոլար զուտ կապիտալի կորուստներ՝ շահաբաժիններից ստացված եկամուտը փոխհատուցելու համար: Այս սահմանի շրջանակներում դուք կարող եք նաև օգտագործել կապիտալի կորուստները այլ եկամուտներ պաշտպանելու համար, ինչպիսիք են աշխատավարձերը և աշխատավարձերը: Զրույց ունեցեք ա ֆինանսական խորհրդատու նախքան ներդրումային որոշումներ կայացնելը:
Կապիտալ կորուստները որպես հարկային ապաստարաններ
Եթե դուք գնում եք բաժնետոմս և վաճառում այն ավելի քիչ, քան վճարել եք, դուք դեռ կարող եք որոշակի օգուտներ ստանալ փող կորցնող գործարքից՝ նվազեցնելով ձեր հարկային հաշիվը: Հաճախ կարելի է դա անել՝ հանելով ստացվածը կապիտալի կորուստ այլ բաժնետոմսերի վաճառքից ստացած շահույթից ավելին, քան վճարել եք:
Արժեքը կորցրած արժեթղթերի վաճառքի պրակտիկան կոչվում է կորուստներ, որոնք կպաշտպանեն այլ եկամուտները հարկերի կորուստների հավաքում. Հարկային կորուստների բերքահավաքը ներդրողների շրջանում տարածված պրակտիկա է և կարող է օգնել մեծացնել պորտֆելի ընդհանուր եկամտաբերությունը:
Հարկային կորուստներից ստացված կապիտալ կորուստները կարող են ավելին անել, քան ընթացիկ հարկային տարվա ընթացքում կուտակված շահույթը: Այս կորուստները հաճախ կարող են լինել առաջ է տարվել ապագա տարին՝ կապիտալ շահույթը շահութահարկից պաշտպանելու համար:
Այնուամենայնիվ, հարկերի կորստի բերքահավաքը չի կարող օգտագործվել միանգամայն նույն կերպ՝ նվազեցնելու եկամուտներից ստացված հարկերը. շահաբաժիններ վճարող բաժնետոմսեր. Դա պայմանավորված է նրանով, որ IRS-ը սահմանափակում է կապիտալի կորուստների չափը, որը կարող է օգտագործվել շահաբաժինների եկամուտը պաշտպանելու համար:
Մասնավորապես, դուք կարող եք օգտագործել տարեկան միայն մինչև 3,000 ԱՄՆ դոլար կապիտալի կորուստներ՝ ոչ կապիտալ շահույթը փոխհատուցելու համար: Այս $3,000 սահմանաչափը վերաբերում է շահաբաժինների եկամուտներին, ինչպես նաև սովորական եկամուտներին, ինչպիսիք են աշխատավարձերը և աշխատավարձերը:
Շահաբաժինների եկամուտների պաշտպանում կապիտալ կորուստներով
Շահաբաժինների եկամուտը և շահութաբերությունը արժեթղթերի վաճառքից, որոնք դուք պահում եք ավելի քան մեկ տարի, կարող են հարկվել նույն կերպ՝ երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկի դրույքաչափը. Այնուամենայնիվ, հարկային օրենսգրքով եկամտի երկու տեսակները բոլոր առումներով նույնական չեն համարվում:
Տարբերություններից մեկն այն է, որ երբ խոսքը վերաբերում է արժեթղթերի վաճառքից կապիտալ շահույթին որպես շահույթ, երկարաժամկետ կապիտալի շահույթի դրույքաչափը կիրառվում է միայն մեկ տարուց ավելի պահվող արժեթղթերի վրա: Երկարաժամկետ կապիտալի շահույթի դրույքաչափը տատանվում է 0%-ից մինչև 20% և սովորաբար ավելի ցածր է, քան հարկատուի սովորական սահմանային դաշնային եկամտահարկը: Մեկ տարուց պակաս արժեթղթերից շահույթը հարկվում է հարկ վճարողի մոտ կանոնավոր դրույքաչափ, որը 2022 թվականի համար կարող է լինել 10%-ից մինչև առավելագույնը 37%։
Շահաբաժինների եկամուտը հարկվում է տարբեր դրույքաչափերով՝ կախված շահաբաժինների առկայությունից որակավորված կամ ոչ որակավորված. Որակավորված շահաբաժինները հարկվում են որպես կապիտալ շահույթ, մինչդեռ ոչ որակավորված շահույթը հարկվում է որպես սովորական եկամուտ:
Որակավորման համար շահաբաժինները պետք է ստացվեն ավելի քան 60 օր պատկանող բաժնետոմսերից 121 օրվա ընթացքում մինչև 60 օր առաջ: նախկին շահաբաժինների ամսաթիվը. Հակառակ դեպքում շահաբաժինները չեն որակվում և հարկվում են սովորական եկամտի դրույքաչափերով:
Շահաբաժինների երկու ձևերն էլ կարող են պաշտպանվել կապիտալի կորուստներով՝ 3,000 ԱՄՆ դոլարի սահմանաչափով: Քանի որ ոչ որակավորված շահաբաժինների հարկային դրույքաչափերը սովորաբար ավելի բարձր են, ներդրողի համար տնտեսական օգուտը կարող է ավելի մեծ լինել, երբ կապիտալ կորուստներն օգտագործվում են չորակավորված շահաբաժինները պաշտպանելու համար:
Լվացքի վաճառք
Ամեն անգամ, երբ դուք զբաղվում եք հարկերի կորստի բերքահավաքով, դուք պետք է տեղյակ լինեք դրա մասին լվացքի վաճառքի կանոններ. Այս հարկային կանոններն արգելում են արժեթղթերի վաճառքը, վնասի գրանցումը և այնուհետև արագ գնել նույն կամ նմանատիպ արժեթղթերը:
Եթե դուք վնասով վաճառեք արժեթուղթը և 30 օրվա ընթացքում գնեք նույնական կամ էապես նույնական արժեթղթը, IRS-ը թույլ չի տա ձեզ օգտագործել կորուստը հարկվող եկամուտը նվազեցնելու համար: Սրանից խուսափելու համար ներդրողը պետք է սպասի 30 օր, որպեսզի հետ գնի արժեթղթը կամ գնի այնպիսի արժեթուղթ, որն էապես նույնական չէ:
The Bottom Line
IRS-ը թույլ է տալիս կիրառել մինչև 3,000 ԱՄՆ դոլար զուտ կապիտալ շահույթի կորուստ՝ այլ հարկվող եկամուտները նվազեցնելու համար: Սա թույլ է տալիս ձեզ պոտենցիալ գումար խնայել հարկերի վրա: Զուտ կապիտալի կորուստները կարող են կիրառվել սովորական եկամտի, ինչպես նաև շահաբաժինների վրա: Հակառակ դեպքում, սակայն, կապիտալի կորուստները չեն կարող օգտագործվել շահաբաժինների եկամուտը հարկերից պաշտպանելու համար:
Ներդրումային խորհուրդներ
Ֆինանսական խորհրդատուն կարող է օգնել ձեզ հարկային կորուստների հետ կապված ձեր բոլոր հարցերում: Որակյալ ֆինանսական խորհրդատու գտնելը պարտադիր չէ, որ դժվար լինի: SmartAsset-ը անվճար գործիք համընկնում է ձեզ մինչև երեք ֆինանսական խորհրդատուների հետ, ովքեր սպասարկում են ձեր տարածքը, և դուք կարող եք անվճար հարցազրույց անցկացնել ձեր խորհրդատուի հետ՝ որոշելու, թե որն է ձեզ համար ճիշտ: Եթե դուք պատրաստ եք գտնել խորհրդատու, որը կօգնի ձեզ հասնել ձեր ֆինանսական նպատակներին, սկսել հիմա.
Եկամտահարկեր գանձվում են միայն իրացված կապիտալ շահույթներից: Կապիտալ շահույթը գիտակցելու ձևը գնահատված արժեթուղթը վաճառելով է: Եթե վաճառք չկա, ապա շահույթ և հարկ չկա: Նույնը վերաբերում է հարկային կորուստներին: Եթե և մինչև չվաճառեք արժեթուղթ ձեր վճարածից ցածր գնով, դուք չեք գիտակցել կորուստը և չեք կարող օգտագործել այն այլ եկամուտներ պաշտպանելու համար: Սա նշանակում է, որ հարկային տարվա վերջում ներդրողները հաճախ ակտիվորեն վաճառում են փող կորցնող ներդրումները, որպեսզի գրանցեն կորուստը հարկային կորուստների բերքահավաքի նպատակով:
Լուսանկարի վարկ՝ ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
The Post Կարո՞ղ են կապիտալ կորուստները փոխհատուցել շահաբաժինների եկամուտը: հայտնվել առաջին SmartAsset բլոգ.
Աղբյուր՝ https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html